手机App应用推广-基于人脸三维重建的App应用开发与推广 商业计划书

1、第一章 项目概况1.1 项目名称S公司基于人脸三维重建的APP应用开发与推广1.2 项目主要建设内容及主要功能可通过单张照片，多张照片和视频来进行人脸的三维重建，解决同类软件对三维人脸重建技术的应用尚不成熟的问题，对APP应用进行开发、推广并实现盈利。1.3 项目实施期限项目开拓期限为5年，2015年X月-2020年X月1.4 项目的优势及特色首先，只有准确进行了需求分析，才能在接下来的软件开发中设计出满足用户需求的作品。我们将普遍采集群众的意见，了解大家真正想要哪些功能。其次，我们的软件充分考虑了用户的体验。我们提供了多种采集脸部信息的方式，用户可以按照自己的喜好进行选择。我们会提供高效的反

2、馈机制，用户不满意的地方可以在软件内部提交给我们，我们会尽快处理并予以回执。再者，我们会采用更加先进的算法，使用户的三维人脸重建模型更加的准确和逼真，受外因的影响更小，稳定性更好。最后，我们将建立一个社交平台，模型系统与社交系统的交互合作，将激发用户的兴趣，提升用户的体验。1.5 盈利模式(1) APP内购和捐赠，将是早期的盈利手段；(2) 与美容所、理发店等进行试验性合作，将APP投入到给顾客的发型和脸部妆容预览中，在帮助这些店家提供服务的同时向顾客推广我们的软件，扩大市场，并向商家收取一定服务费；(3) 搭载在一些已经具有一定市场的软件上，如QQ、微信等社交软件或大型的3D游戏，一方面丰富

3、这些软件的服务功能，另一方面我们的APP会得到宣传，市场得到扩大，也将获取重要而稳定的经济来源。(4) 与制作服装、饰品的品牌公司合作，将其商品加入我们的APP中供用户选择，既可以方便用户试穿，也可以达到对该产品的宣传效果，而我们将从中收取一定的广告费用。(5) 当软件的用户数量达到一定的时候，可以吸引广告商进行投资。第二章 项目市场环境分析2.1 宏观环境分析宏观环境分析主要包括围绕在公司周围的因素。考察宏观环境对于项目开展来说是非常重要的，一个项目的良好开展必须要适合宏观环境的现状。通常都运用 PEST 模型对宏观环境进行分析。PEST 模型包含四个要素：政治法律因素（Political

4、factors）、经济因素（Economical factors）、社会文化因素（Social factors）、技术因素（Technologicalfactors）。2.1.1 政治法律环境政治法律因素，是指一个公司或者项目所涉及的国家或地区的政治体制、政治形势、方针政策以及法律法规等。政治环境：目前我国正处于一个政治稳定、和谐发展的历史环境下，而且通过建设和谐社会的政治主张可以看到，保持政治稳定、人民安康是社会发展的主旋律。作为无线增值业务的手机APP，其发展一直受到信息产业部的密切关注，同时作为一种文化产品，其发展又得到了文化部的支持，无论是信息产业部还是文化部都鼓励手机APP产业的健康

5、发展。法律环境：我国的法律法规力主保护企业的正当权益，但是也应当意识到，尽管我国法律的出发点是好的，但是目前来看却并不完备。特别是，对于手机APP产业非常重要的知识产权保护，法律制度并不是很健全。这在一定程度上对手机APP产业产生了不利的影响，也对手机APP产业如何通过其他方式保护自身权益提出了要求。2.1.2 经济环境目前我国的经济发展一直处于稳步上升的阶段，尽管经历了全球性的金融危机，但是我国依然保持着较高的经济发展速度。近些年 GDP 增长率都维持 10%以上，2010 年更是超越日本，成为世界第二大经济体。整体经济在发展，居民的可支配收入也在逐渐上升，人民的投资及消费观念逐渐增强。由于

6、我国资本市场不是很完善，股票投资风险性非常高，所以大多数都选择投资房地产，造成了房地产价格居高不下。为此国家近期出台了非常严厉的政策，一直在打压房地产，这在一定程度上限制了居民的投资行为，间接刺激了居民的消费，从而促进了APP产业的发展。 我国现在正在进行经济体制改革，十二五规划的重点便是调整经济结构转型，实现富民强国。经济结构调整的目标之一便是加大第三产业占国民经济的比重，手机APP作为第三产业的组成部分之一，是政策支持的产业。而且随着富民强国的实现，人们的生活更加富足，将会有更多的人使用和消费手机APP。这表明，目前以及未来的经济环境都非常适宜手机APP行业的发展。2.1.3 社会文化环境

