国际结算s(9)

1、 国际结算中的单据国际结算中的单据 Documents Basic documentscommercial invoices, bills of lading, and insurance policies;Additional documents consular invoices, customs invoices, certificate of origin, etc.Commercial documents -invoices, transport documents, documents of title or other similar documents, or any othe

2、r documents whatsoever, not being financial documents.Financial documents-bills of exchange, promissory notes, checks Issuers of the documents Exporter Drafts, commercial invoices, packing lists, weight lists Professional organizations Bills of lading, insurance policies Governmental or social organ

3、izations Export licenses, certificates of origin, or certificates of inspection. Functions of Documents Representing the title of the goods-The transfer of shipping documents transfer of the title to the goods. Controlling documents means controlling the goods possible for banks to get involved in p

4、roviding services, such as L/C. Evidencing the fulfillment of obligations To evidence the fulfillment by the exporter of the obligations under a sales contract. The importer effects payment against the documents submitted by the exporter, for the documents describe the details of the transaction.UCP

5、 600 Article 6 A credit must not be issued available by a draft drawn on the applicant. 单据的含义单据的含义称为货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关称为货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。它通常是由出口发制作或取得后通过银行转种货运单据。它通常是由出口发制作或取得后通过银行转交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内容。交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内容。Docume

6、nts here refer to the documentation evidencing the shipment of goods under a sales contract.Types of decuments 单据的分类单据的分类*Basic documents - commercial invoices - bills of lading - insurance policies* additional documents- customs invoice - consular invoices - packing list - certificates of origin -

7、certificates of inspectionTypes of decuments 单据的分类单据的分类*Financial documents -draft -promissory note -check* Commercial documents- customs invoice - consular invoices - packing list - certificates of origin - certificates of inspection - bills of lading - insurance policiesRoles of documents Represen

8、ting the title to the ownership of the goods Evidencing the fulfillment of obligation单据的作用单据的作用（1）单据是出口方履约的证明；）单据是出口方履约的证明；（2）单据是出口方收款的证明；）单据是出口方收款的证明；（3）单据是进口方付款的依据；）单据是进口方付款的依据；（4）单据是进口方提货的依据；）单据是进口方提货的依据；（5）单据是银行办理贸易结算的重要）单据是银行办理贸易结算的重要依据；依据；（6）单据是进出口报关、纳税的重要）单据是进出口报关、纳税的重要的凭证。的凭证。货运单据货运单据主要单据主要单

9、据商业发票商业发票运输单据运输单据保险单据保险单据附属单据附属单据海运提单海运提单其他各种运输提单其他各种运输提单联合运输单据联合运输单据正式保单正式保单保险声明保险声明保险证明保险证明买方需要的买方需要的货运单据货运单据买方所在国买方所在国有关方需要有关方需要的货运单据的货运单据包装单包装单检验证明检验证明重量单重量单 尺码证明尺码证明品质证明品质证明领事发票领事发票海关发票海关发票签证发票签证发票GSP产地证产地证 发票发票 发票是出口方在货物发出时开的发货凭证，凭证上对所装货物做了比较详发票是出口方在货物发出时开的发货凭证，凭证上对所装货物做了比较详细的说明，也是出口方向进口方收取出口货

10、款的主要依据。有广义和狭义之分：细的说明，也是出口方向进口方收取出口货款的主要依据。有广义和狭义之分：广义：商业发票、海关发票、形式发票、领事发票、厂商发票、证实发票等广义：商业发票、海关发票、形式发票、领事发票、厂商发票、证实发票等狭义：商业发票狭义：商业发票一、商业发票（一、商业发票（Commercial Invoice） 1、概念、概念:简称发票，是出口方向进口方开立的，凭以向进口方收取的发货价目清简称发票，是出口方向进口方开立的，凭以向进口方收取的发货价目清单，是装运货物的总说明。单，是装运货物的总说明。2、内容、内容 （1）首文部分（）首文部分（Heading） （2）正文部分（）正

