金蝶软件课程案例1

1、账套号：默认账套名称：鑫宇商贸账套存放路径：默认（也可放在电脑其他盘里）公司名称：湖北鑫宇商贸有限责任公司(1) 建账基本参数行业：新会计准则。记账本位币：人民币。会计期间界定方式：自然月份。账套财务启用期间：2013年1月。(2) 账套属性相关参数税务登记号：123456。除系统已有的默认参数外，还可以对以下业务参数进行设置。财务参数：启用往来业务核销；凭证过账前必须进行审核；银行存款科目必须输入结算信息。会计工作分工和各岗位权限资料如表1所示。表1 岗位分工操作员姓名主要操作权限业务单据权限操作员组王少红全部功能系统管理员组自己姓名基础资料；账务处理；工资；固定资产；报表；财务分析；存货核

2、算；应收应付；购销存公用设置；出纳管理；采购管理；仓存管理；销售管理所有用户会计组张中杨账务处理（查询权）；财务分析（查询权，管理权）；基础资料（查询权）；账务处理_凭证（审核、过账、反过账）所有用户孙胜业基础资料（查询权）；采购管理；应收应付（查询权）本组用户采购组设置外币及汇率币种编号 USD；币种名称 美元；折算方式 原币×汇率本位币；期初汇率 6.50。新增职员类别：管理人员和经营人员；新增职务：职员和总经理设置核算项目部门及职员的资料如表3所示。表3 部门及职员部门编码部门名称职员编码职员名称性别职员类别职务工资账号01行政部0101张文峰男管理人员部门经理510-1000

3、2财务部0201王少红女管理人员职员510-10503销售部0301周力男经营人员总经理510-10804采购部0401赵希文男经营人员部门经理510-111往来单位资料如表4所示。表4 往来单位性 质编 码单 位 名 称单 位 简 称供应商01海华集团公司海华客户01天华商场天华结算方式有许多种类，见表5。表5 结算方式结 算 方 式结算方式名称01现金02电汇03信汇04银行汇票05商业汇票06银行本票07转账支票会计科目设置见表6。表6 会计科目设置科目代码会计科目外币核算期末调汇辅助核算设置1001库存现金1002银行存款1002.01工行存款1002.02中行存款美元是1012其他货

4、币资金1012.01 外埠存款1101交易性金融资产1101.01成本1101.02公允价值变动1122应收账款往来业务核算，客户1123预付账款往来业务核算，供应商1221其他应收款1221.01其他应收个人款职员+部门1221.02其他应收单位款1503可供出售金融资产1503.01成本1503.02利息调整1503.03应计利息1503.04公允价值变动2201短期借款2202应付账款往来业务核算，供应商2203预收账款往来业务核算，客户2211应付职工薪酬2211.01工资2211.02职工福利2221应交税费2221.01应交增值税2221.01.01进项税额2221.01.02销项

5、税额2221.02应交城市维护建设税6601销售费用6601.01办公费部门6601.02差旅费部门6601.03招待费部门6601.04折旧费部门6601.05工资部门6601.06福利费部门6601.99其他费用部门6602管理费用6602.01办公费部门6602.02差旅费部门6602.03招待费部门6602.04折旧费部门6602.05工资部门6602.06福利费部门6602.99其他费用部门6603财务费用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03汇兑损益凭证类型(凭证字)如表2所示。表2 凭证类型凭 证 字凭 证 名 称科目范围限制收收款凭证借方必有：1001-10

6、12付付款凭证贷方必有：1001-1012转转账凭证借和贷必无：1001-1012固定资产初始数据表10 固定资产类别类别编码类 别 名 称折 旧 类 型折 旧 方 法预计使用年限净残值率/%卡片编码规则1通用设备正常计提折旧平均年限法3年3TY002交通运输设备正常计提折旧工作量法200 000千米(总工作量)5YS003电气设备正常计提折旧双倍余额递减法5年3DQ00是否计提折旧，均由使用状态决定。平均年限法均设为“基于入账净值和入账剩余使用期间”。 固定资产变动方式将“购入”变动方式中的对应科目设置为“1604在建工程”，凭证类型设置为“转账凭证”；将“出售”变动方式的对应科目设置为“1

