一季度全市财政收入情况及今后趋势分析

1、一季度全市财政收入情况及今后趋势分析预算处今年以来，在市委、市政府的领导下，全市财政工作紧紧围绕 年初制定的工作目标有序开展、扎实推进。财政收入继续保持较快 增长的态势，实现了首季“开门红”。但经济财政运行也存在一些值 得关注的现象和问题。现将一季度财税收入情况分析及今后工作打 算汇报如下：、一季度财政收入情况（一）地方一般预算收入完成情况一季度，全市累计实现地方一般预算收入28.57亿元，比去年 同期增收7. 11亿元，增长33.1%。增幅达到全省平均水平（33%）, 居全省地级市第6位。其他市增幅排序是：宿迁66. 3%、淮安58. 2%、 徐州44. 6%、连云港39. 5%、南京37.

2、 1%、苏州32. 3%、盐城30. 4%、 泰州29.8%、扬州29.1%、常州27.9%、无锡25.1%、镇江22.3%。分地区看，市区完成12. 97亿元，增收2. 81亿元，增长27. 7%, 低于全省市区平均增幅（32. 2% ）4. 5个百分点（按省规定，从2007 年起苏州、无锡、扬州等9个地级市市区收入口径包括原实行县财 政体制的区）；县级完成15.6亿元，增收4. 3亿元，增长38%,高于全省县（市）级收入平均增幅（33. 6%） 4. 4个百分点。分部门看，全市国税系统完成8. 08亿元，增长37.8%,占年 度目标的24.1%;地税系统完成14.96亿元，增长33. 7%

3、,占年度 目标的25.6%;财政部门完成5.53亿元，增长25.6%,占年度目标 的23.3%。市区分部门完成情况：国税部门完成3.89亿元，增长 33. 6%,占年度目标的25. 4%;地税部门完成7. 1亿元，增长30. 1%, 占年度目标的27%;财政部门完成1.98亿元，增长10. 8%,占年度 目标的17. 5%。（二）收入主要特点1. 收入增幅较高，但未达序时进度一季度，全市财政收入在上升通道上攀高运行，财政总收入和 地方一般预算收入分别增长29. 5%、33. 1%。地方一般预算收入增幅 在全省十三市中位列第6位，居苏中第一位，增幅创近四年来一季 度增幅新高。同去年一季度相比，六

4、县（市）增幅位次变化如下： 如东（14位）前移30位、如皋（15位）前移33位、通州（20位） 前移18位、海安（30位）前移9位、海门（31位）前移6位、启 东（42位）后移9位。一季度市区及县级均未完成序时进度，全市、市区、县级分别 比序时进度少0. 3个、0. 5个和0. 1个百分点。表一为2005年、2006 年地方一般预算收入入库进度表。年八、季度上半年3季度全年2005 年27.353.777.3103.72006 年24.551.776.5105.52.收入结构总体较优，但地区间尚不平衡一季度，全市地方一般预算收入2& 57亿元中，税收收入完成 25.67亿元，占地方一般

5、预算收入的比重为89.9%,增长34.5%。与 2006年一季度相比，税收收入占比提高1个百分点，增幅提高22. 3 个百分点；与全省其他地级市相比，我市收入结构总体较优。我市 税收收入占比低于苏州(91.4%)、无锡(91.2%),居全省第三位， 分别高于扬州(81.7%)、泰州(84.8% )&2和5.1个百分点。税收 占比的不断提高和对财政收入拉动力的不断增强，说明近期我市经 济运行态势良好，仍处在持续健康增长的上升通道中；也说明我市 财政收入的稳定性趋好，财政收入的质量较高。我市分地区看，市区收入结构优于县级、县级收入结构尚不平 衡。就税收收入占比而言，市区为93%,比县级高5

6、. 7个百分点；六 县(市)中，税收占比最高的是通州，为89.5%,最低的是如东， 为82. 6%,相差6. 9个百分点。就税收收入增幅而言，县级为40. 4%, 比市区高11. 9个百分点；六县(市)中，增幅最高的是通州，为51.2%, 最低的是启东，为30. 5%,相差20.7个百分点。就非税收入增幅而言，县级为23. 8%,比市区高5. 7个百分点；六县（市）中，增幅最 高的是如东，为77.4%,最低的是通州，下降11.2%。3.主体税种普遍增收，营业税和个人所得税尤甚一季度，各主体税种均有较理想的增幅。增值税、营业税、企 业所得税、个人所得税四项主体税种合计为19.35亿元，增收5.

