酒店企业各项财务管理制度计划管理制度资金管理制度

1、酒店企业各项财务管理制度计划管理制度资金管理制度（一）财务计划管理制度（制度编号：jb013）1、财务计划是根据酒店董事会的意图，对本酒店年度经营活动进行规划和安排, 是酒店和酒店年度奋斗的目标。它包括营业收入计划、费用计划、利润计划等。各部 门应上交木部门计划，财务部汇总平衡后，做出酒店财务计划报总经理或董事长批准 后分别下达给各部门执行，作为考核各部门完成任务的标尺。2、计划一经确定下达，原则上不予变动，确因特殊原因，亦需半年后调整。 第二篇财务计划分年度计划、季度计划。编报时间为：年度计划：酒店财务部于每年十二月下旬，各部门于每年十一月下旬。季度计划：酒店财务部于季末最后一个月下旬，各部

2、门于季末最后一个月中旬。 各部门应根据审查批复后的季度指标，作为本部门季内各刀指标检查尺度。酒店对各 部门的计划按季进行，全年清算。按每年下达计划时所定的奖罚办法执行。第三篇 财务部应编制：营业计划、费用计划、利润计划、流动资金计划、偿还债务 计划、基建计划。第四篇各部门应编制：销售部：客房计划、客房营业计划、费用计划、客房利润计划。客房部：客房用品计划、费用计划、设备维修更新及购置计划。餐饮部：营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计划、 设备维修更新及购置计划。金盛园酒楼：营业计划、费用计划、毛利计划、部门利润计划、餐具厨具用品计 划、设备维修及购置计划。旅行社：客房计划

3、、营业计划、费用计划、部门利润计划、车辆购置维修保养计 划、燃油（气）耗用计划。工程动力部，燃料耗用计划、水电耗用计划、设备维修计划、重大设备购置或更 新改造计划、零配件工具购置计划、费用开支计划。行政部（人力资源部人车辆购置及维修保养计划、燃油耗用计划、汽车零配件 及车轮胎购置计划、费用计划。工衣工鞋订做计划、绿化花草费用计划、员工餐厅设 备更新购置计划、餐具用品计划。质管培训部：培训教育设备购置计划、培训费用计划、部门费用计划。（二）资金管理制度（制度编号：jb014）1、资金管理制度（1）资金既要保证正常经营业务需要，又要节约使用，以较少的占用资金，取 得较大的经济效益。（2）资金实行计

4、划安排，统筹调度。（3）遵守有关银行存款现金管理的规定，确保企业资金的安全。（4）加强结算资金管理，加速资金周转。（5）定期考核资金使用效果。2、现金的管理（1）根据xx酒店业务经营情况的特点，取得银行同意，确定库存金额。当天 营业收入，当天存入银行。除按规定范围和特殊情况下支出以外，不得在业务收入的 现金中直接坐支。（2）现金支付的范围：发放临工工资、补贴、支付出差人员必须携带的旅差费 用；向城乡不能转帐的单位购买酒店必须的物品和鲜活商品；转帐起点下的（100元 人民币）零星开支。（3）收付现金后必须在发票、收付款单据或原始凭证上加盖有日期的“现金收 讫”或“现金收讫”字样戳记。出纳员每天编

5、制收支日结表，核对库存现金后，将 原始凭证连同口结表交会计。（4）严禁以白条抵充库存坐支现金，严禁挪用现金，发现库存现金长余或短缺, 应立即作出记录，及时列帐，并查明原因，明确责任，按照审批权限核批处理。（5）各营业部门的找零备用和采购用的备用金，除每月盘点一次外，述应不定 期进行抽查和清理。备用金若无必要继续使用，应及时收回销帐。3、假钞处理（1）发现假钞一律送银行没收。（2）根据送银行的回单在财务部进行登记。（3）当月末由财务部统计，对发现假钞的当事人进行（假钞金额的10%）奖励。4、银行存款的管理（1）支出审核：银行支出的项口，需按程序办理审批，出纳方可付款。未办好手续的，一律不得支付。

6、（2）支票签发，一般在取得发票后进行，不得发出全空白支票。但为了应急， 允许采购部少量半空白支票，即必要填写年、月、支票限额等。领用支票在开出支票 五天内报帐。（3）出纳员每天编制收支日结表，连同本月收付的原始凭证交会计。（4）出纳员每月与银行核对存款余额。发现记帐错误，要及时更正；属于银行 差错，要及时通知银行更正。发现未达帐，要加强管理，认真查找原因，及时处理。（5）酒丿占在银行开立的帐户，不准外单位或个人借用。（6）出纳员对各种空口转帐支票和现金支票，应妥善保管并设备查薄、登记支 票的输入、发出、领用、注销等情况。5、结算资金的管理。（1）有效控制结算资金的占用，及时追收，清理应收帐款。