11、文部分（Body） （3）结文部分）结文部分 结文部分最重要的内容是出口商的签章（结文部分最重要的内容是出口商的签章（Exporters Signature），信用证），信用证项下，必须是受益人签发发票。此外，还可按需要标注进出口许可证、外汇批准项下，必须是受益人签发发票。此外，还可按需要标注进出口许可证、外汇批准号、税则号等内容，或证实性文句。号、税则号等内容，或证实性文句。出票人的名称和地址出票人的名称和地址抬头人的名称与地址（抬头人的名称与地址（To）单据名称单据名称发票号码（发票号码（No.）发票签发日期（发票签发日期（Date）信用证号码（信用证号码（L/C No.）合同号（合同号（

12、Contract No.）运输细节（运输细节（Transport Details）唛头（唛头（Shipping Mark）及号码）及号码货物的描述（货物的描述（Description of Goods）货物的单价货物的单价（Unit Price）和总价和总价（Total Price）商品的包装和件数商品的包装和件数二、海关发票二、海关发票1、含义（、含义（Customs Invoice） 2、作用、作用3、内容（海关发票格式与详细内容因国而异）、内容（海关发票格式与详细内容因国而异）4、注意事项、注意事项（1）各国（地区）使用的海关发票，都有专门的固定格式，不能混用。）各国（地区）使用的海关发

13、票，都有专门的固定格式，不能混用。（2）凡是商业发票上和海关发票上共有的项目和内容，必须与商业发）凡是商业发票上和海关发票上共有的项目和内容，必须与商业发票上保持一致，不得相互矛盾。票上保持一致，不得相互矛盾。（3）如果成交价格为）如果成交价格为CIF条件，应分别列明条件，应分别列明FOB价、运费、保险费，价、运费、保险费，而这三种的总和应与而这三种的总和应与CIF货值相等。货值相等。（4）签字人和证明人均必须以个人身份出现，而且这两者不能成为同）签字人和证明人均必须以个人身份出现，而且这两者不能成为同一人，个人签字均须手签才有效。一人，个人签字均须手签才有效。（1）进口国海关作为统计的数据）

14、进口国海关作为统计的数据（2）作为货物估价定税的依据）作为货物估价定税的依据（3）核定货物原产地）核定货物原产地（4）确定有无倾销）确定有无倾销 其他的发票其他的发票1、形式发票、形式发票-非正式发票，又叫预开发票非正式发票，又叫预开发票2、领事发票、领事发票-由进口国驻出口国领事认证由进口国驻出口国领事认证或出具的发票或出具的发票3、样品发票、样品发票4、厂商发票、厂商发票-本国货币计价，用来证明出本国货币计价，用来证明出口国国内市场的出厂价格的发票。口国国内市场的出厂价格的发票。5、证实发票、证实发票-货价须经卖方以个人名义签货价须经卖方以个人名义签名。名。Bill of exchange

15、Bill of exchangeCredit 横审横审纵纵审审CreditUCP600invoiceMethods of checking the documentsAll documents must be complied with each otherAll documents must be complied with the L/CCommercial invoiceCommercial invoiceInsurance documentsInsurance documentsCertificate ofCertificate of inspection inspectionCert

16、. Of OriginCert. Of OriginBill of ladingBill of ladingCommercial invoice(1)The commercial invoice is the key accounting document describing the commercial transaction between the buyer and the seller.(2)L/C requires: “Signed commercial Invoice in _copies indicating L/C No.and Contract No.（一式（一式份签字发票

17、，标明信用证号码和合同号码份签字发票，标明信用证号码和合同号码） A commercial invoice is the accounting document by which the seller claims payment from the buyer for the value of the goods and/or services being supplied. Contents of commercial invoices Heading Body Complementary clauseSee the specimen of a commercial invoice Head

18、ing The word “Commercial Invoice” or “Invoice” Date and Number of the invoice Names and addresses of the buyer and the seller Sales contract number The name of the vessel, port of loading and port of discharge, or transshipment L/C no., name of the Issuing Bank, date of shipment. Body Name and descr

19、iption of goods Shipping mark Quantity Price and invoice amount Unit price: The total amount should not be more than the amount of the credit. Packing Gross and net weight Complementary clause Import or export license no., if any; Special statement; Signature of the exporter, if required. Bills of L

20、ading Definition An ocean/marine bill of lading serves as: a contract between the carrier and the seller which states the obligation of the carrier to transport the goods from the port of shipment to the port of destination; a title document which names the person who owns the goods; a receipt for g