7、2 亿元，增长36.7%,对地方一般预算收入增量的贡献率为73. 1%,比 上年提高2.1个百分点。营业税入库8. 08亿元，增收2.55亿元，增长46%。其主要增 长因素：一是销售不动产营业税成为营业税增长的新亮点，一季度 入库销售不动产营业税2. 95亿元，增收1.43亿元，增长93. 8%, 对营业税增量的贡献率为56.1%;二是服务业营业税增收较多。国内增值税（25%部分）完成6. 45亿元，增收1.38亿元，增长 27.2%,较上年同期增幅下降了 2. 4个百分点。增幅下降的重要原因 是免抵调库较少。一季度，全市共办理免抵调库2.5亿元（去年同 期为4. 5亿元），调增地方一般预算收

8、入0. 63亿元（去年同期为1. 13 亿元），调库收入下降了 44. 4%。如剔除调库因素，增值税征收数增 幅为47. 6%,比去年提高19. 4个百分点。表二为2006、2007年1 季度全市分地区增值税对比表。表2 2006、2007年1季度全市分地区增值税对比表国内增值税征收数免抵调库数地区2006 年一季度2007 年一季度增幅2006 年一季度2007 年一季度增幅2006 年一季度2007 年一季度全市507246449827. 2%394745824847. 6%112506250-44. 4%市区242442930020. 9%180192767553. 6%62251625

9、-73. 9%县级264803519832. 9%214553057342. 5%50254625-8. 0%企业所得税（40%部分）入库3. 05亿元，比去年同期增收0.67 亿元，增长28.4%,其中国税部门增收0.84亿元,增长106.4%;地 税部门下降10.4%。国税部门企业所得税收入大幅增长的主要原因: 一是我市经济继续保持较快的发展水平，特别是房地产的新项目较 多。一季度，房地产业企业所得税入库1160万元，增长163.6%; 二是进入减半征收期的外资企业较多，全市达273户；三是国税部 门完善税收管理办法，加强对预提所得税的征管；四是不可比因素， 去年醋纤四期单独享受“两免三减

10、半”的优惠政策，去年无基数， 而今年一季度入库1198万元。个人所得税（40%部分）入库1.77亿元，增收0.6亿元，增长 51%。在地方主体税种中增幅最高，并且这一增幅是在上年同期已增 长31.5%的基础上取得。其主要原因有二：一是地税部门加大对重 点行业、重点个人监控力度，保证了工资薪金所得个人所得税的及 时足额入库，一季度入库1.09亿元，增长35%;二是企业经营状况 好转，股东红利所得增长较快。（三）收入增幅较高的原因分析1.经济稳定增长为财政收入增收提供了坚实基础财政收入的快速增长，首先得益于国民经济的持续强势运行和 做大经济“蛋糕”。今年以来，在国家宏观调控力度加大、能源和原材料等

11、生产要素制约加剧以及人民币汇率升值等情况下，投资、 消费、岀口三驾马车拉动我市经济持续增长。今年1-2月，全市 实现规模以上工业增加值127.91亿元，增长23.4%;工业用电量 20.23千瓦时，增长19. 8%;完成城镇固定资产投资86.44亿元， 增长32.3%;社会消费品零售总额143.01亿元，增长17.3%;进出 口总值11. 19亿美元，增长16.6%。国民经济的良好发展态势为财 政增收提供了充裕的税源基础。2. 征收部门大力推进依法治税、综合治税各级征收部门坚决贯彻落实国务院“依法征收，应收尽收，坚 决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则，进 一步提高收入组织程

12、度，强化征管，努力实现依法征收、应收尽收, 及时把经济发展的成果体现到财政增收上来，实现了经济与财税良 性和谐互动发展。积极推进社会综合治税工作，努力构建“政府领导、 税务主管、部门配合、司法保障、社会参与”为主要内容的社会综合 治税体系，形成全面、实时、动态的税源监控网络；国税部门积极 探索构建“四位一体”联动机制；地税部门推进税源联动管理，促 进了税收收入增长。3. 不可比因素对收入的影响较大电力结算收入和增值税免抵调增收入对全市收入增幅的影响较 大。一是电力结算收入入库较多。一季度入地方库1.13亿元，增长 254.3%,占全省电力结算收入的26.5%,分别拉高增值税、地方一般预算收入增