7、606固定资产清理”，凭证类型设置为“转账凭证”，其余变动方式不变。固定资产期初数据表11 固定资产期初数据卡片编号编码名称类别原值累计折旧已提折旧期间使用部门折旧费用科目001TY01DELL计算机通用设备13 5004 365.0012个月财务部管理费用折旧费007DQ01格力空调电气设备8 0004 000.0417个月销售部销售费用折旧费008YS01长安汽车交通运输设备10 200029 070.0060 000千米采购部销售费用折旧费注：使用状态均为正常使用中；增加方式均为购入客户往来应收账款科目余额表如表7所示，其收款期限均为2013年1月31日表7 客户往来日 期单 位 名 称

8、摘 要金额/元2012.12.10天华商场售宇宙牌商品款4 000.00供应商往来应付账款科目余额表如表8所示，其中付款期限均为2013年1月31日，表8 供应商往来日 期单 位 名 称摘 要金 额2012.12.20海华集团公司购宇宙牌商品款21 000.00个人往来其他应收个人款(科目代码：1221.01)科目余额表如表9所示。表9 个人往来部 门姓 名金 额销售部周力1 000.00采购部赵希文1 700.00合计2 700.00会计科目和期初余额见表6。表6 会计科目及期初余额科目代码会计科目借 方 余 额贷 方 余 额1001库存现金8 000.001002银行存款472 000.0

9、01002.01工行存款407 000.001002.02中行存款65 000.00（美元10 000）1012其他货币资金42 675.211012.01 外埠存款42 675.211101交易性金融资产15 000.001101.01成本15 000.001101.02公允价值变动1122应收账款4000.001123预付账款1221其他应收款2 700.001221.01其他应收个人款2 700.001221.02其他应收单位款1231坏账准备1402在途物资1405库存商品156500.001406发出商品1408委托加工物资1503可供出售金融资产1503.01成本1503.02利息

10、调整1503.03应计利息1503.04公允价值变动1601固定资产645 000.001602累计折旧145 803.261604在建工程1701无形资产1702累计摊销2001短期借款79 000.002201应付票据20 000.002202应付账款21000.002203预收账款2211应付职工薪酬80 071.952211.01工资70 000.002211.02职工福利10 071.952221应交税费2221.01应交增值税2221.01.01进项税额2221.01.02销项税额2221.02应交城市维护建设税2701长期应付款4001实收资本1 000 000.004103本年

11、利润6001主营业务收入6051其它业务收入6101公允价值变动损益6111投资收益6401主营业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6601.01办公费6601.02差旅费6601.03招待费6601.04折旧费6601.05工资6601.06福利费6601.99其他费用6602管理费用6602.01办公费6602.02差旅费6602.03招待费6602.04折旧费6602.05工资6602.06福利费6602.99其他费用6603财务费用6603.01利息支出6603.02利息收入6603.03汇兑损益合 计1 345875.211 345875.21 账务处理实验(1) 1月2日

12、，收到工商银行通知，将利息收入5 000元入账，转账支票号89012。借：银行存款工行存款 5 000贷：财务费用利息收入 5 000(2) 1月4日，在工行提取现金备用，现金支票号658741。借：库存现金 100 000贷：银行存款工行存款 100 000(3) 1月17日，销售部周力报销去年预借的差旅费800元，退回现金200元。借：销售费用差旅费800库存现金200贷：其他应收款其他应收个人款(周力)1 000(4) 1月22日，采购部赵希文报销差旅费1 000元，招待费700元。借：销售费用差旅费1 000销售费用招待费 700贷：其他应收款其他应收个人款(赵希文) 1 700(5)

13、 1月26日，付水电费350元，其中：行政部200元，财务部150元。借：管理费用其他费用(行政部)200管理费用其他费用(财务部)150贷：库存现金350 （6）1月10日，向有关供应商采购商品，发票同时到达。 借：在途物资22 950.00应交税费应交增值税进项税额 3 901.50贷：应付账款/01海华集团公司26 851.50（7）1月15日，采购商品入库。借：库存商品 274 618.00贷：在途物资 274 618.00（8）1月20日，销售商品，发票已开。 借：应收账款01天华商场204 165.00贷：主营业务收入 174 500.00应交税费应交增值税销项税额 29 665.