21、oods.Bill of lading(1)A bill of lading is a document issued by a carrier to a shipper, signed by the captain, agent, or owner of a vessel.(2) Basic functions As a receipt of the goods As evidence of contract for carriage As a quasi-negotiable document As document of title(3)L/C requires： “Full set o

22、f clean on board Bill of lading made out to order with blank endorsed,marked with “Freight prepaid /paid /to collect, notifying_”（全套的、清洁的、已装船提单，空白（全套的、清洁的、已装船提单，空白抬头、空白背书，写明运费预付已付抬头、空白背书，写明运费预付已付，被通知人为），被通知人为） 运输单据运输单据海运提单的含义及作用海运提单的含义及作用海运提单的作用海运提单的作用（1）货物收据）货物收据（2）运输契约）运输契约（3）物权凭证）物权凭证（4）索赔依据）索赔依据

23、海运提单上的当事人与关系人海运提单上的当事人与关系人（1）托运人）托运人-出口方出口方Shipper/Consignor（货方（货方/ /发货人）发货人） （2）承运人）承运人-船公司船公司Carrier（3）收货人）收货人-进口方进口方Consignee（4）受让人）受让人-接受提单的转让人接受提单的转让人Transferee or holderTypes of bills of lading Shipped on board b/l（已装船提单）已装船提单） “Shipped on board the vessel in apparent good order and condition

24、” Received for shipment b/l（收妥备运提单）（收妥备运提单） Without the notation of “on board”, but can be transferred into a shipped on board b/l.海运提单的种类海运提单的种类 按货物是否已装船划分，分为：已装船提单按货物是否已装船划分，分为：已装船提单 待运提单待运提单信用证一般规定提供已装船提单，信用证一般规定提供已装船提单，银行一般不接受备运提单。银行一般不接受备运提单。 Direct b/l（直达提单）（直达提单） port of loading and port of d

25、ischarge, no pre-carriage, place of receipt, or final destination. Transshipment b/l（转运提单）（转运提单） “port of loading, port of discharge, and port of delivery” can be deemed as transshipment. Through b/l（联运提单）（联运提单） two or more carriers, the first carrier issues b/l.按海运提单项下的货物能否转运来划分按海运提单项下的货物能否转运来划分（1）

26、直达海运提单）直达海运提单-不在任何港口转船不在任何港口转船若信用证明确表示不准转船，则受益人若信用证明确表示不准转船，则受益人要求议付时必须提供直达提单要求议付时必须提供直达提单。（2）转船提单）转船提单-国际贸易中，转船运输方式是国际贸易中，转船运输方式是常见的常见的（3）全程提单）全程提单-经海路经海路 、铁路或公路，第、铁路或公路，第 一程一定是海运，第一承运人签发全程运输一程一定是海运，第一承运人签发全程运输提单，他只对第一程海运负责提单，他只对第一程海运负责（4）联合运输单据）联合运输单据-至少采用两种不同的至少采用两种不同的运输方式，运输单据签发人负责妥善完成运运输方式，运输单据

27、签发人负责妥善完成运输，负责赔偿整个多式联运中货物发生灭失输，负责赔偿整个多式联运中货物发生灭失或损坏或损坏（5）集装箱运输提单）集装箱运输提单 Clean b/l（清洁提单）（清洁提单） “in apparent good order” Unclean b/l（不清洁提单）（不清洁提单） “Carrier shall not be responsible for rusty of the goods.” “Not responsible for breakage.” “N/R for risks arising through the nature of the goods or the p

28、ackage”按海运提单上对于所运货物和包装状况是否有瑕按海运提单上对于所运货物和包装状况是否有瑕疵批注划分疵批注划分（1）不洁净提单）不洁净提单（2）洁净提单）洁净提单清洁提单是指不带有明确申明货物和包装有缺陷清洁提单是指不带有明确申明货物和包装有缺陷的条款或批注的单据。的条款或批注的单据。 不清洁提单是指承运人在提单上加注货物及包不清洁提单是指承运人在提单上加注货物及包装状况不良或存在缺陷等批注的提单。装状况不良或存在缺陷等批注的提单。信用证业务中，除非信用证特别授权，否则银行信用证业务中，除非信用证特别授权，否则银行 只能接受清洁提单。只能接受清洁提单。银行拒收不洁净提单。银行拒收不洁净