7、长包房房租每刀结 算。团队、会议房租、餐费等，在接待任务完成后结帐。财务部经办人应与接待部门 经办人及时联系，及时收款，加速资金回笼。（2）市内釆购不办理预付款（合同、协议签定有条款的除外）异地采购款原则 上汇出后半月内，由经办人负责清算。（3）大宗的工程项目，要在竣工后一月内，由工程部或有关部门经办人负责清 算。小项目零星维修工程，原则上每月或每季汇总结算。6、存货的管理（1）保持合理库存。根据近年各类物品，原材料的使用情况，制定最高、最低 存量定额，保持合理库存，减少资金占用。（2）仓库管理人员要将库存销小存大的情况随时报告，寻找对策，及时处理积 压物资，使之既节约仓容，又减少资金占用。（

8、3）按仓库管理制度保管存货，保证各类物品安全完好。坚持盘点制度，做到 帐实相符。（4）商品、物资出仓，必须先办妥手续，凭出仓单，领料单或调拨单，经有关 领导审批，给予发货，严格控制费用成本的开支。（三）成本管理制度（制度编号：jb015）1、成本范围成本是指酒店在经营过程中发生的各项直接支出。其中包括餐饮部、金盛园人酒 楼直接耗用的食品、饮料的原材料、调料、配料成木；餐厅、客房商品进价成木；旅 行社已计入营业收入总额的房费、餐费、交通费、文娱费、行李搬运费、票务费、门 票费、专业活动费、签证费、陪同费、劳务费、宣传费、保险费、机场费等代收付费 用及车队的油料费。2、成本管理原则酒店的营业成木应

9、当与营业收入相互配比，应将与当月实现的销售收入，相关的 营业成本同时登记入帐。旅行社当发生的费用支出不能与实现的营业收入同时入帐 时，应按计划成本先行结转，待算出实际成本后再结转其差额。酒丿占应按照国家规定 的成本开支范围，按权责发生制原则进行核算。有关成本核算的原始记录等核算资料 内容，必须完整、真实，及时记载。不得虚列或饥摊、乱挤成本。牛产耗用原材料，计入领用部门成木，不列为部门费用。食品仓库原材料由厨房 部领用后列入餐厅成本，餐厅鲜活材料采用直接办法，购进后经骑收直接列入餐厅成 本。月终存货，冲减成本。餐厅、大堂吧、娱乐部、前厅、客房等经营销售的商品，实行售价金额核算，月 末采用综合差价

10、率分摊办法计算进销差价。年终按实际差价调整全年成本。3、成木管理办法(1) 进价控制：为了达到质优价廉的采购目的，最大限度也降低成本，必须控 制进货价格。 餐厅原材料客房低耗品及其它商品进价控制。餐厅原材料实行每月两次定 价，定价前要进行市场调查，由采购部、成本控制部、营业部等有关方面人员共 同确定下一期进货价格，呈报营业总监、财务部经理，经总经理审批后执行。 五金、百货物品进价控制。一级仓库库管员根据实际需要及库存量补仓的 物品，填制仓库申购单交采购询价，采购必须将申购物品价格货比三家，并将比 价结果，上期进价填列在申购单有关栏目，呈报财务部经理，经总经理审批后，由 采购部实施采购。(2)

11、耗用控制： 领用的原材料，必须经过预算计划和审批，无计划和未经有权限人审批的, 不予领用。 各部门指定专人凭领料薄领用，保证领用原材料为本部经营所需，防止原材料流失。(3) 餐饮毛利控制 制定综合毛利率酒店按照物价部门的规定，参照xx酒店市场行情，订出各个时期的毛利控制指 标，据此控制饮食成本，计算菜式价格。中餐食品毛利率控制在40%±；酒水毛利率 控制在40%土综合毛利率控制在40%±o 各有关部门密切配合，准确反映和控制饮食成本。a、收款员确保营业足额收回，核数员认真复核，按财务部规定舍零，折扣请当 班经理签字。发现错收、漏收及时纠正。b、加强管理，运用各种内控制度，杜