7、社会文化因素包含的内容非常广泛，包括人口因素、社会流动性、消费心理、价值观等等。我国作为一个人口大国，目前拥有 15 亿的人口，2010 年数据显示，目前我国手机用户已超 8 亿，随着新农村建设以及农村人口向城市的流动，将会有越多越多的国民使用手机，这增加了手机APP的潜在用户。随着人们的工作越来越紧张，大家越来越希望能够得到适当的放松，而手机APP使用方便、便于携带特点，使它逐步受到人们的青睐。目前来看，手机APP的主要消费群体是年轻人，特别是学生。随着 80 后的学生逐步步入社会，白领阶层的手机APP使用者数目也在不断的增加。另外需要注意的是，现在 90 后也慢慢步入了大学生涯，90 后追

8、求个性、追求时尚，他们对于手机APP的喜爱慢慢超过了 80 后，随着 90 后的不断成长，他们将是未来 10 年手机APP消费的主力军。因此对于有条件的手机APP企业，应当逐步将目标客户扩散到 90 后，特别是现在还就读于初中、高中的 90 后身上。2.1.4 技术环境行业的内外部技术趋势会对一个企业的发展产生重大的影响，它决定了行业内的企业该生产哪种产品或提供何种服务。随着 2.5G 的广泛应用以及 3G 的逐步普及，移动通讯产生了巨大的变革，无线宽带得到了迅速提高，手机网速大大增加，这使手机从单纯的通话与信息向综合性的方向发展，手机APP为此也得到了迅速发展。与此同时，由于手机系统的不断发

9、展，越来越多的手机可以支持 Symbian，Mophun，Window mobile 等系统，特别的，随着 Android 系统的广泛应用以及苹果 OS 系统的风靡全球，手机APP更是得到前所未有的发展。2.1.5 宏观环境分析小结图 2-1 PEST 分析通过 PEST 分析，我们可以发现，中国目前无论是政治环境、经济环境、社会文化环境还是技术环境都非常支持手机APP行业的发展，但是法律环境并不健全，这对从事手机APP行业的企业来说，需要格外的注意自身知识产权的保护。2.2 产业价值链分析纵观整个产业价值链，S 公司若想从事手机APP行业，则可以充当的角色有移动运营商、手机APP运营商、手机

10、APP开发商、APP版权商以及手机终端厂商。但是移动运营商是政策垄断型企业，S 公司没法进入；手机终端厂商不仅需要大投资而且与 S公司的主营业务并不相符；由于法律知识产权保护的不健全，作为APP版权商显然无利可图；因此 S 公司能够担当的只有手机APP运营商以及手机APP开发商。因此，选择手机APP的开发和运营是比较明智的选择。2.3 行业环境分析上一节的分析指出，手机APP行业中，S 公司能够担当的角色只有手机APP开发商以及手机APP运营商。因此本节将利用五力模型对手机APP运营行业进行行业环境分析。五力模型是由迈克尔.波特提出，用于分析企业在行业中的竞争优势。五力分别是指：潜在进入者的威

11、胁、替代品的威胁、现有竞争者的竞争强度、供应商讨价还价的能力以及购买者讨价还价的能力。2.3.1 潜在进入者的威胁 衡量潜在进入者的威胁主要看该行业的进入壁垒如何，进入壁垒高，则潜在进入者的威胁比较小，如果进入壁垒低，则潜在进入者的威胁就比较大。一般来说，进入壁垒主要包括规模经济、客户忠诚度、资本金投入、转换成本、对销售渠道的使用权、政府政策、产品成本优势。但是对手机APP运营行业进行分析发现，该行业的规模经济并不明显、客户忠诚度也比较低、资本金投入不大、客户转换成本也很低、销售渠道使用权并不垄断、产品成本优势也不明显，唯一有的政府政策。从政策上来看，政策规定手机APP运营商必须要有两项资质：

12、一是获得跨地区电信增值业务许可证；二是通过移动运营商的手机APP合作评估，运营商包括中国移动、中国电信、中国联通，现在市场以中国移动市场份额为主。可以看出政策壁垒并不高。因此该行业的进入壁垒比较低，潜在进入者的威胁比较大。2.3.2 替代品的威胁 分别从APP和手机两种角度出发，可以看到手机APP主要有两种替代产品，一种是电脑软件，一种是手机其他娱乐软件，如微博、音乐盒、视频库等。1. 电脑软件 VS 手机APP从便携性的角度来看，尽管笔记本电脑在逐渐普及，但是电脑软件的便携性依然远比不上手机APP，很少有人会随身携带笔记本电脑，也很少有人会专门为了玩APP而携带笔记本电脑。笔记本电脑的便携性

