工作心得：加强园区国有企业内控制度建设

1、工作心得：加强园区国有企业内控制度建设如何“将权力关进制度的笼子里”历来是园区工委、管委会思考的重要课题。根据工委、管委会不同时期的战略重点，园区国资国企发展始终站在开发建设的最前沿， 承担了经济发展和政府社会管理的双重职能，在基础设施、公共服务、自主创新等各方面发挥了引领支撑、骨干带头作用。近几年来，国资国企在制度建设的整体性、系统性和实效性方面进行了符合自身发展特色和阶段特点的探索创新，取得了一定的成效，本文将以园区国企以内控制度建设为抓手构建惩防体系的实践为主线，回顾园区国资国企内控制度建设的历程，并对今后发展的目标进行展望。一、国资国企内部制度建设的背景伴随着园区开发建设的进程，国资国

2、企规模实力不断增强、员工队伍不断扩大， 预防风险和腐败的压力与日俱增， 特别是国资国企广泛涉及工程建设、 招商营销等多 领域，资金占用大、所涉环节多，往往成为职务犯罪的重点领域。为此，园区结合发 展现状实际，经过充分调研和不断探索，确定了构建以防为主、以企业内部制度建设 为切入点的惩防体系建设的思路。主要原因：一是制度建设的要求。工委管委会将“以制保廉、以教倡廉”作为基本方略。在 园区的建设初期，国资国企从无到有、从小到大，无论是开发总量还是经营管理都比 较简单，中新双方股比调整以后，国资国企处于高速发展阶段，由于时间和空间、业务和素质上的矛盾，重经济效益、轻制度建设的现象普遍存在， 导致制度

3、建设滞后于 经济发展速度，国有资产、干部稳定得不到保障，阻碍了国资国企的健康稳定和可持内容眾官网：www. hong I i I x. com续发展，所以对内控制度的建设呼之欲出，建章建制、惩防结合成为必然。二是外部监管的需要。财政部、证监会等五部委高度重视制度建设， 鼓励国有企 业、大中型企业先期执行。国内外的先进经验表明，对企业进行内部控制制度建设， 以内控手段进行管控是企业管理发展上的大势所趋，早行动早主动。三是企业发展的需要。有效的内控制度是促使企业实现稳健经营、防范经营风险的必要条件，也是企业面对市场竞争与挑战、 实现企业自我发展的需要， 对园区国企 而言，无论是当前的改革重组、产权

4、股权多元化，还是今后引进国际国内战略投资者、 最终实现上市目标，企业都必须有健全的内部控制制度，此外，企业董事会、经营管理治理结构的设置和优化，也需要通过制度的设计来实现有效的权力制衡，可以说如果没有健全的内控制度，企业自身发展或引进、吸收外部投资者都无从谈起。二、国资国企内控制度建设的主要内容近几年，通过充分调研，考虑到园区各国企在发展阶段、发展水平、行业特点等方面的差异性，确立了分阶段、分步骤推进内控制度建设的总体策略。一是梳理制度现状。要求各企业根据发展战略目标， 从满足现有管理需要的实际 出发，以现有管理制度为基础，不另起炉灶、不推倒重来，全方位、全流程地梳理出 各自企业决策层面、流程

5、层面、执行层面、执行过程的各类各级制度风险环节和风险 点的现状，按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷进行分析汇总。二是对照国家规范。与国家规范相比，对本企业目前的内控制度设计是否完整合 理，执行是否有效，哪些风险环节和风险点已经有制度保障， 哪些是没有制度保障的、 缺失的，进行自我评估、全面评价。该过程以企业为主，由企业高层管理者、内控业官网:www. hongl i I x. com务人员、和人力资源部主管等人员组成的内部制度建设工作小组进行评价，或者委托 专业的第三方权威机构辅助进行， 这些权威机构包括国际、国内著名的专业顾问公司 和会计师事务所，和著名学术机构和行业协会专家。三是

6、优化内部制度。对不符合国家法律法规和内控规范的企业内部、 外部风险点, 包括企业组织结构、各项政策，资金资产、采购销售、工程建设、研发中试、担保外 包、财务报告等，“找方抓药”，该调整的调整、该优化的优化，该新建的新建，进 行固化优化。四是组织专家鉴定。对企业形成的内部控制制度是否科学系统，制度之间是否互 相制衡，实际操作性如何等疑惑，借助外脑，邀请国内纪检监察惩防体系专家、检察院预防职务犯罪体系专家、知名会计师事务所内控专家、 上市公司内控专家、知名专 家学者等组成专家评审委员会，事先把企业的制度发给他们进行深入阅读与分析，再组织召开制度鉴定会，请专家组提出专业意见和建议， 企业再将专家们提出的意见和 建议进行吸收消化，补充到实际制度建设工作中去。五是制度落地执行。最终形成文字、图表、控制矩阵等相结合的、系统的而不是 零碎的企业内控制度文件，包含管理流程、业务流程、工作指南、员工手册等，经各 集团公司董事会批准实施，做到包括董事长、总裁在内的全体员工都明确自己的