29、提单。按提单是否可转让来划分按提单是否可转让来划分（1）记名提单）记名提单-不得转让，指名的收货人提货。不得转让，指名的收货人提货。国际贸易中较少使用，银行也不愿对记国际贸易中较少使用，银行也不愿对记名提单议付。名提单议付。（2）指示性提单）指示性提单-转让提单，转让提单， 背书转让，由背书转让，由接受转让者提货，抬头带有接受转让者提货，抬头带有order，在国际贸易在国际贸易中普遍使用中普遍使用 。 。（3）不记名提单）不记名提单-收货人：收货人：bear 持单来人，持单来人，这种提单也可转让，无须背书，仅凭交付转让，这种提单也可转让，无须背书，仅凭交付转让，风险大，风险大，国际贸易中很少使

30、用国际贸易中很少使用。 根据提单上运输条款的详细与否划分根据提单上运输条款的详细与否划分（1）简式提单）简式提单-在美国流行，无有关托运在美国流行，无有关托运人和承运人权利、义务内容，无免责条款和人和承运人权利、义务内容，无免责条款和限制性条款限制性条款（2）全式提单）全式提单-国际贸易中大多使用全式国际贸易中大多使用全式提单提单过期提单与倒签提单过期提单与倒签提单（1）过期提单）过期提单- 提单未在规定时间内交提单未在规定时间内交给有关银行。给有关银行。银行有权不接受过期提单银行有权不接受过期提单。（2）倒签提单）倒签提单-指承运人应托运人要求，指承运人应托运人要求，在货物装船以后，以早于该

31、批货物实际装船在货物装船以后，以早于该批货物实际装船完毕的日期作为签发日期所签发的已装船提完毕的日期作为签发日期所签发的已装船提单。这是具有欺诈性的违法行为。所以单。这是具有欺诈性的违法行为。所以货主货主或银行一旦发现提单签发日早于货物装或银行一旦发现提单签发日早于货物装船日者，可拒收货物或拒办业务。船日者，可拒收货物或拒办业务。约束提单的国际国约约束提单的国际国约海牙规则海牙规则（Hague Rules）维斯比规则维斯比规则（Visby Rules ）汉堡规则汉堡规则（Hamburg Rules ）海运提单的基本内容海运提单的基本内容正面正面背面背面 1.货物的品名、标志、包装和件数、重量、

32、和体积以及运输危险货物的品名、标志、包装和件数、重量、和体积以及运输危险货物时对危险性质的说明货物时对危险性质的说明2.承运人的名单承运人的名单 3.船舶的名称船舶的名称 4.托运人的名单托运人的名单5.收货人名称收货人名称 6.装货港和在装货港接收货物的日期装货港和在装货港接收货物的日期 7.卸货港卸货港 8.多式联运提单还要增加接收货物地点货物交付货物的地点多式联运提单还要增加接收货物地点货物交付货物的地点9.提单的签发日期提单的签发日期 10.运费的支付运费的支付 11.承运人或者其代表的签字承运人或者其代表的签字1.首要条款首要条款2.定义条款定义条款3.司法管辖权条款司法管辖权条款4

33、.承运人责任和免责条款承运人责任和免责条款5.责任人责任期间条款责任人责任期间条款6.赔偿条款赔偿条款7.特定货物条款特定货物条款8.其他条款其他条款其他运输单据其他运输单据运输行收据、航空运单，均不是物权凭运输行收据、航空运单，均不是物权凭证。证。 Insurance Documents Insurance Policy Insurance Certificate Function of the Insurance doc. The insurance contract between the applicant and the insurer; Document claiming comp

34、ensation from the insurer. 保险单据保险单据一、海运保险的保障范围一、海运保险的保障范围（一）可保障的风险（一）可保障的风险 主要包括海上风险主要包括海上风险（Perils of Sea）和外来风险）和外来风险（Extraneous Risk）海上风险也称为海难，它包括在海上发生的海上风险也称为海难，它包括在海上发生的自然灾害和意外事故。前者是指由非常的自自然灾害和意外事故。前者是指由非常的自然力量所造成的灾害，如恶劣天气、海啸、然力量所造成的灾害，如恶劣天气、海啸、雷电、海上风暴等；后者指搁浅、触焦、碰雷电、海上风暴等；后者指搁浅、触焦、碰撞、沉没等意外事故。撞、沉