13、都较差，更何况台式电脑。相比之下，手机是每个人出门必带的工具之一，人们可以在车上、路上等无聊的时候玩，非常方便。从APP体验的角度来看，受到手机硬件的限制，手机APP的APP体验远不上电脑软件。但是随着手机系统不断升级，很多中端手机都可以很顺畅的运行非常大的APP，而手机屏幕的不断改良，包括多触点、大屏幕、高分辨率等性能的普及，使得手机APP的体验不断增强。从普及率的角度来看，有数据显示目前电脑在广大农村市场的普及率不足 5%，价格贵、农村无法上网是限制其普及的重要原因，而中国 15 亿人口中超过一半的人都拥有手机，因此从普及率的角度来看，手机APP比电脑软件有更广阔的市场。通过以上三个角度的

14、分析可以发现，尽管电脑软件在APP体验方面略胜一筹，但是无论是便捷性还是普及率都远不及手机APP，随着手机APP的APP体验不断增强，电脑软件的威胁会越来越弱。2. 手机其他娱乐软件 VS 手机APP人们玩手机APP时往往是为了得到休息与放松，那么手机上的其他休闲软件，比如微博、音乐盒、视频库等都会对手机APP造成一定的威胁。但是这些竞争性功能并不是很多，而且对于年轻人来说，往往会倾向于用玩APP的方式让自己得到放松，所以，手机其他娱乐软件对于手机APP的威胁也比较小。通过以上的分析可以得出，目前手机APP替代品的威胁比较小。2.3.3 现有竞争者的竞争强度现在与中国移动合作的手机APP运营商

15、已经达到260多家，其中各个公司规模不等，掌握的资源也不同。不乏规模很大如新浪者，掌握优质的用户资源、品牌资源。但是要看到，尽管这些APP运营巨头凭借其资源优势能够获得非常高的市场份额，但是小公司也可以凭借其灵活的运营机制在手机APP运营行业分一杯羹。目前手机APP运营商彼此之间竞争激烈，已经有近一半的公司逐步被淘汰，进而引发了收购热潮，像新浪等大公司开始收购弱小的公司以增加自己的竞争实力。可以说，现在手机APP运营行业的竞争非常大，但是考虑到市场的前景非常广阔，因此该市场还是具有一定的吸引力。2.3.4 供应商讨价还价的能力手机APP运营商的上游是指手机APP的开发商。目前手机APP的开发商

16、分两类，一类是大型的手机APP开发公司，另一类是个人开发者或者是小型的工作室。对于大型手机APP开发公司来说，他们的APP往往具有非常大的影响力，甚至可以达到风靡全球的效果，这些APP大都是很多运营商争相抢购的对象，因此他们往往具有比较强的议价能力；对于个人开发者或者小型工作室来说，他们开发的APP往往比较简单，而且同质化现象严重，因此他们的议价能力往往很弱。2.3.5 购买者讨价还价的能力手机APP的购买者是指广大的手机APP用户。与购买其他商品不同，手机APP用户并不能直接与手机APP运营商进行面对面的讨价还价。但是这并不意味着他们没有讨价还价的能力，他们可以通过是否购买来表达他们的对于价

17、格的接受程度。在我国，手机APP同质化现象比较严重，几乎每种APP类型都有大量相同或者相近的APP供手机APP用户选择，因此他们具有较强的选择权。选择权决定定价权，因此购买者讨价还价的能力比较强。2.3.6 行业分析小结从上面的分析中可以看出，手机APP运营行业，是一个进入门槛低潜在进入者威胁较大，但是替代品的威胁较小的行业。目前这个行业内的竞争非常激烈，而具有普通资源的APP开发商的讨价还价能力较弱，具有优质资源的APP开发商的讨价还价能力较强，但是最终消费者的讨价还价能力非常强。因此对于一个手机APP运营商来说，应该保持充分的危机感，并且极力的整合上游优质APP开发资源，加强自己的上下游议

18、价能力。2.4 本公司的优势分析首先，只有准确进行了需求分析，才能在接下来的软件开发中设计出满足用户需求的作品。我们将普遍采集群众的意见，了解大家真正想要哪些功能。其次，我们的软件充分考虑了用户的体验。我们提供了多种采集脸部信息的方式，用户可以按照自己的喜好进行选择。我们会提供高效的反馈机制，用户不满意的地方可以在软件内部提交给我们，我们会尽快处理并予以回执。再者，我们会采用更加先进的算法，使用户的三维人脸重建模型更加的准确和逼真，受外因的影响更小，稳定性更好。最后，我们将建立一个社交平台，模型系统与社交系统的交互合作，将激发用户的兴趣，提升用户的体验。第三章 营销策略本公司基于人脸三维重建的

