【教案】会计电算化教案

1、1授课日期班级11级财会讲次课时授课方法讲课为主课题第一章会计电算化概述教学目的了解电算化的历史及软件的使用教学重点教学难点教学过程第一节会计电算化简介一、模拟手工记账的探索起步一、与其他业务结合的推广开展三、引入会计专业判断的渗透融合四、与内控相结合建立ERP系统的集成管理第二节会计核算软件一、会计核算软件的概念和演进二、会计核算软件的分类一通用和专用会计核算软件二单用户和多用户会计核算软件三、会计核算软件的功能模块一会计核算软件的构成二账务处理模块与主要核算模块间的联系四、会计核算软件与手工会计核算的异同一会计核算软件与手工会计核算的相同点1 .目2 .遵守共同的会计准那么和会计制度3 .

2、遵守共同的根本会计理论和会计方法4 .会计数据处理流程大体T二会计核算软件与手工会计核算的区别1 .会计核算工具不同2 .会计信息载体不同3 .记账规那么不完全相同4 .账务处理流程类型存在差异5 .内部控制方式不同授课日期班级11级财会讲次课 时授课方法讲课为土课题第二章 会计电算化的工作环境教学目的会计电算化的环境教学重点计算机软件及网络平安教学难点计算机软件及网络平安第一节计算机一般知识一、计算机及其种类二、计算机的主要性能指标三、计算机的应用领域第二节计算机硬件一、输入设备二、输出设备三、运算器四、控制器五、存储器第三节计算机软件一、系统软件教学过程二、计算机程序设计语言三、应用软件第

3、四节计算机网络一、计算机网络概念及功能二、计算机网络的分类一按地理有效范围划分，可分为广域网、局域网、城域网二按通信媒体划分，可分为有线网、无线网三按使用范围划分，可分为公用网、专用网四按配置划分，可分为同类网、单效劳器网、混合网五按对数据的组织方式划分，可分为分布式数据组织网络系统、 中式数据组织网络系统三、因特网因特网协议一一TCP/IP协议二因特网的应用三网址第五节计算机平安一、计算机平安隐患一影响计算机系统平安的主要因素二保证计算机平安的对策二、计算机病毒防范一计算机病毒的特点一计算机病毒分类二防范计算机病毒的有效方法四计算机病毒的检测和去除三、计算机黑客及其防范一黑客常用手段一防范黑

4、客的措施授课日期班级11级财会讲次课 时授课方法讲课为土课题第三章会计电算化根本要求教学目的会计电算化的要求教学重点计算机替代手工记账的根本要求教学难点会计电算化岗位及其权限设置的根本要求第一节会计电算化法规制度会计电算化相关法规制度有，？会计法？、？会计电算化管理方法？、？会计 核算软件根本功能标准？、？会计电算化工作标准？、？会计根底工作标准？ 和？会计档案管理方法？。第二节会计核算软件的要求一、会计核算软件的根本要求一会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的规定二会计核算软件应当按照国家统一会计制度的规定划分会计期间三会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文， 可以

5、同时提供少数民族文字或者外国文字对照四会计核算软件必须提供人员岗位及操作权限设置的功能五会计核算软彳应当符合 GB/T19581-2004？言息技术会计核算软件数教学过程据接口 ？国家标准的要求六会计核算软件在设计性能允许使用范围内，不得出现由于自身原 因造成死机或者非正常退出等情况七会计核算软件应当具有在机内会计数据被破坏的情况下，利用现有数据恢复到最近状态的功能八单位修改、升级正在使用的会计核算软件，改变会计核算软件运行环境，应当建立相应的审批手续九会计核算软件开发销售单位必须为使用单位提供会计核算软件操 作人员培训、会计核算软件维护、版本更新等方面的效劳二、会计数据输入功能的根本要求一对

6、初始数据输入的根本要求1 .输入会计核算所必需的期初数据及有关资料2 .输入需要在本期进行对账的未达账项3 .选择会计核算方法4 .定义自动转账凭证5 .用户设置二对记账凭证输入的根本要求会计核算软件必须具备输入记账凭证的功能三对记账凭证的控制功能1 .正在输入的记账凭证编号与已输入的记账凭证编号重复的，予以提示并拒绝保存2 .以编号方式输入会计科目的，自动显示该代码所对应的会计科目名称3 .借贷双方金额不平衡，或没有输入金额的，予以提示并拒绝保存4 .有借方会计科目而无贷方会计科目或者有贷方会计科目而无借方会计 科目的，予以提示并拒绝保存5 .正在输入的收款凭证借方科目或付款凭证贷方科目不是