35、没等意外事故。外来风险是指由一般或特殊外来原因引起的外来风险是指由一般或特殊外来原因引起的风险，比如偷窃、雨淋、钩损、串味等，以风险，比如偷窃、雨淋、钩损、串味等，以及战争、罢工、暴动等造成的风险。及战争、罢工、暴动等造成的风险。海上货物运输保险中承保人承保的损失又叫海上货物运输保险中承保人承保的损失又叫海损。海损。Perils of Sea Natural calamity bad climate, thundering and lightning, earthquake, flood, etc. Accidents grounded, sunk, strand, collision, fi

36、re, explosion, capsized, etc. 可保障的损失可保障的损失 1、全损（、全损（Total Loss）实际全损（实际全损（Actual Total Loss）推定海损（推定海损（Constructive Total Loss）2、部分损失（、部分损失（Partial Loss）共同海损（共同海损（General Average）单独海损（单独海损（Particular Average）可承担的费用可承担的费用 施救费用（施救费用（Sue and Labour Expenses）救助费用（救助费用（Salvage Charge） Types of Insurance FP

37、A - 平安险 free from particular average, not including the particular average caused by natural calamity WPA/WA - 水渍险 with particular average All risks - 一切险 FPA, WPA, and the loss caused by general additional risks.海运保险的险别海运保险的险别（一）基本险（一）基本险（Chief Risk）基本险是保险人对承包货物所负担的最基本的保险责任，是投保人必基本险是保险人对承包货物所负担的最基本

38、的保险责任，是投保人必须投保，并且是可以单独投保的险别。须投保，并且是可以单独投保的险别。平安险（平安险（Free form Particular Average ,FPA） 水渍险（水渍险（With Particular Average ,WPA）一切险（一切险（All Risk, AR） （二）一般附加险（二）一般附加险（Additional Risks）P241一般附加险承包由一般外来因素造成的损失。它不能单独投保，必须一般附加险承包由一般外来因素造成的损失。它不能单独投保，必须先投保平安险或水渍险，然后才可投保一般附加险已扩展保险范围。先投保平安险或水渍险，然后才可投保一般附加险已扩展

39、保险范围。若已投保一切险，则不必再投保一般附加险。若已投保一切险，则不必再投保一般附加险。（三）特殊附加险（三）特殊附加险（Special Additional Risks ）P241特殊附加险指由特殊外来原因引起的特殊风险造成的损失特殊附加险指由特殊外来原因引起的特殊风险造成的损失的特殊险别。他也必须依附于基本险项下投保。任何的特殊险别。他也必须依附于基本险项下投保。任何一种基本险，都可附加投保特殊附加险。一种基本险，都可附加投保特殊附加险。三种基本险别的关系：三种基本险别的关系：FPAWPAARFPA：最早承保范围只针对全损，即：最早承保范围只针对全损，即“单独海损不保单独海损不保”，平安

40、险的承，平安险的承保范围已经超出全损和共同海损的限制。一般责任范围有：海上风保范围已经超出全损和共同海损的限制。一般责任范围有：海上风险造成的全损；海上风险造成的共同海损；意外事故造成的单独险造成的全损；海上风险造成的共同海损；意外事故造成的单独海损。海损。WPA：是在平安险的承保的责任范围之外：是在平安险的承保的责任范围之外 ，增加单独海损的赔偿责，增加单独海损的赔偿责任的险别，即任的险别，即“包括单独海损包括单独海损”，还包括自然灾害造成所造成的单独还包括自然灾害造成所造成的单独海损。海损。AR：其责任范围除了水渍险的各项责任外，还负责货物在运输途中：其责任范围除了水渍险的各项责任外，还负责货物在运输途中由于由于一般一般外来原因所造成的全损或部分损失。外来原因所造成的全损或部分损失。不包括不包括特殊特殊外来原因造外来原因造成的损失。成的损失。保险单据的分类保险单据的分类（一）保险单（一）保险单（Insurance Policy）也称正式保单，也称正式保单，俗称大保单俗称大保单，是保险人发给被保险人的保险契约。，是保险人发给被保险人的保险契约。（二）保险凭证（二）保险凭证（Insurance Certificate）俗称小保单俗称小保单，是保险人出具的一种简化的保险契约，上面仅载明：被，是保险人出具的一种简化的保险契约，上面仅载