第五工程有限公司工程项目责任成本管理分析报告

1、一、本月经营成果分析雅泸高速公路项开累对上计价43669万元，应计未计868万元，业主 应拨款44537万元，已拨款42555万元。实际直接成木支出36372万元，木 级管理费1660万元，税金1399万元，其它成本2408万元，项目盈利2698 万元，实现收益6. 06%0六沾铁路项目开累对上计价25866万元，应计未计1813万元，局指应拨 款21662万元,已拨款24106万元，实际直接成本支出26444万元，本级管 理费2389万元，税金897万元，其他成木324万元，目前项目无盈利。湘桂铁路项目开累对上计价53239万元，应计未计10070万元，局指应 拨款61220万元，已拨款47

2、774万元。实际直接成本支出51706万元，本级 管理费2318万元，税金2121万元，其它成本3615万元，项目盈利3549万 元，实现收益5. 61%o沪昆客专铁路项目开累对上计价9869万元，应计未计343万元，局指应 拨款11924万元，已拨款5476万元。实际直接成本支出8832万元，本级管 理费1016万元，税金326万元，其它成本1912万元，冃前项冃无盈利。板江高速公路项目开累对上计价28260万元，应计未计1688万元，业主 应拨款28451万元，实际拨款26919万元。实际直接成本支出25045万元, 本级管理费1165万元，税金859万元，其它成木1155万元，项冃盈利1

3、717 万元,实现收益5. 76%o广南高速公路项冃开累对上计价24577万元，应计未计3089万元，业主 应拨款25065万元，已拨款25897万元。实际直接成本支出27341万元，本级管理费878万元，税金871万元，其他成本530万元，目前项目无盈利。后溪河水电站项口开累对上计价2276 ji元，应计未计34万元，业主应 拨款2048万元，已拨款2028万元。实际直接成木支出1879万元，木级管理 费356万元，税金75万元，目前项目无盈利。彭水水电站项冃开累对上计价8965万元，应计未计840万元，业主应拨 款6864万元，已拨款5658万元。实际直接成本支出8416万元，本级管理费

4、173万元，税金321万元，其他成本33万元，项口盈利862万元，实现收益 8. 79%o广元项目开累对上计价868万元，应计未计193万元，业主应拨款986 万元，已拨款780万元。实际直接成本支出700万元，本级管理费148万元, 税金29万元，其他成本0万元，项目盈利184万元，实现收益17. 35%o巫奉高速公路项口开累对业主计价7238万元，应计未计4099万元，业 主应拨款10430万元，已拨款6759万元。实际直接成木支出9574万元，木 级管理费559万元，税金394万元，其他成本451万元，项目盈利359万元, 实现收益3. 16%o合川项目开累对上计价1583万元，应计耒计

5、105万元，业主应拨款1519 万元，已拨款1795万元。实际直接成本支出1718万元，本级管理费271万 元，税金54万元，其他成本0万元，目前项目无盈利。成渝高速公路项目开累对上计价12075万元，应计未计3500万元，业主 应拨款13550万元，已拨款10800万元。实际直接成本支出14978万元，本 级管理费2052万元，税金412万元，其他成本130万元，目前项目无盈利。二、对劳务队、架子队计量拨款分析雅泸高速公路项目本月对上计价668万元,未对下计价，无超计价、超拨 款现象。六沾铁路项目本月对上计价i960万元，对下计价365万元，其中一个 施工队伍有超拨款（隧道施工四队超拨款约5

6、9万元，主要是因泄水洞为新 增工程，建指尚未批复单价，而暂计单价是按预算单价的80%计的，所以暂 时计价滞后）。湘桂铁路项目严格控制对下计价工程数量，本月未对上计价，对下计价 1124万元，无超计价、超拨款现象。沪昆客专铁路项冃严格控制对下计价工程数量，本月对上计价455万 元，对下计价209万元，无超计价、超拨款现象。板江高速公路项目本月对上计价1341万元，未对下计价，无超计价、 超拨款现象。广南高速公路项目对上对下均按设计图计量，工程数量无节超，本月对 上计价3218万元，本月对下计价177万元，无超计价、超拨款现象。后溪河水电站项目本刀对上计价182万元，未对下计价，无超计价、超 拨款