7、“现金或 “银行存款的，予以提示并拒绝保存6 .会计核算软件应提供对已经输入尚未记账的记账凭证进行修改和审核 的功能7 .对同一张记账凭证，应当具有权限控制功能四对原始凭证输入的根本要求1 .在输入记账凭证的同时，输入相应原始凭证2 .在记账凭证未输入前，直接输入原始凭证，由会计软件自动生成记账 凭证三、会计数据输出功能的根本要求一屏幕查询的根本要求1 .各级会计科目的名称、编号、年初余额、期初余额、累计发生额、本 期发生额和当前余额等工程2 .本期输入的记账凭证、原始凭证3 .本期和以前各期的总账和明细账4 .往来工程的结算情况5 .本期和以前各期的会计报表二打印输出的根本要求1 .应当提供

8、打印输出原始凭证、记账凭证、日记账、明细账、总账、会 计报表的功能2 .在总账和明细账的直接记账依据完全相同的情况下，总账可以用总分 类账户本期发生额、余额对照表替代3 .在保证会计账簿清晰的条件下，打印输出的会计账簿中的表格线条可 以适当减少4 .对于业务量较少的账户，提供会计账簿的满页打印输出功能四、会计数据处理功能的根本要求一会计核算软件应当具有记账功能二会计核算软件应当提供自动进行银行对账的功能三会计核算软件应当提供按照规定的会计期间结账的功能四会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会 计报表的功能五会计软件应当采取加密存储、用户身份验证等多种手段确保会计 数据平安保密

9、，防止对数据的未授权访问、复制、篡改、删除授课日期班级11级财会讲次课 时授课方法讲课为土课题第二章会计电算化的根本要求教学目的会计电算化的要求教学重点计算机替代手工记账的根本要求教学难点会计电算化岗位及其权限设置的根本要求第三节 会计电算化岗位及其权限设置的根本要求一、电算化会计岗位的划分及职责一电算主管，负责协调计算机及会计软件系统的运行工作二软件操作，负责会计核算软件具体使用操作三审核记账，负责凭证的审核记账四电算维护，负责保证计算机硬件、软件的正常运行，管理机内会 计数据五电算审查，对电算化系统运行进行监督，防范利用电算化系统的 舞弊六数据分析，负责对计算机内的会计数据进行分析七会计档

10、案保管，负责会计电算化数据和程序备份，打印的账表、教学过程凭证和各种会计档案资料的保管二、中小企业实行会计电算化的岗位设置第四节 计算机替代手工记账的根本要求一、替代手工记账的任务和条件一替代手工记账是会计电算化的目标之一二替代手工记账的条件1 .配有适用的会计软件和相应的计算机硬件设备2 .配备了相应的会计电算化工作人员3 .建立了严格的内部管理制度二、替代手工记账的过程一整理手工会计业务数据1 .重新核对各类凭证和账簿，做到账证、账账、账实相符2 .整理各账户余额3 .清理往来账户和银行账户二建立会计账户体系并确定编码1 .符合财政部和有关管理部门的规定2 .满足本单位会计核算与管理的要求

11、3 .满足会计报表的要求，但凡报表所用数据需要从账务处理系统中取数 的，必须设立相应科目4 .保持体系完整，不能只有下级科目而没有上级科目5 .保持相对稳定6 .要考虑与核算模块的衔接，但凡与其他核算模块有关的科目，在整理 时应将各核算大类在账务处理模块中设为一级科目三、标准各类账证表格式和会计核算方法与过程四、会计核算软件初始化五、计算机与手工并行1检验各种核算方法2检查会计科目体系的有效性3考查操作准确性4纠正会计核算软件程序错误或业务处理错误第五节 会计电算化档案管理的根本要求一、保存打印出的纸质会计档案一现金日记账和银行日记账要求每天打印输出，做到日清月结二明细账要求每年打印一次或在需