12、绝偷拿偷吃、加犬码、放水、有意毁损原 材料等不良行为。c、生产部门出品规格要符合标准菜谱的标准。d、不同核算单位(酒店客用餐厅、员工餐厅、金盛园酒楼)之间相互调拨原材 料，要办理调拨手续。e、冷库要有专人负责，原材料出入库要做好登记。用料实行先进先出，经常检 查，防止变质浪费。f、各厨房刀末盘点必须认真细致，财务部要派人监盘。盘点要逐一过秤，不能 估算。g、财务部成本核算员物价员)根据耗用量、进货价格准确计算售价。遇进价变 化大等情况，要及时调整售价。h、二级库管员，餐饮部经理若发现原材料积压现象，要及时组织服务员和菜肴 开单员加大推销，减少损失。4、商品、物料、原材料盘盈、盘亏处理。(1)

13、商品、物料、原材料盘盈、盘亏处理商品、物料、原材料在盘点中发现的溢损，应分自然溢损和人为溢损来作出不同 处理。自然溢损商品、原材料、物料，在盘点时发现的干耗或吸潮计溢，如食品中 的米面等制品，干杂货等在合理升损率的范圉内，可填制升损单经主管审查后，在“管 理费”科目处理。超出合理升损的溢余或损耗，应先填制升损报告书，查明原因，报 部门经理审查，在“营业外收入”或“营业外支出”科目处理。在未查明原因前，应 先根据盘点结果出现的差额，挂入“待处理财产损溢”科目，待查明原因后，再冲转 有关科n o 人为损耗：仓库商品，原材料，物料等，由于仓管人员保管不善而造成损耗, 由当事人作出书面报告，经有关领导

14、根据当吋的情况，作出处理意见。当事人造成的 人为损耗，应付一定经济责任。经领导批准处理的人为损耗，即同意报损的部分，作 “营业外支出”科目处理。（2）商品、原材料及物料途中损耗的管理 途中损耗商品原材料及备品在购进途屮和其他因素而造成的损耗责任，属供 货单位因包装不符合规定而造成破损或数量不足，应向供货单位追索损失。在供货单 位未偿付损失金额前，所损耗商品、原材料列入“待处理财产损溢”科目，收到供货 单位的赔偿款项后，冲销该科目。 自然损耗商品。原料、物料在运输中所发生的损耗，如鲜活商品，易碎物品 等非人为造成的损耗，在验收确定后，应填“商品原材料损耗单”。单项报损金额在 200元下的，由有关

15、部门经理加具意见，会同财务部审批；单项报损金额在200元以 上的，由有关部门报财务部加具意见呈总经理审批。 人为损耗：商品原材料在运输途中，由于装卸不负责任，造成破损或丢失所 产生的损耗，应查明原因，根据当时的实际情况，由经办人员负经济责任或担负部分 经济主任。应由有关部门经理审查合同财务部审批，损失在200元以上的，应报总经 理审批。（3）商品、原材料、物料变价溢损的管理库存商品售价发生调整时，应及时盘点，并按库存数量填制增值或减值调价单， 报部门经理和财务部审批后，分别在原科目增减库存金额，并直接冲销“进销差价” 科目。（4）商品、原材物料残损、霉坏的管理各种商品、原材物料出现残损霉变，需

16、要削价处理或报损、报废，必须填制“残 损削价处理报告表”或“商品原材料霉变报损报告单”，严格审查原因，经有关领导 审批处理。残损削价的规定:商品及原材物料发牛残损需要削价处理时，必须由保管人员据实填报残损调价 单，说明造成残损的原因，经业务部门签定残损程度，由报价人员定岀削价后的处理 价，由各有关部门经理审批后报财务部。削价审批权限：单项在100元以下的由部门经理审批；100元以上，200元以下 的由有关部门经理会同财务部审批；200元以上的报总经理审批。削价损失（原值减 现值的差额）在“营业外支出”科目列支。报损、报废的规定：商品及原材料发生霉坏变质，失去使用（食用）价值，需要做报损、报废处

17、理时, 由保管人员填制“商品原材物料霉坏变质报损、报废单”，具实说明坏变原因，并经 业务部门审查提出处理意见，报部门经理、财务部审批。对核实并获准报损、报废的 商品，原材物料的残骸，由报废部门送交废品仓库处理。!1!报损、报废审批权限：每单项在100元以下的，由部门经理审批；100元至300 元的，由有关部门会同财务部审批；在300元以上的，由有关部门会同财务部审查， 提出处理意见，呈报总经理审批。报损、报废在“营业外支出”科口处理。）费用管理制度（制度编号jb016）1、费用范围费用包括酒店各营业部门在经营中发生的各项营业费用和酒丿占管理部门为组织 和管理酒店经营活动所发生的各项管理费用。（