19、APP营销策略主要从互联网平台广告和应用平台广告进行双向发力3.1 互联网平台渠道搜索引擎推广：百度等搜索引擎的推广。信息发布推广：将有关的网站推广信息发布在其他潜在用户可能访问的网站上，利用用户在这些网站获取信息的机会实现网站推广的目的。资源合作推广：交换链接、交换广告、内容合作、用户资源合作等方式，在具有类似目标网站之间实现互相推广的目的，其中最常用的资源合作方式为网站链接策略，利用合作伙伴之间网站访问量资源合作互为推广。微信：微信作为目前流行度非常高的社交媒体，已经成为大众主流，而各类型的朋友圈也是商家娱乐集聚地，因此我们可以推出趣点唱的公众号，通过推出一些活动信息和比赛推广，同时也可以

20、加以有趣味的测试、笑话或者知识、新闻等吸引微友的关注和兴趣。3.2 APP内置广告内置广告的免费软件备受关注，通过点击量为开发者带来收益的，因此开发者要想获得更多的收入，就需要用户更多的点击免费软件中的内置广告。通过将广告内置一些软件，待客户打开软件之后急于点击菜单，然而软件稍微一卡滞，我就点到广告上去了。这样的误点击对开发者来说同样是种回报，而对用户来说也并没有太不好的影响只要别点到广告就会推出程序打开广告网页。通过将广告植入我们的APP之后，试用免费模式下载，并通过这种内置广告消化一部分营销成本。PC端占媒体头条：2014年是移动互联网的元年，移动端的流量和PC端的流量持平，一方面说明了移

21、动端流量激增猛进，另一方面也表明未来5年内PC仍然霸占这市场。用户都有一个习惯，你说的再好他都不信，宁愿自己去百度一下看个究竟。所以PC端的重点是占领百度首条首页，即爱速购说的占头条战略其中的一个体现。营销的手段SEO为主，SEM（竞价）为辅；3.3 移动端微信圈人移动端微信圈人：把webapp嵌入微信，最大的目的是快速吸引粉丝用户，用户只需要扫一下就成为您的粉丝，无需下载APP，还能精准群发，所以第二个营销战场是微信，引爆粉丝经济。第四章 人力资源规划与营运思路4.1 职能架构及部门职责考虑平台的业务特点，确保APP平台能够平稳运行并最大发挥优势，平台需考虑建立以下几个部门:1）产品研发部及

22、运维部:平台属于新兴的APP平台，打造稳健及高效率平台及工具，是平台赖以生存的基础，平台借助信息整合手段，在产品预购阶段、在途阶段、购买决策阶段、支付阶段及售后及体验分享阶段，提供不同形式的工具。使线上线下真正的融合，用户感知是一个平台，而不是线上线下两个不同的渠道。2）数据部门：公司不但给企业提供移动应用产品工具，而且也帮助部分中小企业在社交媒体网络进行产品介绍、宣传推广，活动推广等；为传统企业向移动电子商务转型提供咨询指导。同时借助平台数据帮助企业进行数据分析、数据挖掘等工作。为企业精准营销，改进产品提供数据支持。3）市场推广:该部门主要负责对行业及竞争对手分析，了解企业级用户需求。对平台

23、进行营销推广。;经过上面分析得出平台的组织架构1）IT 部门职责:负责平台应用层及前端移动应用的建设和系统开发及维护，整合主流社交媒体，主流电商平台。下设开发部、移动开发部、系统维护部等。 2）市场推广部门的主要职能: 负责平台推广宣传，制定市场策略 推广方案的编写、客户合作谈判工作，跟进和管理合作项目； 挖掘APP 市场潜在需求，为平台发展提供源动力； 与客户方建立并保持健康的合作关系，确保平台业务有序开展。3）运营部经过一段时间的运营，平台积累了一定运营经验，并且有了一定用户积累及销售数据积累，平台针对没有运营资源的中小业提供代运营服务，并且通过平台数据的分析帮助且有进行精准营销4）平台规

24、模不大，不设置独立的财务/人事/行政等岗位，这里不做介绍。4.2 平台管理团队及管理理念4.2.1 人员需求及管理团队上节对平台的职能架构及部门职责进行了说明，本节将依据上节说明，对平台的人力资源情况进行设计。初期的主要工作集中在 IT 及市场推广，由于前期还没有客户及平台运营数据，不适合建立运营部。由两名合伙人共同出资，分别分管 IT、市场推广。前期项目初建期间 IT 部分工作，主要在产品原型及 DEMO 制作，此时兼顾成本的考虑，考虑部分外包或聘用两名研发人员，IT 部门由一位合伙人全面负责，主抓平台的搭建及运维工作，兼顾平台的信息安全考虑，市场推广部有另一名合伙人负责，主要负责前期市场推