7、现象。彭水水电站项目对下计价工程数量均严格控制在对上计价范围内，木月 未对上计价，对下计价83万元，无超计价、超拨款现象。巫奉高速公路项冃本月对上计价350万元，对下计价1906万元，无超计价、超拨款现象。合川项目本刀对上计价202万元，对下计价217万元，无超计价、超拨 款现象。成渝高速公路项目本月对上计价4246万元，对下计价602万元，无超 计价、超拨款现象。三、材料节超分析雅泸高速公路项目本刀材料控制较好，本月材料实际消耗量与设计量基 木持平。六沾铁路项目严格执行限额领料制度，木月材料实际消耗量与设计量基 本持平。湘桂铁路项目本月材料控制较好，本月材料实际消耗量与设计量基本持 平。沪昆

8、客专铁路项目本月材料增加成本67.4万元，主要原因是材料管理 不当造成。板江高速公路项目严格执行限额领料制度，本月材料实际消耗量与设计 量基本持平。广南高速公路项目本月节余材料成本2. 3万元。后溪河水电站项目材料控制较好，本月材料实际消耗量与设计量基本持 平。彭水水电站项目材料控制合理，本月材料实际消耗量与设计量基本持 平。巫奉高速公路项目严格执行限额领料制度，材料控制良好。合川项目严格执行限额领料制度，本刀材料控制良好。成渝高速公路项口本月材料增加成本5. 4万元，主要原因是损耗造成。四、工程数量的节超分析雅泸高速公路项目本月主要施工部位为水沟、边坡防护工程等，均按照 图纸计量，无工程数量

9、节超。六沾铁路项目本期内已完设计工程量与对下验工计量工程量和符，无工 程量节超情况。湘桂铁路项目工程已基本接近尾声，剩余工作面少，计价工程数量严格 按收方及合同数量计量。本月总体控制不错。沪昆客专铁路项冃桥梁桩基的钻孔和栓浇筑有超出现象，因为存在空 桩。隧道的初支材料有超出现象。板江高速公路项目本期内已完设计工程量与对下验工计量工程量相符， 无工程量节超情况。广南高速公路项目由于部分里程原地面标高与原设计标高不符，截止目 前，路基土石方开挖、利用土石方回填工程量小于图纸工程量。后溪河水电站项目对下计量工程量均严格控制在设计工程量范围内，无 工程量节超情况。彭水水电站项目对下计量工程量均严格控制

10、在设计工程量范围内，无工 程量节超。巫奉高速公路项目由于隧道地质原因发生变更，由原设计iii级围岩变为 iv级围岩、v级围岩，故开挖支护以及衬砌工程量相应增加。对下计量工程量均严格控制在设计工程量范围内，无工程量节超。合川项由于地质原因发生变更，桥梁桩基增加长度；隧道围岩由原设 计v围岩变为vi级围岩，故开挖支护以及衬砌工程量相应增加。成渝高速公路项目本期内已完设计工程量与对下验工计量工程量相符， 无工程量节超情况。五、施工方案优化执行情况分析雅泸高速公路项口部目前变更情况：截止目前已上报193个变更，申报变 更金额2692万元，已批复完成132个变更，金额为1688万元。六沾铁路项目目前变更

11、有15个，其中【类变更1个，均在办理手续中（只 签了四方纪要），预计变更金额为714万元。湘桂铁路项目目前成立涵洞变更2个，路基变更9个，桥梁变更15个， 共计26个变更，总金额为48万元。板江高速公路项目截止目前已成立4个变更，总金额为6143万元。广南高速公路项目目前已变更立项73个，总金额约为720万元。后溪河水电站项冃口开工至今共成立变更10个，变更金额为769万元。 巫奉高速公路项目截止目前已成立34个变更，其屮0#变更变更金额-1521 万元；围岩类別变更已成立33个，变更金额为2363万元。六、工程单价节超分析雅泸高速公路项目劳务单价与公司预算单价仅在桥梁个别单价差距较 大；隧道