12、要时进行打印三会计电算化后，在所有记账凭证数据和明细账数据都存储在计算 机内的情况下，总账一般用“总分类科目余额、发生额对照表替代，“总分类科目余额、发生额对照表 一般要求每月打印一次四会计报表每月打印一次进行保管二、系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案保管三、制定与实施会计电算化档案管理制度一存档的手续二各种平安和保密措施三档案管理员的岗位责任制度四档案分类管理方法五档案使用的各种审批手续六各类文档的保管期限及销毁手续四、会计电算化档案平安和保密措施授课日期班级11级财会讲次课时授课方法讲课为主课题第四章会计核算软件的操作要求教学目的理解会计电算化核算的根本流程及要求教学重点利用企业账

13、务进行实训教学难点原始数据录入教学过程第一节电算化会计核算根本流程一、编制记账凭证二、凭证审核三、记账四、结账和编制会计报表实训题：企业背景企业名称：宏达保温瓶厂地址：北京望京科技园331号:65432189企业类型：股份有限责任公司纳税人登记号：110101452365412企业代号：110020859该厂银行开户情况如下：根本存款账户：工商银行望京支行 xx分理处外币存款账户：中行xx支行xx分理处美兀户该企业决定于2021年1月实施K/3,对目前已手工或在其他版本软件记账的业务决定在 K/3上补充登记，财务部相关人员整理出 2021年1 月的初始数据简化企业实际业务如下：中间层的账套管理

14、目的：掌握建帐的根本程序及考前须知。要求：按,唁下述名出的资料在 K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统 设置，启用帐套。1、建账资料：账套号0101自己可以更改账套名宏达保温瓶厂可填写公司简工账套类型标准供给链解决方案数据实体默认不要修改数据库文件路径十学生姓名文件夹（手工指定 存放路径）数据库日志文件路 径E:学生姓名文件夹（手工指 定存放路径）系统账号Windows身份验证2、系统参数设置系统机构名称宏达保温瓶厂会计分期自然年度会计期间账套启用期间2021年1月企业视实际情况而定3、用户管理用户名按具体操作员姓名设置用户 名说 明权 限A系统管理员拥有所有权限B普通用户根底资料、总账查询

15、管理权4、账套的备份、恢复操作要点：1、备份时选择备份的路径；恢复时确定账套号、账套名 注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账 套名相同，否那么不允许恢复。授课日期班级11级财会讲次课 时授课方法讲课为土课题第四章会计核算软件的操作要求教学目的账务处理的根本流程教学重点设置初始化数据教学难点系统初始化录入第二节 账务处理模块根本操作一、系统初始化一设置操作员及权限二建立账套三设置会计期间四设置记账本位币五设置会计科目六录入科目初始数据七设置辅助核算工程八设置外币币种及汇率九设置凭证类别教学过程一建账资料1、引入一级行业科目新会计准那么科目币别代 码币别名 称记账汇 率折算

16、方式汇率类型USD美元8.26原币*汇率=本位 币浮动汇率2、币别3、凭证字： 二不做任何科目范围限制4、计量单位本次实训为财务局部，计量单位要求简单，只做根本单位，不做辅助计量单位的单位组根本的单位（系数为1）重量组D吨kg千克数量组g个X箱5、结算方式：JF06现金支票6、核算工程1增加核算工程明细数据A、客户客户编码客户名称01华北区01.01北京东方百货公司01.02河北民族商场02华东区02.01:徐州百货公司02.02:上海保温容器公司B 、部门部门编码部门名称01财务部02市场部03销售部04采购部C 、职员职员编 码职员姓名所属部门01黎明财务部02弓r?市场部03赵强销售部0

17、4王林采购部D供给商供给商编码供给商名称01上海瓶胆厂02东江有色金属公司03天明塑料厂6、科目设置需要修改或新增的科目注：学员在实际实训时，有灰色底纹的为必须完成局部，故请大家先完成灰色局部，时间充分再实训其他科目设置科目代码科目名称余 额 方 向外 币 核 算期 末 调 汇往来 业务 核算数量金 额辅助 核算工程辅 助核算1002银行存款借1002.01工商银行借差1002.02中行美亓户借一是1122应收账款借卷客户1221其他应收款借1221.01职员备用金假1221.02单位往来款假将P1403原材料一借.是1405库存商品值是2202应付账款贷是供给商2203预收账款贷客户2221

18、应交税费贷2221.01应交增值税贷2221.01.01进项税借2221.01.02销项税贷2221.02应交所得税贷5001生产本钱借5001.01根本生产本钱借5001.01.01直接材料借5001.01.02直接人工借5001.01.03制造费用借5001.02辅助生产本钱借6001主营业务收入.重6401主营业务本钱_世6602管理费用借6602.01办公费造部门一6602.02差旅费部门、职 员6602.03工资福利费世6602.04折旧费世6602.05坏帐损失借6603财务费用借6603.01手续费借6603.02利息收入贷6603.03汇兑损益借授课日期班级11级财会讲次课 时