25、广及平台衍生产品项目推广等，为前期平台顺畅运行提供项目支持。平台初期人力需求及人力成本预测如下表：表 5-1 人力需求及人力成本预测资料来源:项目资料数据整理注：前期采取聚焦成本战略，合伙人只拿维持日常生活开支的薪水，以 8000 计算。后续分行中给予补偿。管理团队核心成员简历及各自业绩如下:1) 市场推广经理:合伙人 A2) IT 部经理:合伙人 B管理人员的工作经历及业绩如下:合伙人 A，毕业于XX大学工商管理专业，2003 年起一直从事手机行业，做过食品及服饰手机领域，最近一份工作任职全球 500 强企业，营销经理。对手机行业有着丰富的经验，并有广泛的人脉。主要工作内容：1) 对平台的方

26、向进行把关2) 负责平台的市场推广工作，需求优质合作客户，与平台共同成长。3) 平台的盈利模式及合作模式合伙人 B，毕业于XX大学工商管理专业，本科研读计算机科学与技术专业，毕业至今一直从事手机领域信息化建设，曾主导大型企业供应链系统项目，并成功在集团内推广，有丰富的技术背景，并且对互联网技术有着深入研究。主要工作内容：1) 产品需求获取、需求分析、把握产品技术方向。2) 负责开发团队管理3) 平台技术架构选项，平台搭建，核心代码编写，第三方平台 API 研究4.2.2 管理理念与员工文化修养管理理念APP 是新兴的领域，是信息科技的不断发展的产物，融合了传统线下经济及电子商务。需要不断创新，

27、突破传统思维。可以说不断创新的企业文化，直接决定平台的生命力、竞争力。互联网是一个竞争激烈，技术知识更新的快速领域，在这样的领域里，需要随时有危机意识，持续创新，快速的响应能力，并且长期保持高昂的工作激情。公司努力营造平等、开放、协作的企业氛围。鼓励员工创新，给员工营造相对自由的工作环境。鼓励员工创新，对提出创新理念，并最终采用的员工予以经济上的奖励。采取扁平化管理，员工之间平等合作。努力打造开放，进取，合作，创新的企业价值观。以用户为中心，从用户需求出发，专注做好每个细节。快速响应市场变化。1) 用户第一：一切以用户为中心，切身从用户需求出发，为客户创造价值；2) 开放共享：营造开放轻松的工

28、作环境，鼓励员工相互分享；3) 简单可信：为人做事简简单单，相信自己、相信伙伴；4) 创业精神：具有激情和危机感，鼓励创新，做企业的主人翁5) 执行有力：迅速推进，结果导向，承担责任，追求卓越。员工品质修养快乐：热爱自己的工作，认可平台的核心价值能够给自己及周围同事传递正能量分享：乐于分享自己的工作经验，合作：营造合作共赢的开放环境，员工共享企业的成长；相互配合，积极分享，以用户需求为目标，协作共进；创新：不满意现状，注重细节，细微处创新；打造创新思维，时时创新，处处创新；4.3 营运思路整个营运管理的基本思路，平台采取开放共享方式，培养员工的认同感及参与感，尽量不设置明确的 KPI，避免员工

29、只关注 KPI 指标，而不关注真正额的业务目标。绩效方面实行 360 度评价体系，重点员工互评及客户评价。营造一切以客户需求为中心文化氛围。平台在不同阶段，关注不同的运营重点：初期阶段主要关注平台产品的搭建，主要关注流程顺畅、运行稳定，能够支撑客户的核心功能。逐步完善平台功能，形成自己的风格。采取一些推广措施，增加客户基数。平台运营较成熟阶段，会推出代运营服务。此阶段针对平台 APP 特征，运营管理重点关注以下几个方面：1) 转化率。转化率主要指线上转换线下的比率，主要包括注册用户订单转化率、支付转化率2) 购买体系重点关注客单价、重复购买率和人均订单金额。3) 会员体系会员体系：着重关注引用

30、新会员的数量及比率，用户的访问频度及深度，沉睡用户再激活等。4) 用户行为体系用户行为体系包括：签到率、消费者的购买行为分析、用户在平台的停留时间、用户参与互动、进行信息分享频率及分享价值等。4.4 本章小结本章从平台的实际出发，对平台的人力资源需求及人力成本做出预估。参考 IT 企业及 B2C 企业的组织结构，并结合APP的特点，设计出了本平台的职能架构图;并根据平台组织结构，设计了人力需求，并结合当地薪资情况及平台自身情况，设计了经理及员工的薪资。估算了人力成本。考虑了平台管理理念和员工文化修养；最后简单介绍了平台的运营管理及绩效思路。第五章 财务分析说到投资离不开钱，本章将对爱速购的各项