12、进口、出口隧道队伍分包单价略高。羊家沟大桥、郑家沟大桥因现 浇箱梁工程量较少，混凝土单价中需摊销模板，碗扣式支架的进出场费用、 租赁，预压试验等费用，造成每方混凝土成木增加，现目前经核算预计成本 费用与原分包单价出入较大。浸水田大桥墩柱为空心薄壁墩，因施工难度大 工程量少，混凝土单价中需摊销模板和相关设备，造成每方混凝土成本增加。六沾铁路项目劳务单价均未超过公司指导价。湘桂铁路项目工程单价方而，项目均严格按照合同对下计价，本月单价 节超控制良好。沪昆客专铁路项目工程单价方面，项目均严格按照合同对下计价，本月 单价节超控制良好。板江高速公路项冃锚杆框架梁在实际施工中的单价已超出责任预算单 价，且

13、高于投标时单价。超出原因：锚杆框架梁量少，难度大。因锚杆框架 梁的施工均是在高边坡地段才有，在施工锚杆框架梁时，需要搭脚手架，施 工过程中的钢筋需要人工搬运，混凝土在浇筑过程屮也需要人工搬运；施工 进度缓慢。广南高速公路项目劳务单价未超预算价，预算价未超中标价，单价控制 良好。后溪河水电站项冃劳务单价按公司指导分包单价，单价控制得当。彭水水电站项目劳务单价未超过预算价，单价控制良好。广元项目劳务单价未超过预算价，单价控制良好。巫奉高速公路项目由于渣场较原设计位置较远，个别分包单价与公司预 算单价相比较高。合川项目劳务单价按公司指导分包单价，单价控制得当。成渝高速公路项目签订的劳务承包合同单价，

14、均在公司制定指导单价范围内。七、责任预算执行情况分析目前几个项目的责任预算中偏差产生的主要问题是：现材料单价较责任预算时某些主材的单价变动较大，因此在下阶段的工作中，项冃部应注意根据实际情况及时作出调整，以使预算能更有效地指导并且预测出成本，同时公司对责任预算这方面也应当更加紧密及时。八、项目间接费分析雅泸高速公路项目本月本级管理费用22.5万元：工资及五金16.01万元，办公费0. 82万元，差旅费1. 58万元，招待费1. 96万元，其它费用2. 09万元。六沾铁路项口本月本级管理费0万元：工资及五金0万元，办公费0万 元，差旅费0万元，招待费0万元，其它费用0万元。湘桂铁路项目本月本级管

15、理费58. 1万元：工资及五金22. 06万元，办公费7. 93万元，差旅费6. 22万元，业务招待费14. 14万元，其它费用7. 78万 7 is o沪昆客专铁路项本月本级管理费66. 2万元：工资及五金45. 95万元,办公费1. 24万元,差旅费4. 59万元，业务招待费0. 90万元，其它费用13. 56万元。板江高速公路项冃本月本级管理费4& 5万元：工资及五金25. 61万元,办公费1. 63万元,差旅费3. 30万元，业务招待费5. 29万元，其它费用12. 64万元。广南高速公路项目本月本级管理费25. 0万元:工资及五金5. 99万元, 办公费l 98万元，差旅费5

16、. 70万元，业务招待费4. 97万元，其他费用共 计6. 36万元。后溪河水电站项目本月木级管理费12. 3万元：工资及五金10. 46万元, 办公费0. 10万元，差旅费0. 73万元，业务招待费0. 96万元，其它费用0 万元。彭水水屯站项目本刀本级管理费10.1万元:工资及五金2. 82万元，办 公费114万元，差旅费0. 69万元，业务招待费4. 19 ji元，其他费用共计 1. 28万元。广元项目本月本级管理费19.7万元:工资及五金10. 47万元，办公费 169万元，差旅费103万元，业务招待费0万元，其他费用共计6. 56万 元。巫奉高速公路项口本月本级管理费3& 3