19、授课方法讲课为土课题实训初始数据录入教学目的日常账务处理的根本流程教学重点设置原始数据教学难点系统初始化录入教学过程C1一初始数据录入、按F表提供数据录入初始余额。科目代码科目名称外币/ 数量汇率借方金额贷方金额1001库存现金30,0001002银行存款665,2001002.01工商银行500,0001002.02中行美元户20, 0008.26165,2001122应收账款15,000北京东方百货余额5,000发生时间2008/10/05河北民族 商场余额10,000发生时间 2008/08/151221其他应收款职员备 用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定资产1

20、,420,0001602累计折旧302,1004001实收资本1,836,100合计2,138,2002,138,200*据2、进行试算平衡检查，切换币别为综合本位币。3、试算平衡后，结束初始化工作义件菜单下结束初始化注意：如果已购置应收、应付管理系统的那么应收、应付款项初始数可在应收、应付管理系统里录入后再传狒到总账系统.而不需要在总账系统里录入。操作要点：录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；录入下设核算工程的科目的金额时，要点击核算工程栏的“，进 入特定界面输入；录入数量金额辅助核算类科目数量和金额时，点击该科目将会弹出 数量栏可录入数量，不需要录入单价，录入金额即可；试算平衡时要注意

21、，如企业有外币业务，那么必须切换成综合本位 币再操作试算平衡；往来业务核算的科目分为总账系统参数启用往来核销和不启用两种情授课日期班级11级财会讲次课时授课方法讲课为主课题总账日常业务处理教学目的掌握K/3财务系统日常账务处理工作教学重点进行往来业务核销教学难点进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账二、总账日常业务处理目的：掌握K/3财务系统日常账务处理工作要求：根据下述资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各 种账表；进行往来业务核销；利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。（一）查看并设置总账系统相关参数企业根据实际情况来设置二录入记账凭证

22、1、提现类1日，签发支票一张，向工商银行提取现金1,000元备用，结算方式：现金支票，支票号：1016教学过程借：库存现金1,000.00贷：工商银行 1,000.00结算方式：现金支票，支票号：10161 日，从银行借入期限为3个月的短期借款100000元，到期一次 还本付息。借：工商银行 100000贷：短期借款1000002、外币业务类3日，收到外币投资美元40,000,以即时汇率8.35折算资本， 存入中行美元户。借：中行美元原币40000 汇率8.35334,000.00贷：实收资本334,000.003、数量金额辅助核算类5日，企业从天明塑料厂外购原材料100个，单价210元，材料

23、以验收入库，货款以工商银行支付。借：原材料 数量100 单价21021,000.00贷：工商银行21,000.004、多核算工程辅助核算费用报销类6 日，财务部报销办公费，金额 350元以现金支付。借：管理费用一办公费财务部350.00贷：库存现金350.007 日，采购部王林报销差旅费1900元，以现金支付。借：管理费用一差旅费采购部、王林 1,900.00贷：库存现金1,900.005、往来核算业务类8 日，收回客户北京东方百货前欠销售款5,000元，业务编号20001005,款项转入工商银行。借：工商银行5,000.00贷：应收账款/01.01 北京东方百货5,000.0010 日，销售

24、部向北京东方百货销售产品铝壳保温瓶1000个，售价15元不考虑税金，发票已开，货款尚未收回，计入应收账款。借：应收账款/01.01 北京东方百货15,000.00贷：主营业务收入15,000.0011 日，计提管理人员工资8000元。借：管理费用一工资福利费8000贷：应付职工薪酬一工资8000*注意要点1、凭证号、序号由系统自动编排，用户不需自己编号。2、录入凭证时只能选择最明细科目，必须录完所有核算工程内容： 客户、部门、职员、产品品牌。3、在“币别单元格里选择币别，在“汇率单元格里录入记账汇 率，在原币金额处录入原币，系统会自动计算折合的本位币数额。4、在“单位单元格录入计量单位，“单价