31、财务指标进行阐述及预算。对平台运营期间的收入、成本支出、利润、资产、权益等方面进行预估，并且根据预估情况，制定了平台未来五年的“利润表”、“资产负债表”和“现金流量表”;最后，根据三张财务报表，对净现值(NPV)、内含收益率(IRR 和投资回收期(Payback period)等投资决策指标进行计算，来支持判断爱速购是否具备投资价值。5.1 平台资金投入估算PC 端应用及移动端应用以及平台运行需要的硬件及网络支撑，考虑平台前期收入不多且不稳定，不适宜投入大量资金购买硬件资产，硬件采取租赁云平台的方式，按需购买。经过国内主流六大云平台（阿里云、百度云、盛大云、百度云、新浪云、曙光云）的价格咨询对

32、比，考虑项目平台前期的用户量及点击率，考虑租赁 4core/8G/120G 主机，租赁带宽 10M，主机 7000 左右，带宽 4000 左右，预计每年费用在 12000 左右。平台应用部分前期主要由核心创业团队编写，考虑平台规模，可再招两名兼职人员，此部分投入预计在 10W。由于平台目的为企业打通社交媒体、电子商务、及线下实体，需要与主流社交平台和电子商务平台对接，经过对此部分调研，主流社交媒体及电子商务平台，包括淘宝、京东、当当、微信、微博等都提供开发 API，资金投入基本可以忽略，主要成本在技术研究及沟通成本，此部分成本可涵盖在人力资源成本中。其二是办公场地租赁，前期人员规模在 5 人左

33、右，预计办公场地费用 3000*12=3.6W;其三为平台日常营运的流动资金，包括营销推广、日常营运费用等，考虑招聘两名专职人员，预计在20W。项目投入总资金的估算如下表所示:表 5-1 平台资金投入估算(单位:人民币元)序号费用名称年度投入总投资额占比1硬件及网络120003.45%2平台产品研发10000028.74%3办公场地租赁3600010.34%4流动资金20000057.47%348000资料来源:项目资料数据整理。 硬件及网络，租赁云平台费用主机+网络（5M）=12000元; 平台研发费用：主要为核心创业团队+两名兼职 办公租赁支出=3000元/月*12月=36000元;流动资

34、金：营销推广、日常营运及管理费用预计200000元；由上表得出平台的建立需投入34.8万元启动资金，资金来源为自创业团队自有资金，由两名合伙人共同出资。资金第一年主要用于平台产品研发及市场推广;第三年随着公司业务的发展和品牌知名度的初步建立，平台有了一定用户基础及运营经验，将会对平台进行一次较大升级，预计投入在150000左右，另外平台将采取一定的促销手段，预计平台的用户将快速增长，平台租赁的主机及带宽需要相应增加，预计每年费用在50000左右。经过两年的发展，根据预算平台能够积累一定的现金流，可以支持此次升级投入，无须再另行筹资。未来5年具体的资金投入计划如下:表 5-2 2015-2019

35、 固定支出投入(单位:人民币元)序号费用名称201520162017201820191平台搭建及运营1200005000020000050000500002办公租赁费36000360006000060000600003流动资金200000资料来源:项目资料数据整理。注:第三年根据营销策略的改变及用户积累，需对平台进行较大规模升级，预计需再投入15万元;2016年促销预计将带来用户数量的激增，需加大平台的服务器及带宽投入，租赁支出预计增长至50000;办公场地，第三年人员预计增长一倍，租用面积增长100%以上，则租金上升100%(租金单价不变);5.2 项目收益及费用支出估算5.2.1 环境假设

36、及财务评价原则1)未来五年，宏观环境良好，政策环境、社会环境发展平稳；2)移动互联保持较高的发展势头；3)平台能够正常经营，不会中途终止；4)人力成本增长平稳，不会出现较大的波动;5)基准收益率按i=12%计算；爱速购APP的财务评价原则如下:1)一致性原则，即在估算爱速购APP的效益时，考虑费用与效益计算范围的投入和产出在同一范围内，确保预估的真实性。2)稳妥性原则，参考行业统计数据，不盲目乐观，也不过分悲观;5.2.2 收益预估平台会员分为两部分，企业会员及个人用户，平台对个人用户完全免费，主要针对企业客户收取年服务费，以及后期跟进企业的销售提取 5%的销售分成，平台成熟后可能推行代运营业

37、务，本论文暂不考虑、考虑稳扎稳打，不贪多，提供精品服务，平台五年内服务企业用户不超过 60 家，针对入驻企业进行深耕，平台五年期目标注册用户为 10 万人，以此做出如下收益预算:表 5-3 平台收益预算(单位:人民币元)序号指标201520162017201820191收益40000001000003500000439244871680001.1注册企业客户增长率10.70.60.251.2注册企业客户4103540601.3平台服务费用40000010000003500000400000060000001.4人均消费额/天20303542501.5注册个人用户3000800020000400

