浅谈企业税收筹划策略

1、浅谈企业税收筹划策暁【摘要】现如今，市场的竞争越來越激烈。税收这个问题来说，是 对一个企业的考验，考验其是否能稳住脚并得到一个长远的发展。我们国 家的税收征管正在不断的完善，纳税成本也就成为了一个企业的主要的现 实问题。这篇文章探讨我国的现阶段的税收的问题和现状。【关键词】企业，筹划问题，解决，策略随着我们国家的税收征管系统和税收发的不断的完善，中小企业的纳 税成本在不断的提高，成为了企业经营的约束。在此后的经营的活动当中, 企业，特别是中小企业，要实现税收成本的最小化，税收筹划的问题就必 然是一个企业经营者必要啊考虑的项目。一、税收筹划的目标1 负税的最小化。当负税达到了最小化之后，财务管理

2、的利润便达到 了经济的最大化。这样的一个目标简单明了、一脉相承、容易上手操作， 并口将利润扩大到了最大化，有利于企业的发展和生存。但是这里有一个 问题，负税的最小化的方案，往往就是利润最大化的方案，按照这样的活 动方案来进行的话，安排的加以活动和财务活动就会收到一些非税务因素 的影响。2达到税后利润的最大化。税后的利润最大化的方法，是减轻赋税的 一个很好的方法和主张，这要求一个企业的经营管理和税务的安排有着很 好的衔接。这要考虑到的，不仅仅是税收的支出因素，同时也要考虑到非 税收的支出因素，这样一来就能避免单纯的考虑到税收方面的成木，来避 开一些不必要的支出成本。3税务筹划的问题。传统的税务筹

3、划的目标，就是讲税负尽可能的降 低，这个问题上，它没有考虑到税务筹划的持久缺陷性和一些非税收的支 出成本。这个缺陷导致了财务方面的一些冲突，忽略了企业管理者的利益。二、税收筹划的问题分析与研究1.企业自身的问题分析。税收筹划就是纳税人在纳税义务发生之前对 纳税负担的低位选择，税收筹划是国家允许的范围内的。但在很大一部分 的中小企业的理解中，“税收筹划”往往被理解为“偷税”，税收筹划与偷 税漏税等同起来，是有关部门的理解有误区，是相关人士对于专业知识的 不理解，而在这个背景之下，有很多的避税策划披上税收筹划的皮走进各 个企业。一个错误认识，取决于社会对税收筹划的宣传不到位，对税收筹 划的法律概念

4、的不理解不。对公民、法人的权利义务观念淡薄等原因导致 的。由于存在认识理解上的错误误区，在很大程度上来说，都影响了对于 企业税收筹划的推广。2税收征管的宣传和水平。由于征管部门的各种方面的原因，我们国 家税收征管管理，和发达国家相比有一定的区别。我国现在的税法，各个 详细的细节和内容都还不够完善，很多的地方都冇修改和调整的空间。而 先来来说，对于税法的宣传，除了一些专业的税务部门进行宣传讲解，纳 税人很难从传媒中得到税法的其调整信息和情况，让企业进行税务筹划的 不掉跟不上节奏。3税收制度需要完善。社会的经济发展的越快，社会的分工就会越来 越精细。面向着这越来越复杂的税务问题，企业自身往往就会受

5、到一些阻 碍，出于自身的相关的专业能力、纳税成本等，考虑到去寻找税务中介。 高效运作、立场公正的税务屮介所提供代理业务，不仅仅是在维护纳税人 的利益的最有效的手段，同时也是企业开展税收筹划活动的一项必要的外 部条件。从十几年前年到今天，我们国家的税务代理业蒸蒸h上，得到了 初步的进步和发展。代理服务行业，在对纳税人双方面的制约和维权方面 都取得了不小的成绩。4.改善现状。各个中小企业都很难找到相对高水平的、全心全意的为了企业利益考 虑服务的中介公司，而企业自身的能力又非常的受到限制，慢慢的就会去 放弃税收筹划的这个想法，所以很多时候，应该改善我国中小企业税收筹 划的相对比较尴尬的现状。而改变这

6、一现状，就需要从外部环境和内部环 境两个方面共同努力改变，这样就能做到两手都要抓，两手都要硬。三、企业税收的应对措施1.内部改善。各个中小企业的管理者，应该有对企业税收筹划的正确的认识。中小 企业在税收筹划方面，存在很多的误区。这需要宣传税务筹划的基本理论 与方法及其重要性的大力提升，让企业的管理者们认识到税务筹划与偷税 的区别所在，加大中小企业管理者和纳税人的税务筹划的意识。要加强中 小企业管理者对税收筹划理论和实际的研究，让税收筹划更科学，更适合 自己的企业。税务筹划在一些西方国家非常流行，并一且形成了一套相对比 较成熟的理论，甚至还有实际的操作方法的要领。企业的管理者和各个相 关部门的人

7、员，可以学习西方的相关文化知识，并把它与我国中小企业的 税收筹划实际情况相结合，建立起一个符合中国国情的，适用于我国中小 企业税收筹划的理论体系。使我国屮小企业税收筹划理论具有更强的实际 操作性和指导性。2 外部改善这可以对相关的税务人员进行学习和培训，遵循依法治税的原则，而 不是依人治税的方式方法。要大力发展我国的税务代理事务所事业，用来 提高税务代理的水平，增强冇效科学的纳税方法。像之前说到的税收筹划 代理机制的引入，这可以在很大的程度上用来降低企业在税收筹划方面的 投入也能减少很多不必要的支出。于此同时，相对专业化的服务还能带来 很好的筹划项目，也能带动社会发展。完善我国税收方面的相关法制建设。 我国应半进一步的去完善相关的税法，用指定法律条款的方法来规范税收 筹划，明确税收筹划泄义。结束语：总的来说，税收筹划是一项相对比较复杂的系统t程。涉及的各个领 域都非常的广，是要用理论來规划，用实践來修改的专门的科学领域。税 收筹划対于一个企业来说是非常