14、00往来管理实验（应收应付日常处理）(1) 1月22日收到天华商场支付2012年12月10日的货款转账支票一张，金额4 000元，工商银行转账支票号为631258。借：银行存款工行存款 4 000.00贷：应收账款01天华商场 4 000.00(2) 1月24日开出一张21 000元的转账支票，付海华集团公司2012年12月20日的货款，工商银行支票号为456324。借：应付账款01 海华集团公司 21 000.00贷：银行存款工行存款 21 000.00固定资产实验1 固定资产增加 (1) 1月26日用工商银行存款购入办公用空调一台(转账支票号456326)，折旧计算按原值和预计使用期间计提

15、折旧，具体资料见表13。表13 固定资产信息卡片编号固资编码固资名称固资类别原值使用状态增加方式使用部门折旧费用科目010DQ02海尔空调电气设备20000使用中购入财务部管理费用折旧费如下凭证在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产20 000贷：银行存款工行存款 20 000 2 固定资产变动1月31日，将固资编码为TY01的固定资产出售，款未收到，暂时只作清理凭证。下面的会计分录在“固定资产”模块中自动生成，不需要录入。借：固定资产清理8 771.25累计折旧4 728.75贷：固定资产13 5003 计提折旧(1) 1月29日，录入长安运输车本期工作量：3 000千米。(

16、2) 1月30日，按固定资产的使用部门计提折旧。下面的凭证自动生成，不需要手工录入。借：管理费用折旧费(财务部)964.28管理费用折旧费(行政部)985.84管理费用折旧费(销售部)291.95管理费用折旧费(采购部)1 585.44贷：累计折旧 3 827.51工资管理实验(1) 新建工资类别：在职员工工资管理(2) 新增工资项目：职务工资、书报费、病假天数、病假扣款、事假天数、事假扣款、养老保险、代扣税。(3) 计算公式 职务工资：职务为“部门经理”的职务工资为800元，职务为“科员”的职务工资为500元，职务为“总经理”的职务工资为1 500元。 书报费：职员类别为“管理人员”的书报费

17、为80元，职员类别为“经营人员”的书报费为50元。 病假扣款：病假扣款病假天数×40。 事假扣款事假天数×基本工资/21。 应发合计基本工资+职务工资+书报费病假扣款事假扣款。 养老保险应发合计×0.05。 扣款合计养老保险+代扣税。 实发合计应发合计-扣款合计。设置完成的公式如下：如果 职务 = "部门经理" 则 职务工资 = 800否则 职务工资 = 500如果完如果 职务 = "总经理" 则 职务工资 = 1500如果完如果 职员类别 = "管理人员" 则 书报费 = 80否则 书报费 = 50如果

18、完病假扣款 =病假天数 * 40事假扣款=事假天数*基本工资/21应发合计=基本工资+职务工资+书报费-病假扣款-事假扣款养老保险=应发合计*0.05扣款合计=养老保险+代扣税实发合计=应发合计-扣款合计工资录入基本工资及考勤资料，见表15。表15 基本工资及考勤资料表序号职员代码职员姓名基本工资/元病假天数/天事假天数/天10101张文峰4 0001.520201王少红4 2000.5330301周力4 500240401赵希文5 0003计算个人所得税的扣税项目为“应发合计”，符合条件的每个职员需征收个人所得税，扣税标准：扣税起点每月3500元。个人所得税计算方法举例见表14。表14 工资、薪金所得适用个人所得税七级超额累进税率表级 数全月应