38、001000001.6订单转化率0.0250.030.0320.0320.0321.7交易提成比例0.050.051.8交易提成收入39244811680001.9销售额5475002628000817600019622400584000001.10销售增长率380.00%211.11%140.00%197.62%2税收2.1营业税（4%计算）1600040000140000175697.922867202.2城市建设税（7%）2800070000245000307471.365017602.3教育费附加（3%）1200030000105000131773.442150403实际收益（扣流转税

39、后）34400086000030100003777505.286164480资料来源:项目资料数据整理。 注:第一年由于平台还不完善，入驻企业不多，前期注册会员主要以企业优质客户导入为主，首年努力达到注册用户3000人的规模，预计2018年将达到10W以上订单转换率，主要看平台注册用户真是购买比例，即每天购买人数占平台注册人数比重;参考行业数据，五年内将转换率做到3%以上;人均消费额，即购买人群中，评价每人每天购买平台产品的金额，2014、2015年分别为30元和35元，从第三年开始，随着用户基数增大及接受程度越来越高，第三年每人每天购买产品金额为42元，第4,5年按照3%的增幅前五年采取聚焦

40、服务战略，不贪多，注册企业用户控制在50家，提供细致周到的贴身服务平台属于软件企业，享受一定的优惠，按营业税4%计算5.2.3 成本费用支出预估平台成本支出包括:固定成本、日常营运费用、管理费、平台建设投入及运维支出。1) 固定成本支出固定成本支出包括办公场地租赁费用、平台服务器及网络租赁费用以及平台使用第三方接口支付的接口使用费。预计第三年采取一定的营销措施，预计入驻企业及注册用户将激增，需对平台进行较大升级及加大硬件及网络投入。详见下表:表 5-4 固定成本支出预估(单位:人民币元)费用名称20152016201720182019硬件网络租赁120000500005000050000500

41、00办公场地租赁费3600036000600006000060000接口使用费500005000050000固定成本15600086000160000160000160000资料来源:项目数据整理。2) 日常营运费用日常运营费用，主要涉及到市场推广部门的日常营运费用包括市场推广费、交际应酬费等以及平台运转产生的会务费、培训费、差旅费、通讯费、办公费。2015 年为系统运营的首年，由于基础薄弱需投入较高的市场推广费用，预计投入 5 万元进行市场推广，以后每年按销售额的 2%进行预估。其他各项费用前两年尽量进行压缩，后期业务发展后酌情加大投入。详见下表:表 5-5 运营费用预估(单位:人民币元)项

42、目20152016201720182019营销部门费用市场推广费50000200007000087848.96143360交际应酬费800013000150002000020000公共行政费用会务费20002000500055006000差旅费20002000500050005000通讯费10001000200020002000培训费50001500020000办公费500500150015002000其他杂费1000010000300003500040000Total7350048500133500171849238360资料来源:根据项目资料数据整理。 3)人力成本支出参考人力资源规划章节

43、中的人力成本预估数据，对未来五年人力成本支出，做出预测，详见下表:表 5-6 人力成本预测(单位:人民币元)序号项目201520162017201820191薪酬标准1.1经理年薪960001008000105840111132116688.61.2员工年薪50000525005512557881.2560775.311.3经理年终奖19800198001980019800198001.4员工年终奖600060006000600060002人员配置2.1经理222222.2研发人员225552.3市场人员11333总薪酬399600416700740280772914807180资料来源:根据

44、项目资料数据整理。5.3 利润表、资产负债表及现金流量表预估根据前面的投入与成本费用支出预算，本章将对平台未来5年（2015-2019年度）的利润表、资产负债表、现金流量表进行编制，对在此基础上进行概要分析，以保证投资人做出正确的投资决策。5.3.1 利润表预估根据上节的收益与成本数据，预制出未来 5 年的平台的利润表如下:表 5-7 平台 5 年利润表(单位:人民币元)项目20152016201720182019一、业务收入4000001000000350000043924487168000减：业务成本227800237600431265450338.3470365.2业务税金及附加2000

45、050000175000219622.4358400营业费用327800265100469015482575.8496814.5管理费用7350048500133500171849238360财务费用加：公允价值变动收益投资收益二、营业利润-249100398800229122030680635604060加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额-249100398800229122030680635604060减：所得税（25%）99700572805767015.71401015四、净利润-249100299100171841523010474203045股利留存收益29910034368