18、1）营业费用主要包括：运输费、装卸费、包装费、保管费、保险费、燃料费、 展览费、广告宣传费、邮电费、水电费、差旅费、洗涤费、物料消耗、折旧费、修理 费、低值易耗摊销、营业部门人员的工资福利费、工作餐费、服装费和其他营业费用。（2）管理费用主要包括：管理部门人员的工资、福利费、工作餐费、服装费、 办公费、差旅费、会议费、物料消耗、低值易耗品摊销、燃料费、水电费、折旧费、 修理费及其他行政经费等以及由洒店统一负担的工会经费、员工教育经费、劳动保险 费、待业保险费、外事费、租赁费、咨询费、审计费、诉讼费、排污费、绿化费、土 地使用费、土地损失补偿费、聘请注册会计师和律师费、房产税、车船使用税、土地

19、使用税、印花税、无形资产推销、开办费摊销、交际应酬费、坏帐损失、存货盘亏和 毁损，以及其他管理费用等。（3）费用管理原则： 依照财政部企业会计准则和企业财务通则的原则，在费用管理中实 行权责发生制及配比原则。即凡是收益实现费用已经发生，不论款项是否收付都应 作为本期的收益或费用入帐。凡是不属于本期的收益或费用，即使款项已在本期收 付，也不应作为本期的收益或费用处理。 费用采取直接归集，比例分摊进行计算。即能分清部门的，直接计入该部门 费用；几个部门的共同费用，采用比例分摊计算。 一次支付数额较大费用，受益期一年以内的，通过待摊费用科目归集，按照 费用受益期限确定分摊次数，在一年内摊销。 一次支

20、付数额较大费用，受益期一年以上的，通过递延资产科目归集，按照 费用受益期限，确定分摊次数及摊销期限。 低值易耗品采用一次摊销法，领用或支出时一次计入费用，但需按财产管理 办法列册登记管理。 物料用品中价值高或易于流失的物品，如布草、瓷器等，实行定量控制，即 核定各使用部门的用量后，残损物品以旧换新。定期盘点，遗失的物品由责任人负 责赔偿。 费用计划管理和分别核算，酒店年度费用计划，下达到各部门，实行分部核 算，作为经济责任制的一项主要内容，进行考核，以达到揭露矛盾，挖掘潜力，降 低费用的目的。（4）各项费用开支标准、范围、审批权限：差旅费。按财务部有关文件关于差旅费开支规定执行。夜餐费及误餐费

21、的补助 夜餐费补助：职工因工作需要，夜间工作至23： 00时，可凭票实行夜餐供应, 标准为3元/人。由部门在每月25 口前，填报下月夜餐人员用餐名单登记表，经部门 经理签批后，报人力资源开发部和财务部审批，而后在本月30日前由行政办下发各 部门下个月夜餐用餐票。夜餐费在“其他费用”科目列支。 课餐补助费，员工因工作未能按时返酒店用膳而确需在外用餐，可给予谋餐费 补助，每人每餐5元，所报z误餐费应由部门经理审批。误餐费补助在“其他费用”科目列支。员工教育经费（培训费） 计提：员工教育经费每月按员工工资总额1.5%记提，转入应付款一一员工教 育经费专户。 开支范围。a公务及业务费，训导师的办公费、

22、旅差费、教学器具、讲义资料费用。b兼课酬金：聘请兼职教师的兼课酬金。c实习费用：员工在本单位实习或经过批准到外单位实习所发生的费用，以及员 工经批准往外地、外单位观摩学习所发生的费用。d设备购买费质管培训部购置一般用具、图书等所需费用。e代培经费：本单位员工选送到外单位代办培训所需支付的培训费。 审批权限：质管培训部根据年内酒店培训项目和各部门的培训计划做出全年预 算。500元以下的由质管培训部经理批签，500元以上的由质管培训部会同财务部提 出意见，呈报总经理审批。交际应酬费的规定交际应酬费用于董事会或洒店经营管理活动过程与有关单位发生的联络、应酬开 支；年度交际应酬费按国家有关规定，由总经

23、理审批。宣传广告费 开支范围：宣传酒店经营范围的印刷品、年历、赠品、报刊、电台、电视台的 广告宣传等。 审批权限：凡牵涉对酒店的宣传广告活动而开支的费用需由公关营销部做预算 计划，公关营销部经理签名，然后呈送总经理审批。办公用品费各种办公用品及表格印刷，每季编制领用计划，统一由采购部购进和联系印刷， 交仓库验收入仓，各部按月领用。除个别零星急需者及财务专用发票、收据、有价证 券外，各部不得自行采购和印付。工资：我酒店工资采用“两低于”办法：即工资增长低于效益增长，员工平均 工资增长低于劳效增长的原则，在费用列支，每月预提，年终清算。酒店制定各岗位工资标准，各营业部门可在此基础上制定二级分配方案

