特级建筑集团工程款催收操作手册

1、工程款催收操作手册1、工程款催收责任主体1.1 项目经理为项目部要款的第一责任人， 项目预算员为直接责任人； 分 公司经理为分公司要款的第一责任人， 经营正、 副科长为直接责任人； 总经理 为全公司要款第一责任人， 常务副总经理为要款分管责任人， 集团公司资金管 理部对分公司做好日常配合、指导及督促工作。1.2 项目预算员负责结算书及进度报表的编制并办理与甲方、 监理的签字 手续， 同时协助项目经理参与要款工作， 并办理项目收款手续； 分公司经理和 经营科长、 副科长对项目要款工作提供必要支持并负责疏通上层关系； 财务人 员负责要款手续办理工作，并负责款项回收。1.3 财务部门建立应收账款帐目

2、， 明确应收款、 分期应收账款和应收票据 的数额、期限、应付款等内容。1.4 财务部门根据应收账款帐目， 建立应收账款账龄分析表， 将应收账款 按账龄分为合同期内、 进入预警期内、 到期、逾期、最后通牒期、 专业追账期、 付诸法律期和坏账期八级，制订相应的催收措施。1.5 财务部门对应收账款加强日常监督， 根据实际情况每周或每月打印出 会计账上全部接近到期的应收账款记录，提供并协助公司领导进行分析和诊 断，对每笔账款作出处理意见。1.6 资金管理部于每年 10 月上旬制订要款责任状，并代表公司与有关责 任人员签订到位，针对年终要款、工程结算款、陈欠款等不同款类，明确要款 指标及各有关人员的责任

3、， 对完成合同应收款的超额部分给予奖励， 不足部分 进行处罚。1.7 每月召开一次资金工作会议，就工程款的回收进行重点分析。2、进度款要款程序2.1 每月项目预算员编制进度报表， 提请监理和业主代表审批， 根据合同和已回收工程款情况提出要款计划数额， 必要时项目预算员可请分公司预算科 协助，预算科必须给予支持。2.2 项目经理或预算员与业主方主管人员沟通和协商，获取付款承诺。2.3 分公司财务科长根据项目经理提供的付款信息， 自行或委派财务科其 他人员到业主方办理要款手续，回收资金。2.4 遇业主方工程款严重不到位等特殊情况， 项目经理必须及时向分公司 经理汇报，按分公司经理的指示办理， 必要

4、时分公司经理亲自或指派经营科长、 预算科长协助办理。2.5 严禁出现发包人直接代扣材料款的现象 , 出现甲方代扣情况分公司应 按实际情况申请至董事长。流程按财务科长分公司经理总经理董事长。3、年终要款规定3.1 年终根据集团公司下达的要款指标，分公司经理应在每年 10 月中旬 召集生产 （副）经理、经营科长、副科长、项目经理、财务科长专门研究，拟定 年终要款计划，明确责任人；3.2 相关责任人根据分工积极投入要款工作，必须确保工程款回收；3.3 分公司经理每周主持召开要款工作碰头会， 将业主承诺、 资金动向及 要款进展情况相互通气， 并针对要款过程中出现的问题研究具体对策， 部署下 阶段要款方

5、案；3.4 年终要款的操作程序参照进度款要款程序。3.5 年终收款， 分公司可以根据每个项目的信用程度划分诚信等级， 制定 专门的收款方案， 相关责任人蹲点收取工程款， 方式在不违反当地主管部门规 定和法律的前提下，可以各种方式收款。4、竣工结算要款规定4.1 项目预算员根据工程审计部审计后的结算书与业主办理完结算手续， 需要社会审计的工程完成社会审计后， 视为预算员在本项目的工作完成， 在此 之前调到新的项目后仍须承担原项目的结算办理工作，分公司预算科承担领导、协助和协调的责任。4.2 项目经理如未调离本分公司，仍为工程结算要款的第一责任人，负责 工程尾款和保修金的回收工作。4.3 分公司经

6、理和经营科长、预算科长为要款直接责任人，要给项目经理 提供必要的支持，在项目经理调离本分公司情况下直接负责要款工作。5、二年以上陈欠款5.1 二年以上陈欠款由分公司经理制订要款计划，并亲自组织要款工作， 分公司经营科长、预算科长根据经理要求办理本项事务；5.2 陈欠款的要款必须制订时间表，每年要回的资金不得少于 40%，对正 常程序无法回收款项的， 必要时分公司经理要会同发律服务部通过诉讼途径解 决。6、要款中的财务工作6.1 分公司财务科长根据项目经理提供的付款信息， 自行或委派财务科其 他人员到业主办理要款手续，回收资金。6.2 各子分公司所收回的工程款必须无条件全额进入资金管理中心网上

7、银行帐户，任何集体和个人不得截留和挪用。6.3 项目竣工结算工作完成后，因项目经理等管理人员调离原项目，故由 分公司财务主要负责工程尾款和保修金的回收工作，分公司经理和经营科长、 预算科长为要款直接责任人，要给财务提供必要的支持。6.4 财务根据账龄分析，对竣工 3 年以上仍无法收回的工程款项，应准备 相关资料移交法律服务部通过诉讼途径解决。7、安装、装潢公司与集团公司资金拆分管理规定7.1 凡安装、装潢与集团在一个合同中的工程，安装、装潢公司应作为集 团的分包，与集团签订分包合同，并按照分包合同由集团公司支付工程款。7.2 若因特殊原因未签订分包合同的，应按以下方式进行工程款的拆分：7.3 集团公司应在收取资金后三个工作日内通知安装、装潢公司，并由双 方财务进行资金拆分， 拆分完成后， 双方应在一个工作日内制作转帐通知单通 知资金管理部将资金划入安装、装潢公司帐户内。7.4 安装、装潢公司应在每月的 25 日向集团公司相关部门报送当月的工 作量报表， 经集团确认后作为拆分资金的依据