商业集团各类费用计划及审核报销程序

1、商业集团各类费用计划及审核报销程序 某商业集团关于各类费用计划及审核报销程序 为掌握降低成本,总公司为各商场、部门的费用在年初已制定计划。一切费用支出都应掌握在计划之内。因此要求各商场各部门在当月三十日前制定下月费用支出计划表:其中有报刊广告、物业修理、办公及其它费用明细表报予财务部。否则发生的费用则不能报销。若有特别原因超出计划指标需有报告,经总经理批准后才能实施。 一、各类费用年、月计划: (1)报刊广告费年计划指标80万元,月计划:6.66万元。 (2)商场物业修理费年计划指标:16.9万元。其中:南门商场年计划5.4万元,月计划0.45万元。西门商场年计划4.97万元。月计划0.41万

2、元。太升商场年6.53万元。月计划0.54万元。 (3)办公费用年计划指标6.12万元。其中公司总部年计划3万元、月计划0.25万元。南门商场年计划0.96万元,月计划0.08万元.西门商场年计划1.2万元、月计划0.1万元。太升商场年计划0.96万元、月计划0.08万元。 (4)电话费:南门商场月计划0.12万元、西门商场月计划0.12万元、太升商场月计划0.1万元。 (5)清洁费用品:南门商场月计划0.025万元。西门商场月计划0.025万元,太升商场0.025万元。 (6)广告制作费:南门商场月计划0.16万,西门商场月计划0.16万元,太升商场0.1万元。 二、费用审核程序: (1)商

3、场需发生费用前首先填报"购物申请单"广告牌布幅费用填报"制作单"印刷品费用填报"印刷品制作单"。金额在1000元以内由商场总监审批签字。300元以内由商场经理审批签字同意才能借款购买。 (2)借款手续由经办人填写借款单,借款在1,000元以内由商场总监签字同意,300元以内商场经理(部门经理)签字同意经财部经理签字后才能到财务室借款。 (3)所购物价格一律由zz负责定价如物业修理、喷绘、kt版、布幅、广告架牌、刻字布幅、办公用品,(含电脑、打印机、复印机)印刷品(三家以上报价)应不断咨讯,把握价格行情。并负责每月公布现行价。商场经理派

4、物业主管负责购买。商品的价格不能高于已定价。购物中若有假冒伪劣商品应马上退货。造成经济损失的应依据损失金额不低于50%由签字人和购买人负责赔偿。并扣绩效工资10分。 (4)商场经理应审查购货计划、质量、数量、价格、用途,专心审核后才能在发票上负责签字。若因玩忽职守造成经济损失应依据损失金额赔偿50%并扣效用工资5分,绩效工资5分。 (5)商场修理、清洁用品、广告制作费由祁战敏负责在费用报销单审核签字。报刊广告费报销单由季澄洪审批签字。办公、电话费用报销单由刘岩负责审核签字。负责审核各类费用若不专心负责。因失职造成经济损失者扣绩效工资10分。并对经济损失的50%担当责任。 (6)有关商场设施改造

5、,必需有预算报告,总经理批示同意后才能实施。费用报销审核程序按以上条例执行。 (7)业务往来中的款待费应附有菜单和票据才能赐予报销。 三、费用报销程序 (1)各类费用报销单和请购单一并交付公司财务部再次审核。西门、南门商场由龙云岫负责审核,太升、新时代商场由包君伟负责审核。在审核过程中应专心复查无误方能签字报销 (2)商场经理(物业主管)负责记录当月支出明细表。分类的有物业修理、电梯修理、保洁用品、设施改造、布幅、广告牌、办公费、电话费、业务费、款待费等。每月计算出月结金额。并装订成册,以便把握了解各类费用状况是否掌握在计划之内。到总部办理报销费用时需带上此表,商场管理部负责逐笔审核。(附支出明细表样)。 四、审核报销程序图示 计划-请购单-定价(zz)-商场经理审核签字-购买-总部分管人员审核签字-财务部经理审核签字-各商场财务部报销。 五