24、，但方案 必须报人力资源部认可后实施。福利费以计提费用方式形成职工福利专用基金，每刀按工资总额20%提取，全部用于员 工及家属困难补助费和其他福利开支。折旧费折i口标准按财政部服务旅游财务制度规定标准执行，折i口率一经确定，-年 中不得变动。（五）财产管理制度（制度编号jb017）1、财产划分范围按现行财会制度规定，凡单价在2000元以下，使用一年以下的物品，属低值易 耗品，如：梳妆台、梳妆椅、餐台、餐椅、餐具柜、办公台椅、文件柜、保险柜等家 具用具。凡单价在2000元以上，使用年限一年以上的物品、设备、房屋、机动车辆 等屈固定资产。以上均称为财产。2、财产产管理原则与职责财产管理实行“分级管

25、理，分级建帐，分级负责”的原则。（1）各部门及所属班组设兼职财产管理员，建立部门和班组财产明细帐。财务部 设专职财产管理员，按部门建立一级财产分类明细帐。工程部设专职设备管理员，建 立设备总台帐及设备登记卡。（2）财产从购进到使用，以及调拨、报废、转让、变卖等环节中的一切财务手续 和会计核算工作，由财务部负责。要求手续完善、帐册完整，金额、数量等登载准确, 并对各部门建帐、盘点等工作负有指导和监督任务。各使用部门、班组是财产的育接 责任人，要做好财产的保管、维护工作，以保证财产的完好并负责办理财产的报修、 报损、报废手续。工程部负责设备的维修、保养、设备技术资料的整理和保管，设备 大修、报废、

26、赔偿等的技术鉴定，设备的迁移、装置等的技术审定工作。（3）各部门要指定一位负责人分管财产管理工作。为利于工作起见，各部门财产 管理员由主管担任，各班组财产管理员由领班担任。财产管理员调动，必须办妥帐册 移交手续。3、财产购进与交付使用（1）凡购进物品、设备，必须按照酒店规定，办好报批手续。其屮购置、加工和新建固定资产，统一由总经理审批。（2）各种物品、设备交付使用，部门要填写一式四联的“财产登记单”（登记单向 财务部领取），经财产管理员签收后，一联自存记财产帐，一联交财务部会计组入帐, 一联交财务部财产管理员记财产帐，一联交工程部据以登记设备总台帐和设备登记卡（属低值易耗品的物品可免填交工程部

27、联）。未办妥“财产登记单”的财产，财务部 门不予报销开支手续。（3）由酒店备料加工的家具、用具和设备，使用部门要填写“财产登记单”经财 务部财产管理员计价后，按第2点规定的记帐手续与报销开支手续办理。（4）固定资产基建项fi,需向局董事会申请，纳入计划后才能施工。竣工后，财 务部应督促经办部门抓紧办理结算，及时办理固定资产入帐手续。4、财产调拨、调出，变卖转让、报损赔偿、赔偿审批权限（1）财产的内部调拨。由于转营或其他原因，原使用部门不需用的财产，由调出 部门填写“财产调拨单”，经部门经理同意，经办人和财产管理员签名，报财务部。 如交由工程部或其他部门拆卸的，要及时取得拆卸人员的签名，并注明去

28、向、存放地 点，调出、调入部门分别根据“财产调拨单”记帐。（2）财产调出外单位。由原使用部门提出书面报告，经总经理批准，财务部会同 有关部门确定调拨价格并收款。使用部门填写“财产调拨单”，财务部及使用部门据 以销帐。（3）财产的残损、报废审批。凡出现残损失去使用价值的，属自然残损的，由使 用部门经理提出意见，经工程部鉴别。原值在200元以下的，由使用部门经理审批； 原值在200元以上的，由总经理审批。属人为残损，遗失，按以上审批权限，由有权 人按情节决定当事人赔偿金额。使用部门填制“财产报废报告单”，财务部及使用部 门据以销帐。5、财产清理盘点年终财产清理盘点，是财产管理制度中的重要一环。部门

29、和班组必须在年终前， 对管辖范围内的一切财产进行全面认真的清点，准确地填好盘点单，于次年元月七日 前报财务部核对。在清点中发现帐实不符时，应查明原因，由使用部门提出书面报告, 经审批后作相应的帐务处理。（六）仓库管理制度（制度编号：jb018）1、分仓核算。酒店按业务需要设立食品库，百货五金物料库、商品库、分属财 务部、工程部管辖、实行分部管理。2、设专职人员，各司其责。各库配仓库管理员。3、建立、健全制度，执行有关规定，严格操作规程、严密各种手续，实行科学 管仓，提高仓库管理水平。（1）经收货部验收后，物品才可进仓。仓库管理员要认真核对物品品名、规格、 数量、单价、金额，填写一式三联的进仓单