46、3460209.4840609资料来源:根据项目资料数据整理。注:平台主营O2O软件研发，无其他业务;主营业务成本主要指研发人员工资除第一年外，以后每年平台现金流充沛，无须贷款，无财务费用;软件企业按营业税5%计算营业费用主要包含市场推广人员成本和其他一些经营投入假设该平台未进行投资活动，无投资收益;所得税率以25%为计算;第1-2年无分红，且前两年收益全部留存，2016年每年开始留存20%作为下一年度发展资金。上表显示第一年平台的净利为负值，表明第一年主要靠投入资金维持，属于平台关键发展年;2015年随着平台搭建成功，服务的增强，已经平台良好的盈利模式可迅速扭亏为盈，并且在第三年开始将保持高

47、速增长，保持稳定的利润增幅。5.3.2 资产负债表预估平台的资产负债表预估如下:表 5-8 平台 5 年年末简易资产负债表(单位:人民币元)项目20152016201720182019资产5600007000001360000170000030000001、流动资产现金200000200000200000200000200000应收账款300005000080000150000300000存货小计2300002500002800003500005000002、固定资产3、无形资产10000020000080000010000002000000二、负债1、流动负债2、长期负债负债总计三、所有者权

48、益350000350000350000350000350000未分配利润342975343683460209.4840609所有者权益总计350000692975693683810209.41190609负债及所有者权益总计5800009429759736831160209+1690609资料来源:项目资料数据整理。注：平台属于轻资产型公司，前期硬件资源采取租赁，无股东资产无银行贷款，因此无长期负债;第一年没有盈利，第二年为全部留存，第3-5年留存20%。无形资产主要指平台的品牌价值及其市场价值5.3.3 现金流量表预估平台的现金流量表预制如下：表 5-9 简易现金流量表(单位:人民币元)项目

49、20152016201720182019一、经营活动现金流量现金流入小计4000001000000350000043924487168000现金流出小计649100601200120878013243851563940经营活动现金流量净额-249100398800229122030680635604060二、投资活动现金流量现金流入小计现金流出小计投资活动现金流量净额三、筹资活动现金流量现金流入小计350000现金流出小计筹资活动现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额资料来源:项目数据整理。注：经营现金流入主要为每年平台服务费用收入以及第三年后销售提成收入经营现金流出

50、，主要包括平台搭建、支付的营业税金、确保平台运营而支付的办公场地租赁、硬件及网络租赁等经营成本及管理费用和人工支出平台前期主要采取聚焦成本战略不涉及到投资、筹资活动，主要为股东一次性投资由上表看出除第一年外，平台现金流较为充足，为平台持续发展提供了资金保障5.3.4 营运及盈利能力分析本节通过对总资产周转率、利润率、资产报酬率和权益报酬率等四个指标对平台的营运和盈利能力进行分析。根据上节预制的利润表、资产负债表以及现金流量表，计算出平台的运营及盈利指标如下:表 5-10 平台营运及盈利能力指标项目20152016201720182019营运能力指标总资产周转率0.711.432.572.582

51、.39盈利能力指标利润率-62.28%29.91%49.10%52.39%58.64%资产报酬率（ROA）-44.48%42.73%126.35%135.36140.10%权益报酬率（ROE）-71.17%43.16%247.72%284.01%353.02%资料来源:项目数据整理。注：总资产周转率=销售收入/总资产，表明平均每单位资产，带来的销售收入，该数值越大，说明资产利用价值越高;利润率=净利润/销售收入，表明销售额的利润值，此数值越高越好。从上表可见，2015年为负利润，随着平台在区域内的品牌知名度的不断提高和新一代产品的高性价比，从第三年开始平台将进入高速盈利期，2016年达到接近3

52、0%，之后每年保持稳步增长，维持在50%以上。盈利能力较为理想。ROA=净利润/总资产，ROE=净利润/权益总额，这两个指标越高越好。其中，ROE 是用来衡量股东权益获利能力。从会计意义上来说，ROE 指标是评定业绩的真正衡量标准 （CStephen A. Ross,2006）。通过分析可以看出，平台的 5 年平均 ROE 为 171%， 证明了平台具备较强的盈利能力。平台属于轻资产项目，可以利用较少的净资产投入获取较丰厚的利润。5.4 投资决策分析本节将对平台资本预算进行分析，以便于合伙人清晰简单的判断平台是否具有投资价值。本节将利用前面章节得出的财务数据进行净现金流(NPV)、内含收益率(IRR)和回收期三个指标预算。采取现金流量价值评估法进行净现金流的预测:即将每年的现金流量，按照基准收益率(ic=12)进行折现，进而计算出净现金流。详见下表数据:表 5-11 平台投资决策分析数据表序号项目2015初201520162017201820191EBIT-24910039880022912203068062.645604060.32折旧费用3所得税997