17、万元：工资及五金16. 45万元, 办公费l 08万元，差旅费3. 63万元，业务招待费4. 22万元，其他费用共 计12. 93万元。合川项冃本月本级管理费24. 1万元:工资及五金13. 20万元，办公费 2.48万元，差旅费1. 42万元，业务招待费1. 28万元，其他费用共计5. 74 万元。成渝高速公路项目木月木级管理费61. 6万元：工资及五金43. 61万元, 办公费2. 28万元，差旅费095万元，业务招待费5. 37万元，其他费用共 计9. 40万元。九、资金流向分析雅泸高速公路项目本刀对施工队拨款371万元，累计对施工队拨款 33766万元。下月计划向劳务队拨款50万元，支

18、付材料款10万元。六沾铁路项目木月未对施工队拨款，累计对施工队拨款13122万元，累 计欠拨款2567万元。湘桂铁路项冃口开工至2011年8月，局指开累计价金额为53239万元, 局指拨款金额为47774万元；其中：1、银行支付29554万元；2、转材料款 17858万元；3、其它362万元。沪昆客专铁路项冃口开工至今，局指开累计价金额为9869万元，局指 拨款金额为5476万元；累计对施工队拨款3406万元。下月对上预计计价金 额754万元，对下预计计价金额280万元,下月计划支付材料款120万元， 机械设备费70万元、本级管理费70万元。板江高速公路项业主本月拨款1573万元，对劳务队拨款

19、419万元，累 计应对劳务队拨款10176万元。广南高速公路项目本月对下计价177万元，累计计价8659万元；对施 工队累计拨款7849万元，累计欠拨款808万元。后溪河水电站项目截止目前累计对上计价2276万元,业主累计拨款2028 万元,累计对下计价1879万元,累计对下拨款1382万元。下月对上预计计 价金额为69万元，对下预计计价金额为61万元（材料款及机械设备费已包 括在内），本级管理费预计16万元，资金比较紧张。彭水水电站项冃本月业主拨款140万元，对下拨款50万元，资金使用情 况良好。巫奉高速公路项目本月对劳务队拨款532万元，支付材料款0万元。下 月计划向劳务队拨款200万元，

20、支付材料款100万元。合川项目本月业主拨款509万元，对下拨款130万元,资金使用情况良好。 成渝高速公路项目本月对下计价602万元，未对下拨款501万元，资金 比较紧张。十、上期整改措施落实情况及下期成本控制要点雅泸高速公路项目应加紧完成新增加的变更工程量，抓紧时间完成剩余 变更令的签认。六沾铁路项目要充分认识到项目现状，合理规划资金使用情况，资金使 用计划要科学制定，严格执行。湘桂铁路项目工程临近完工，许多劳务队伍面临结算，各部门应做好完 工退场劳务队伍结算准备工作。沪昆客专铁路项目材料需用量非常大，控制好材料节超对控制整个项目 的成本起到至关重要的作用，应加强材料限额发料的管理，每月按时

21、进行材 料节超分析，查找材料控制漏洞。板江高速公路项目工程临近完工，要着手尽快完善变更索赔、材料调差 资料，对未签认的资料应及时得到签认，争取尽早批复。对下劳务队伍应及 时结算退场，各部门应做好完工退场劳务队伍结算准备工作。广南高速公路项目属于低价中标项目，加上主材实际价格高于投标价、 大电接通滞后、便道修建维护费用高等因素，项目目前资金运转较为困难， 成本费用大大超出预算。该项目必须高度重视二、三次经营，积极收集、整理变更索赔、材料调差资料，并争取尽早批复。同时对上、对下计价要及时, 保证施工生产顺利。本月物资管理得当，效果明显，以后要更加及时地做好 材料计划，严格限额发料，最大限度地减少施t过程中材料的浪费，同时严 厉打击倒卖材料的现象。后溪河水电站项冃工程投资小，工期长，隧道断面小，地质复杂，施 工条件险恶，要科学配置资源、合理布置现场，展开工作面，确保工程进度。 同时要特别注意二