30、。一联自存，一联供应商作月结依据，一 联送财务部结算货款和作入帐的依据。（2）发货出仓。根据预算计划，各部门凭“领用物品，经部门领导或主管签名， 指定专人领用。非指定人员领货，仓库管理员有权拒绝发货。物品发货出仓时，由库 管员开具出库单（发货单），一联自存并据以记帐，一联交领货人，一联定期汇集送 财务部会计组报帐。（3）设卡登记。每种物品都需设卡登记进、领、存数量，做到卡、物相符，卡、 物、帐三相符。（4）合理堆放。合理安排仓位，要分类堆放，轻重物品不能混堆，挥发性物品不 能同吸潮品混堆。要坚持物品“先进先出”的原则，避免物品存放时间过长而出现变 质霉坏现象。（5）合理库存。要根据酒店核定的库

31、存资金，实行定额管理，各类商品、物品的 库存量，既要适合业务生产的需要，又要防止存量过多而造成积压，占用过多的资金。 做到库存合理，结构合理。（6）退货与索赔。对量缺质差不合规格要求的物品，应拒绝收货，按xx酒店 商品、物品检验索赔制度的有关规定，分别不同情况釆取补货、退换、索赔等方法 处理。（7）记帐及时。物品购进或发岀，必须按照财务制度，进出仓前仓库电脑记帐员 必须打印进仓单、领用单、调拨单及时登记入帐。做到不错不漏，计算准确，帐目清 楚,完全符合记帐规则的要求，保证帐实相符。每月根据帐面数编制月份进、耗（销）、 存报表，于次月二日前连同出仓领用单送财务部。（8）定期盘点。建立月、季、年度

32、盘点制度。盘点时必须认真细致点数、过秤， 严禁虚报乱估、保证数目准确。发现物品出现短缺、溢余或变质情况，要认真查找原 因，并及吋向部门领导报告，按规定办理物品短缺、溢余或报损手续，并及吋调整帐 目。（9）材料（旧料）回收。基建材料拆卸旧料、用剩材料和边角零碎料，可实行回 收返仓，以节约开支。其办法是：由我方供料而发出领用用剩的完整材料，可由仓库 办理回收返仓手续，冲减原领用数，增加库存量。因改造工程拆卸下来的旧料物品、 由我方供料发出用剩的材料（包括仍然有用的边角料）、由外单位实行工料总承包的 遗留下来有用的材料，可另立帐册，分类登记入仓，不纳入酒店自有材料范围。但材 料出入都要登记，写明时间

33、、用途、领用部门和经手人、批准发出人等内容，做到手 续严密清楚。（10）做好“三防”工作。严格执行安全防范措施，坚持“无关人员不准进仓”的 规定，下班要关好门窗，确保安全，万无一失。（11）原则上进货采用月结方式，对货到未付款的物品，一律要进仓入帐，纳入财 务监督，保证帐物相符。（12）商品调价。接到商品调价通知，即由仓管员，成本会计，对调价商品进行盘 点，填写商品调价单报财务入帐。（13）执行财产管理制度。凡经洒店一级库发出，属于xx洒店财产管理制度 管理范围的低值易耗品（单价在2000元以下，使用一年以下的物品）和固定资产（单 价在2000元以上，使用一年以上的物品、设备、机器等），必须凭

34、领用部门填写一式 五联的“xx酒店财产登记单”（单位、数量、领用日期和领物人签名）发货，第一 联给领用部门的班组财产管理员登记财产帐，第二、三联（财务部用）附在“发货单”（出仓单）后汇集送财务部。第四联工程部设备管理员登记设备帐，第五联领用部门 财产管理员登记部门财产帐。4、各仓库应严格执行本制度，并可根据本部门的实际需要制订或修订更加具体 的管理制度和岗位责任制。（七）商品、物品检验索赔制度（制度编号：jb019）商品、物品检验索赔工作是企业管理的内容之一，搞好商品、物品检验索赔工作, 才能促使企业经营活动正常开展，保障企业资产不受损失。1、购进商品、物品，按协议办理检验。因生产和经营业务需

35、要，购进商品、原 材料、物料用品、维修零配件和基建维修材料等（以下简称商品和物品），必须以协 议或确定样品形式与供货单位订明商品、物品的质量、规格、价格、数量和违反协议 规定的处理方式、包括：退换、拒收、补货、折价直至索赔。2、严格检验，健全手续。一切商品、物品进仓前，必须办好检验手续，按照协 议规定或样品核对商品、物品的质量、规格是否符合标准和要求，数量、重量是否够 数，批量是否所需，包装商品、物品要抽查验斤。要验明发货票是否合法有效，单价、 数量和金额计算和书写是否正确，符合规定和要求方可办理进仓手续。3、检验商品、物品过程中，发现属质次、量缺、货不对路，应分别不同情况予 以处理。（1）质