25、单元格录入单价，“数 量单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、录入凭证日期时点击“日期旁的按钮，弹出日历后选择即可， 也可自己手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的 日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过账时，只处理本期的 记账凭证6、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了 “查看 菜单”选项中的自动携带上条分录摘要信息，那么系统会自动复制 上条记录的摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边”.的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按F7键或工具栏上 的“代码按钮建立摘要库，需要时调用。7、输入会计科目的方法有几种：a.直接手工录入会计科目代码；b

26、. 定义了助记码的可输入助记码；c.如在“查看菜单项选择项中选择“自动显示代码提示窗口的，可双击代码提示窗的科目即可；d.按F7建或工具栏中的“代码按钮也可以调出会计科目模板来选。8、按空格键可转换金额的借贷方向；负号可使金额变为红字；CTRL+F7键可将凭证中借贷方金额自动平衡。授课日期班级11级财会讲次课时授课方法讲课为主课题总账日常业务处理教学目的掌握K/3财务系统日常账务处理工作教学重点进行往来业务核销教学难点进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账（三凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月1日的提现记账凭证金额出错，正确应为 200元，请

27、用 红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-差旅费的核算工程组合表。（四）往来管理教学过程*操作前提：在总帐系统参数设置中，将启用往来往务核算的选项打前且将往来科目如：应收帐款科目属性中的往来业务核算打， 利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。查看往来对账单及账龄分析表。（五）制作几张自动转账凭证转账期间会计科目方向转账方式比例1-12财务费用一利息自动判定按公式转出100%应付利息自动判定转入100%名称：计提短期借款利息按短期借款的期初余额和3% 勺年利率计提利息。

28、（六）期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账 （美元，期末汇率:8.3）2、结转当期损益 注意先将当月未过账凭证全部过账3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账授课日期班级11级财会讲次课 时授课方法讲课为土课题报表系统实训教学目的掌握系统预置报表的查询技巧及根本的修改操作， 自定义报表。并能制作简单的教学重点根据要求制作自定义报表教学难点根据要求制作自定义报表教学过程报表系统实训目的：掌握系统预置报表的查询技巧及根本的修改操作，并能制作简单 的自定义报表。要求：查看资产负债表及损益表；根据要求制作自定义报表。资料：一、制作一张自定义内部报表部门费用j 一、.办公费差旅费合计财

29、务部采购部合计单位名称：自己随意编写2010-01-31单位：元二、查看当月宏达保温瓶厂的资产负债表及利润表。管理费用明细表授课日期班级11级财会讲次课时授课方法讲课为主课题现金管理系统实训教学目的掌握现金管理系统日常业务处理方法教学重点录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编 制银行存款余额调节表教学难点录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款对账、编 制银行存款余额调节表教学过程现金管理系统实训目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法要求：录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；录入现金日记账，进行库存现金盘点、现金对账录入银行存款日记账、银行对账单记录，进行银行存款

30、对账、编制银行存款余额调节表；进行现金管理系统期末轧账。资料：一、初始化操作步骤1、在现金管理初始数据录入中将总账系统现金、银行存款科目引入；2、从总账系统引入2010年1月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如果有未达账项进行调整，先将银行未达和 企业未达帐项输入完毕后要求单据日期 启用期间，进行平衡检查 方可结束初始化,将现金管理系统启用期间定在2010年1月1日。4、系统参数的设置*操作要点：1、，从庆只有会计科目属性为“现金科目或“银行科目的会计科目才能1、账系统引入。|的现金或银行科目系统会自动分币别引入要注意引入的数据期间与系统启用保护避，E确。入初始数据， 并结束

31、初始化，才能进行参数'总账引入现金对账。一独的初始数据录入，录入完毕结束初始化,才能录入现金日记帐记录，并将日记帐2、币别核算为“所有币别 多个账户。3、设置引入数据期间时，: 否那么会造成初始数据不I 4、现金管理系统必须先录 的设置。二、现金处理1、登记现金日记账：及 2、进行1月31日的库存 3、现金收付流水帐，有年 后，重新翻开现金收付流水帐内容生成凭证传递到总帐系统。三、银行存款处理1、登记银行存款日记账：从总账引入2、录入银行对账单工商银行的银行对账单记录：日期摘要结算方式结算 号贷方01-01提现现金支票10161,00001-05付货款转账支票101710,00001-

