冰淇淋店预算费用第一稿14.3.19

1、年年费费用用总总预预算算分分月月计计划划表表（计计量量单单位位：万万元元）序序号号项项目目/ /月月份份入入账账费费用用一、管理费用小计19.941职工薪酬9.001-1工资总额每月应发工资总额（基本工资+岗位津贴+工龄工资+特殊补贴）9.001-1-1职工工资预发奖金及月度、季度、年度奖金6.601-1-2职工奖金2.401-2福利费高温费、午餐费、上下班交通补贴、体检费、医药费、过节费、困难职工补助、工伤补助、计划生育补助、员工活动费等2劳务费临时工、实习生工资1.203劳动保护费安全帽、手套、雨鞋，毛巾、头盔、车间用品0.054业务招待费日常业务所需招待关联客户的餐费、礼品费、活动费等5

2、会务费在公司外部开的工作会务费6办公费0.296-1办公用品办公用品，包括电脑耗材，复印纸6-2书报资料费订购报纸、杂志、专业书本等费用0.126-3招聘费人事部门发生的市场发布、招聘展位、横幅制作等费用6-4印刷复印各类名片、文件、图纸在外部的打印、复印、刻章、装订等费用0.126-5其他税务发票购买工本费、工商登记、变更费用0.057物料消耗指不属于办公用品和环境绿化美化用的其他各种物料，如清洁卫生用品等洗手液、毛巾、桶装水、厕纸等8保险费0.008-1财产保险三方监管需承保的险种及公司其他各项资产承保险种8-2人身保险员工参加的各项保险9折旧费房屋建筑物20年；运输设备新购进4年；办公家

3、具5年；电子设备3年；机器设备5年；（我按3年算，装修+设备=7.2）2.4010低值易耗品摊销维修小工具：砂纸、榔头、螺丝、消防用品0.0411无形资产摊销软件、信息系统使用费等定期费用摊销，按三年摊销12长期待摊费用摊销13存货盘亏（毁损报废）各类库存的实物盘点与账面差额产生的亏损14租赁费租赁期限长（超过1年），租赁费用一次性支付，需后期分年限摊销6.0015税 金0.0015-1印花税营业总收入*0.03%*50%16修理费公司各类固定资产的维修费用17差旅费0.0017-1出差差旅费因公事外出发生的车票、船票、机票费用，住宿费、景点门票费17-2培训差旅费专指参加厂家培训发生的车、船

4、、机票费用，住宿费18邮电通讯费0.2418-1电话费固定电话费18-2手机费移动手机费0.2418-3快件邮寄快递费，邮寄费18-4电视及娱乐开通有线电视、卫星电视等费用19信息技术费0.7219-1网络费0.1219-2数据处理机维护电脑服务器维护费用19-3光纤专指光纤开通费用19-4软件使用费财务NC系统、业务系统年费19-5技术服务费品牌使用费，50000；每年5000元；0.6019-6加盟费押金10000元单列为应收帐款；50000元3年摊销每年1.681.68二、销售费用小计0.4620交通费交通补贴21水电能耗费0.3621-1水费公司营业用自来水费21-2电费公司营业用电费

5、0.3622市场费用22-1广告费广告专用发票、费用内容为广告费的业务宣传制作支出0.2422-2业务宣传费服务业发票、费用内容为制作费、展览费、服务等支出23服装费工作服0.1024客户服务费糖果费用25运输费车辆运输费、拖车费26装卸费各类物品的装载、搬卸费用27其他返利、信息费、媒体红包、保险返点三三、财财务务费费用用小小计计0.0028利息收入0.0028-1存款利息收入活期账户、定期存款账户等存款利息29利息支出0.0029-1借款利息支出银行贷款产生的利息支出30金融机构手续费0.0030-1银行卡手续费POS机刷卡产生的手续费30-2结算手续费银行各类汇款手续费、银行票据的成本费

6、用31财务顾问费银行授信的额外收费费费用用合合计计20.40客单价在15元；毛利率未知；客流量未知；成交率未知假设：毛利率为50%；月营销平衡点产值=1.92/50%=3.84月保底销量=3.84/0.0015=2560份；单日销量应在85份；假设：成交率在5%；客流量=2560/0.05=51200名;单日客流量1707名要有单日客流量在1707名顾客的商场，才可以保本；备注：分析有误，望老婆大人批评教育；1 1月月2 2月月3 3月月4 4月月5 5月月6 6月月7 7月月8 8月月9 9月月1.791.651.651.651.651.651.651.651.650.750.750.750

7、.750.750.750.750.750.750.750.750.750.750.750.750.750.750.750.550.550.550.550.550.550.550.550.550.200.200.200.200.200.200.200.200.200.100.100.100.100.100.100.100.100.100.050.07000000000.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.010.050.00000000000.200.200.200.200.200.200.200

8、.200.200.040.500.500.500.500.500.500.500.500.500.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.020.060.060.060.060.060.060.060.060.060.010.010.010.010.010.010.010.010.010.050.050.050.050.050.050.050.050.050

9、.140.140.140.140.140.140.140.140.140.130.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.030.020.020.020.020.020.020.020.020.020.100.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000

10、.000.000.000.000.000.000.001.921.681.681.681.681.681.681.681.681010月月1111月月1212月月本本年年合合计计1.651.651.6519.940.750.750.759.000.750.750.759.000.550.550.556.600.200.200.202.400.000.100.100.101.200.050.000.000000.290.000.010.010.010.120.000.010.010.010.120.050.000000.000.000.000.200.200.202.400.040.000.000.000.500.500.506.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.020.020.020.240.000.020.020.020.240.000.000.060.060.060.720.010.010.010.120.000.000.000.050.050.050.600.140.140.141.680.030.030.030.460.000.030.030.03