36、量差或质量规格不符合规定要求，应拒绝验收。（2）数量不足的，可先作暂收，补足数量正式验收。（3）因数量多，批量大不能逐一检验而抽检合格的，如日后发现部门商品、物品 质量不符合要求和数量不足的，要向供货单位提出退货、换货、补货直至退还货款。（4）因商品、物品质量“水份”大，影响加工成率或降低使用价值的，一般情况 下应拒绝收货。如确因急需，可按照质量降低程度，采用讲价、估计数量等方法予以 减付货款。（5）有些商品、物品不宜启封检验（如食品及某些不宜开启罐盒），事后（售后或 使用后）在保险期限内发现质量上的问题（如霉坏变质，异常减耗等），要向供货单 位办理退换或索还货款，不能作企业报损处理，退换或索

37、还货款应记录备查。4、职责清楚，责任到人。从采购到仓管各个坏节的经办人员，是商品、物品质 量、数量的直接责任人，要求工作认真负责，秉公办事，不徇私情。要严格把好进货 关，克服盲目进货和垂复进货。因工作失职而造成商品、物品大量积压、滞销，或因 验收不严、保管不善而造成商品、物品残损变质，经办人员要承担相应的经济责任。（八）物料用品管理制度（制度编号：jb020）1、物料用品（如布草、陶瓷、印刷品等）应以勤进少储为原则，防止积压和浪 费，对于物料用品的购进、领用和处理，要严格按计划和审批程序办理。2、物料用品购进审批权限：（1）物料用品（基建工程材料除外），原则上统一由成本部一级仓库，按各使用部

38、门经审批的预算计划，综合平衡后报总经理审批。（2）因业务急需或零星购置，金额在100元以下的，由部门审批。3、物料用品的领用，必须经过预算和审批，无计划或未经受权人审批的，不予 领用。4、各部门指定专人凭领料薄领用，保证领用的物品为经营或工作所必需，防止 物料用品的流失。下次领用时，仓管员应检查上次领用的物品是否有人验收。5、物料用品品种繁多，必须随时掌握其变动情况及仓存量，以防脱节，影响正 常经营。仓库帐实行电脑管理，设立明细帐，按类别、品种、数量进行核算。在电脑 内设置每一品种的最低、最高存量，提醒仓管员随时补仓。（九）票证使用及管理制度（制度编号：jb021）1、发票使用范圉限于本企业的

39、营业收入，劳务收入、营运收入，不得代他人或 其他单位开发票，不得将发票借给外单位及个人使用，违者按质量管理奖罚条例 处理。2、收据使用范围限于本酒店内部使用和对外单位的预收款使用（其中包括住房 预收押金，餐厅预订餐押金等）3、开具发票和收款收据时须三联顺号贴在存根上，不得撕掉，并且专人登记发 放、领用、保管、核销等严格管理。4、发票的使用必须定期接受税务机关审查，注销、停用必须经税务局审查并截 角上缴。5、未使用的空白发票，必须登报声明作废，一切登报费用及个人部分的遗失罚 款由遗失人员负责，不得报销。6、所有的有价证券的存放、管理，统一由财务部负责。第三节采购工作规程（十）采购计划制度（制度编

40、号：jb022）1、为了保证酒店经营工作能够稳定而有序地运行及保证酒丿占各职能部门工作正 常开展，使财务部对酒店资金的调度和流转有全面而正确合理的安排，各营业部门和 职能部门要根据自身营业状况和工作需要指定专人按月编制“物品采购预算计划”， 为保证预算的准确性，必要时可咨询采购部。2、当“物品采购预算计划”编制完成后，应于每刀20日前报有关部门审批后（审 批程序：部门经理一一成本会计一一财务部经理一一总经理）交财务、成本、采购部 存档备查。申购部门根据已获批准的“物品采购预算计划”填物品领料薄，部门经理 批准后到仓库领取物品。成本控制部物品采购预算计划填制“补仓购物申请单”。如 无通过审批的预