32、08回款5,0003、进行工商银行账户的银行对账4、生成银行存款余额调节表。授课日期班级讲次11级财会授课方法讲课为王课题aw的aw点教学难占八、固定资产管理系统实训掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表;期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账教学过程代码方式名称凭证 字摘要对方科目002.004报废记报废固定资 产固定资产清理二卡片类别管理代码使用年限净残值率计量单位预设折旧方法固定累计资产折旧科目科目卡片编码是否计提规那 折旧么001交通工具105%平均年限 法16011602JT-由使用状态决定是固定资产管理

33、系统实训目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能要求：对固定资产系统进行初始化；完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。资料：一、系统维护系统参数设置：与总账系统相连；允许改变根底资料编码。操作要点：固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总账相连使用时， 一般建议不要选“不提折旧、“不 生成凭证这两个选项。二、根底资料一变动方式类别增加否提折旧002房屋 及建 筑物205%幢平均年限 法16011602FW-不管使用 状态如何 都提折旧003办公 设备55%台平均年限

34、 法16011602BG-由使用状 态决定是 否提折旧初始数据录入资产编码JT-001BG-001FW-001名称小汽车复印机厂房类别交通工具办公设备房屋及建筑物的单位辆台幢数量111入账日期2007.06.302006.12.312003.12.30经济用途经营用经营用经营用使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式购入购入自建使用部门财务部财务部车间折旧费用科目管理费用-折 旧费管理费用-折 旧费制造费用币别人民币人民币人民币原币金额400,00020,0001,000,000购进累计折旧无无无预计使用期间12060240净残值20,0001,00050,000开始使用日期2007.06.3

35、02006.12.312003.12.30已使用期间182460累计折旧金额57,0007,600237,500折旧方法平均年限法平均年限法平均年限法操作要点:1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；2、变动方式选择取得固定资产的方式。3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算工程对应的一 致性，因为折旧凭证中的科目、核算工程信息就是从此获得的，因此必 须对应设定完整，否那么系统无法自动计提折旧。4、购进原值是指取得固定资产的价值。5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值，不参与累 计折旧计算，一般为零。6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位

36、已计提的累计折旧额。7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后, 行录入。四、结束初始化再进如确实需 键，点击一旦结束初始化操作，那么固定资产初始数据将不能再修改， 要修改的可反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的<Shift> “工具菜单，选择当中的“反初始化选项。班级11级财会讲次课时授课方法讲课为主课题固定资产管理系统实训教学目的掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能教学重点完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账 表；教学难点期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账授课日期五、教学过程资产编码BG-008名称联想电脑类别

37、办公设备的单位台数量3变动日期2021.1.15存放地点财务部经济用途经营用使用状态正常使用变动方式购入使用部门财务部折旧费用科目管理费用-折旧费币别人民币原币金额12,000三台总计的金 额购进累计折旧无预计使用期间数60开始使用日期2021.1.20已使用期间0累计折旧金额0折旧方法1动态平均法日常业务处理一新增固定资产：操作要占:1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧卡片中的“购进累计折旧无需录入，该工程指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制选项复制卡 片信息。二减

38、少固定资产：将BG001固定资产卡片中复印机出售清理。清理日期清理数 量清理费用残值收入变动方式2021.1.2012009000出售注：清理费用以现金支付；残值收入存入建行，并不在卡片上表达， 直接手工做凭证。操作要点:1、进行清理操作后,所产生的变动记录是不能直接通过“删除按钮进行删除操作，只能重新点击“清理按钮进入查看清理界面， 选择“删 除才能进行删除操作；2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管 理系统中消失；三固定资产其他变动：将JT001固定资产卡片中小汽车的使用部门由财务部转为销售部，折 旧费用科目也由“管理费用-折旧费转为“销售费用-折旧费。 操作要点:

39、1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动, 如当期确需要屡次调整， 可合并成一次处理，同时做多个工程变动；2、不涉及金额的增减调整如原值调整、累计折旧调整等的固定资 产变动，无需生成凭证。四利用“凭证管理功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。操作要点:1、生成记账凭证时,如果“变动方式中预设的对方科目等信息不全， 那么系统会提示是否手工调整，选择“是可翻开凭证进行修改保存即 可；2、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。五杳看固定资产清单等各种账表。操作要点：1、设定查询方案时，期间选择“初始期间表示只查看初始数据；2、方案设置的报表工程卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表