13、幅15. 9和3. 8个百分点；二是增值税免抵调增收入大 幅减少。一季度全市免抵调增收入0.63亿元，下降44. 4%,分别拉 低增值税、地方一般预算收入增幅9. 9和2. 3个百分点。若剔除这 二项因素的影响，全市地方一般预算收入增幅为31.6%。2006年，全市增值税免抵调库调增地方一般预算收入4. 54亿 元，同比增长58%,免抵调库对2006年全市地方一般预算收入的支 撑作用明显，但这也对2007年收入增幅构成了较大地压力。据了解, 年初省国税局下达给南通调库计划同比增长13%左右（约调增5.13 亿元地方一般预算收入）。若2007年地方一般预算收入增幅的执行 结果为25%,必须在其他

14、收入项目上多收5500万元（地方收入部分） 才能弥补免抵调库减少对地方一般预算收入的影响。因此应早作准 备，向省局积极争取更多调库计划。二、近期财政收入趋势预测总体而言，我市今年的经济运行的基本面不会改变，仍处于较 稳定的景气区间。今年后几个月，我市经济运行协调性会提高，经 济活力将增强，可以预期我市经济保持较快增长，这是全年财政收 入保持增长的有利条件。但同时当前财政收入方面还面临着不少压 力和挑战，财政收入组织工作任务仍然艰巨。（-）有利因素1. 经济的有效供给能力不断增强1-2月，全市规模以上工业实现增加值127.91亿元，增长23.4%, 在全省地级市中仅次于泰州（24.5%）,位居第

15、二。与去年全年的水平相比，可以看出今年上半年第二产业增加值增速上升了 0. 7个百分 点，这是拉动地区生产总值快速增长的主要原因。2固定资产投资增长不断加速，房地产投资呈现回暧迹象2003 - 2005年，全市规模以上固定资产投资额年均递增53. 6%, 其中规模以上工业固定资产投资额年均递增83. 4%;市区规模以上固 定资产投资额年均递增30. 1%,其中规模以上工业固定资产投资额年 均递增50. 2%.前几年招商引资的项目已逐步进入税收贡献期。今年1-2月，全市城镇固定资产投资完成86. 44亿元，同比增长 32. 3%,实现了在去年高基数上的较快增长，在全省地级市中位居第 六。其中，房

16、地产开发投资完成19. 23亿元，增长49.7%。图一为2006 年3月-2007年2月房地产开发投资累计增速图。由图一可知：我市房 地产开发投资增速明显高于全省及苏中，呈不断向上态势，反弹趋 势明显。房地产投资的较快发展势头有力支撑涉房税收的增长。60（） * * * * *2006. 32006. 42006.52006. 62006. 72006. 82006.92006. 102006. 112006. 122007. 1 -2月份-南通-全省苏中图1： 2006年3月-2007年2月房地产开发投资累计增速图3我市财政收入中税收比重较高，但地方税负率较低表三为江苏省2006年地方一般预

17、算收入分析表。由表三可知： 我市的财政收入质量较好。2006年我市地方税收占比为85.2%, 比全省平均水平高1.4个百分点，列全省十三市第5位，分别比泰 州、扬州高7.1和5. 3个百分点。税收占比较高，说明我市的财政 收入不是由与经济关联度差的非税收入支撑，财政收入的增长更多 地依赖于经济因素。我市的地方税负率(地方税收收入/地区生产 总值)较低。2006年，我市的地方税负率4.5%,比全省平均水平 (6. 4% )低1.9个百分点，列全省十三市第9位，分别比泰州、扬 州低0. 3和0. 1个百分点。这说明我市在组织税收收入上没有收“过 头税”，税收增收还有一定潜力。金额单位：亿元地区一般

18、收入增幅税收收入税收比重gdp地方税负率全省合计165525. 11,38783.821,548& 4南乐市24616. 821687. 82, 7747. 8无锡市22121.619086. 13,3005.8徐州市7128. 65779. 61,4294.0常州市11925.210286.21,5606. 6苏州市40026.335989. 74,8207.4南通市9328. 57985. 21,7584.5连云港市3438. 12779.25275. 1淮安市3738.02876.46514.3盐城市4928.93878.01j743.2扬州市6327.25079. 91r 10