41、算计划，成木会计不予补仓购置。采购部不予采购，财务部不予付款。3、采购部的采购工作以总经理批准的刀度计划为依据，结合仓库的补仓购物中 购单进行采购，采购部每月月底应将上月的采购情况作岀书而报告，报总经理、财务 部经理，营业总监。4、对计划外已实施的紧急采购，补办手续后放可付款报帐。每月月底成本控制 部审核、汇总、上报财务部经理。（一）申购制度（制度编号：jb023）申购物品的划分1、日常经营用食品物料包括：香烟、酒水、餐料、干货等补充物资，统一由食 品库填申购单。2、经营管理用品包括：客房用品、办公用品、劳保用品、低值易耗品、包装物、 布草工衣等一律由使用部门统一填补仓购物申购单。3、工程维修

42、的常用的机电设备、配件等统一由工程部填购物申购单。4、月末各库将盘点的情况知会采购部及各营业部门。5、日常用的鲜货类、冰鲜类、水果类等以街市单的形式填采购单，定期定价或 订合同，直拨各营业部门和加工部门。（十二）采购实施制度（制度编号：jb024）1、街市单所列明之鲜活直拨食品应按订货单规定时间内到货，如遇特殊情况， 收货部须及时知会采购部，由采购部将情况知会订货部门并作出处理意见。2、食品库、五金库所填制补仓购物申购单的到货时间，由总经理审批之h起3 -5天内到货。紧急采购单在13天内到货。如不能按时到货，采购部须及时向仓 库作出解释并提出处理意见。3、大宗物品的采购及需要特别订制的物品，须

43、提供样板。印刷品须提供标色样 板。使用部门经理以上人员确认样板后，通过三家比价，确定供应商及签定购货合同。 一般应在15-25天内到货。4、在仓库无货的紧急情况下，为保证经营和抢修工作的正常进行，营业总监有 权指定专人落实采购任务，但必须填部门物品急购申报单并经仓库签名核实无货。一 切购进物品须经收货部验收办理进出仓手续。特殊情况（即遇非仓库工作吋间内到货） 则由收货人补办收货手续。（十三）采购物品的定价制度（制度编号：jb025）1、湿货定价。为达到质优价廉的目的，最大限度地降低商品成本，必须加强市 场调查；每月两次定价，定价前必须进行市场调查，由采购部、成本控制部、营业部 等有关人员一起共

44、同定出下一期经营物料的价格呈报财务部经理，营业总监和总经理 审批后执彳丁。2、补仓定价。仓库根据实际库存填制仓库补仓购物申购单后交采购部询价（除 特殊情况外，在三天内完成），采购部将申购物品价格比三家后填写仓库申购单并将 比价结果报财务部和总经理汇签，确认后由采购部实施采购。（十四）购货合同的签定制度（制度编号：jb026）1、签定购货合同应以批准的仓库中购单为依据，并按酒店签署合同的有关规定 执行。2、购货合同均须有法人代表或其授权人签署，任何部门和任何人无权代表酒店 与外单位签订合同，合同副本须交财务部存档，否则财务部不予付款。（十五）货物的验收1、库管员须严格按样板收货。严格按照订货要求

45、，本着公正、公平、公开的原 则开具收货记录。采购部有责任督促供应商按时、按量、按质送货。2、如发现供应商所送货物有质量问题时，库管员应立即通知釆购部派人核实， 然后由采购部督促供应商退换货品或办理有关索赔手续。3、对于需要提供保修服务的物品，采购部有责任与供应商联系，保修时各有关 部门需给予协助。止常的保修也可由采购部提供有关资料和保修卡给使用部门，由使 用部门直接联系供应商或厂家。（十六）计划采购验收付款流程（制度编号：jb027）（1）各营业部门和职能部门制定下月物品采购预算计划i（2）将预算计划交成本控制部、财务部经理、总经理审批。（3）将审批后的预算计划交采购部、财务成本部，作为采购、

46、验收和付款依据。（4）届时各部门以预算计划为依据，填制物品申报单交成本部i（5）成本部门开补仓购物申购单交采购询价。i（6）各级领导汇签。i（7）根据审批的计划书，釆购部实施釆购。营业部门库管员实施收货。财务部见发票和验收单，经总经理核批后付款。（十七）电脑使用制度（制度编号：jb028）1、坚持管理业务与系统维护公开原则，电脑管理业务由使用部门负责；系统的 软件硬件维护、业务咨询、技术培训和开发工作由电脑员负责。2、操作员必须经过培训合格后方能上机操作。各使用部门负有对电脑设备的维 护、保管责任，严禁私自拆装电脑设备和退出管理菜单进行其他操作，发生故障应及 时通知屯脑员。3、各级使用人员，要对密码保密，并对自己的一切操作负责，出现失误或发现 问题，应立即通知上一级管理人员处理。4、操作过程中不得擅自中断或重新启动电脑设备。5、在设备运行中，发现有异常声音或异味时，应立即切断电源，并通知电脑员。6、使用部门有