40、工程，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方 式。六、期末处理1、 计提固定资产折旧。2、 利用“自动对账功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。可参考下面的操作要点3、 期末结账。操作要点：1、 一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。2、 如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住Shift键，单击“期末结账图标，选择“反结账功能，返回到上一期进行数据修改。3、 如果需使用自动对帐功能，无论是否使用“固定资产减值准备科目，都必须新增此科目，否那么无法对帐。授课日期11级财会授课方法讲课为王课题aw的点教学难占八、工资管理系统实训掌握工资管理系统的处理流程

41、及日常工作的具体操作方法设置工资工程、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算计算个人所得税、分配工资费用工资管理系统实训目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法要求：对工资系统进行初始化设置，添加根底资料；设置工资工程、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计 算计算个人所得税、分配工资费用查看各种工资报表，结账。类别名 称：是否多类别：币 别在职员工否人民币:建立工资类别方案资料：教学过程操作要点：设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别 主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据 的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择

42、多类别。二、系统维护系统参数：要求结账与总账期间同步。三、设置1、到系统设置中的根底资料，将总帐的公共资料中的职员信息修改完 善职员类别.、.所属部门IA：新增职员类别（辅助资料管理）B：将职员信息修改完善代码名称001管理人员002销售人员003采购人员 12、将总帐公共资料中的部门及职员信息数据导入到工资系统。职员编 码职员姓 名职员类别所属部 门个人账号01黎明管理人员财务部271235648702弓r?管理人员市场部271256843503赵强销售人员销售部271325874104王林采购人员采购部2713856984操作要点：1、如果用户已在总账系统中添加了部门资料，可从总账系统导入

43、部门 信息；2、总账导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再 引入相同的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入。3、部门信息一旦使用，不能进行修改操作。4、假设从总账导入职员信息，必须带有职员类别信息，否那么无法进 行费用分配。5、设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否那么 无法进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。6、离职职员资料不要直接删除，否那么会影响相关历史数据的正确性。 对于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用职员选项进 行变动处理。7、禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮 恢复职员的资料。增加银行资料:代码名称账号

44、长度1001工商银行XX支行10操作要点：1、在设定银行资料时，应注意设定账号长度，不要把账号长度误认 为企业在此银行的具体账号而录入。2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。授课日期班级11级财会讲次课 时授课方法讲课为土课题工资管理系统实训教学目的掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法教学重点设置工资工程、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算教学难点计算个人所得税、分配工资费用四、核算一工资工程设置:工程名称1属性加班工资货币2口变程交通补助货币2口变程病假货币2口变程医疗保险货币2口受工程养老保险货币2口受工程操作要点：教学过程1、新增工资工程时，如果在工资工程名称

45、的下拉框中有我们需要增加 的工程，必须从下拉菜单中选择，系统会自动取有关信息进行显示， 不需手工录入。下拉框中工资工程资料主要来源于职员信息卡片 2、设定工资计算公式时所需要用的工资工程，都必须预先在此设定， 否那么无法设置公式。3、设置工资工程时，必须注意设定工资工程的类型，只有货币、数值 型的工资工程才能参与工资数据加减运算，文本型那么的不能。二工资计算公式设置：公式名称：在职员工应发合计=根本工资+奖金+ 福利J费+交通补助+加班工资扣款合计=病假+住房公积金+医疗保险+养老保险+代扣税实发合计=应发合计-扣款合计如果 根本工资=2000 那么住房公积金=根本工资*0.08否那么住房公积

46、金=320如果完操作要点：1、设定计算公式时请先点击“新增按钮，将公式编辑完毕时，切记 点击“保存按钮，如出错需要修改时，可点击“编辑按钮进行修 改。一个计算方法中可设定多个运算公式，翻开公式名称的下拉菜单 可以任意选择您所设置的公式；2、设定公式时，工程框里的工资工程和运算符以及条件语句，不需要 手工敲入，可分别通过双击鼠标左键在工程、运算符号、条件语句中 进行选择即可；3、利用条件语句设公式时，语句间的“符号要先删除，然后再设 判断条件。五、数据一设置工资数据输入过滤器过滤器名称：在职员工计算公式：在职员工工资工程：全选然后去掉不需要的工程（二）工资数据录入：职员 姓名根本 工资奖金福利 费交通补助加班病假医疗 保险加石 保险黎明300020006001369025009003803201502867.5赵强12001100360410902462.5王林10006702403201836操作要点：1、白色的单元格可直接录入，灰色单元格由系统自动计算，无需手工 录入，也不允许直接修改数据；2、录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器帮助录入，无需 单个录入；3、代扣税一