19、04. 6镇江市6027. 54778.01,0254. 6泰州市6131.64878. 11,0034.8宿迁市2045. 61471.64543.24. 税收政策的调整将增加部分收入2007年我市城镇土地使用税征收标准的提高及对外商投资企 业开征城镇土地使用税预计全年增加土地使用税1. 5亿元左右；同 时，由于征收标准的提高，全市将减少企业所得税（40%部分）1000 万元。综合来看，土地使用税征收政策的调整增加我市地方一般预 算收入约1.4亿元。（二）不利因素1人民币汇率升值的j今年以来，人民币汇率已升值1%。我们认为此次人民币汇率升 值对航空、造纸、园区开发、房地产、通信运营、通信设备

20、等行业 构成利好，而对纺织服装、钢铁、视听器材等行业有一定的利空。纺织服装业是我市的支柱行业，纺织服装业申报销售收入占全部涉外 企业申报销售收入的近三分之一。因此，总体上讲人民币升值对我 市财政收入弊多利少。据估算，人民币汇率上升1个点，影响我市 企业利润1个点。预计今年人民币升值约4个点，影响我市全年企 业利润8亿元、企业所得税2亿元、地方一般预算收入8000万左右 （市区约4300万元）。2. 政策性减收对财政收入的影响自2006年7月1日起，我国企业所得税扣除计税工资将由960 元提高至1600元。这将是我市今后年度财政减收的重要因素之一。 根据国地税部门预计，按照这一新标准，每年将少收

21、企业所得税约 1.2亿元。考虑40%的分享比例，将减少地方一般预算收入4800万 元左右（市区约2600万元）。扶持现代服务业发展、鼓励企业投资 国产设备、支持高新技术产业等一系列优惠政策，将进一步影响我 市财政收入。3. 市区重点税源企业减收因素的影响今年以来，受原材料价格上涨、银根紧缩及生产计划等不利因 素的影响，我市重点税源企业减收对财政收入产生明显的制约作用。 2007年省发改委安排华能电厂发电量指标65亿度（其中10%为竞价 上网），比去年减少10亿度；天电预计发电量为60亿度，比去年减 少2亿度。两电厂由于发电量指标的影响预计将影响两企业增值税 5000万元，企业所得税4100万元

22、，影响地方一般预算收入2900万713 o上述减收因素预计影响全年地方一般预算收入1. 57亿元（市区 约9800万元）。按照“时间过半，任务过半”要求，各地区、各部门要进一步 增强收入征管年度目标责任意识，力争上半年全市地方一般预算收 入完成58亿元，占年度目标的50. 1%,增长27. 9%,其中市区26.5 亿元，占年度目标的50%,增长24.4%,县级31. 5亿元，占年度目 标的50. 2%,增长31%。按此测算,二季度则需完成29.43亿元，当 季增幅达23.2%。其中市区13.53亿元，增长21. 3%,县级15. 9亿 元，增长24. 7%。三、今后的工作打算与措施（一）明确目

23、标，狠抓落实进一步强化收入目标责任意识，将市政府下达的收入目标作为年度预算执行考核指标，落实到各级政府和征管部门，增强组织收入 的责任性。加强与县（市）和征管部门的沟通联系，分析收入形势, 挖掘征管空间，跟踪了解目标措施落实情况，形成在全市范围比进 度，在全省、苏中地区比增幅，呈现勇于争先进位、奋力赶超的良 好氛围。经过全市上下的共同努力，确保上半年“时间过半，任务 过半”。（二）发展经济，培植税源根据省财政直管县体制的规定，今后应将工作的关注点和着力点放在市区，进一步将市区财源建设摆在财政工作的突出位置，大 力培植税源经济。会同相关部门着手编制财源建设发展规划。“十一 五"时期，重

24、点培育市区纳税5000万元以上、县区纳税2000万元以 上工商企业，力争到2010年市区纳税超亿元工商企业达到12户以 上，县区纳税超5000万元工商企业达到12户以上；完善财政扶持 企业发展政策体系。继续执行好去年市区财源建设推进会上公布的 支持企业发展10项财政政策措施。抓紧出台工业企业工程技术关键 人才引进奖励办法、科技孵化器项目引进奖励办法和大企业重大项 目引进奖励办法；完善财政支持企业发展资金使用管理办法。着重 在事前引导、激励增量措施办法上寻求突破。将财政支持投入与企 业税收增长挂钩，体现政府财政资金支持企业的政策意图和激励导 向；对企业发展资金试行项目招投标办法，研究探索项目绩效考评 和监督管理机制，提高财政资金使用效益。召开市区财源建设工作 会。发布2006年18家大企业增幅排行榜，兑现市政府财源建设奖 励资金，印发新出台的财政支持企业