财务部职能职责及岗位说明书

1、财务部部门职责部门名称财务部部门负责人财务部部长直接上级总经理财务部部长1人会计主管1人应收会计2人存货会计2人岗位编制费用会计1人应付会计2人门店会计1人岀纳2人审计稽核1人网管3人部门使命建立科学、有效的财务管理体系,实现公司财务资源和财务状况最优化。部门主要职能一、财务预算1、负责根据公司年度经营目标，组织公司各部门编制公司年度预算。2、负责对各部门的财务预算情况进行监督。3、负责编制公司年度财务决算报告。二、财务分析1、负责审核公司财务报告，保证其真实、准确、完整、及时。2、负责从财务角度对公司经营活动的成果进行分析。3、负责对公司预算执行情况进行分析。4、负责财务成本与费用的分析。5

2、、负责为公司的重大决策提供财务分析信息。6、定期召开财务分析会议，对财务活动进行分析和整改。三、成本管理1、财务费用的控制。2、监控标准成本体系。四、财务核算与财务报表1、组织进行资产、负债、权益、成本、费用、利润核算。2、编制各项会计报表，并按规定报送内外相关部门。五、资金管理1、资金计划a）制疋资金使用计划。b）编制应收款回收计划并跟催实施。c）根据资金计划执行情况进行平衡。2、资金筹集a）拟定公司融资计划及方案，保证其合理、经济、可行。b）根据融资计划进行融资，保证生产经营的资金供应和资金的良性循环。c）根据生产经营和对外投资等方面的需要，建立融资渠道。3、资金运用a）现金流量平衡管理。

3、b）审核各类资金款项的支出。4、资本运作a）公司上市。b）增资扩股、收购、兼并、分立。c）设立分支机构、利润再投资。六、信用管理1、负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。2、提供账龄分析。3、督促业务人员按时回收货款。4、协助催讨货款。七、税务管理1、税赋筹划，确保遵守国家财政税务法规，防范税务风险。2、结合公司实际用好用活国家税收优惠政策，优化税务支出。3、议定内部转移定价原则。4、纳税申报纳税预算与纳税资金安排。5、及时申报、缴纳税款。八、组织工资结算与发放九、审计稽核1、负责公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。2、负责对公司门店经营状况进行全面审计。3、负责对公司内部

4、控制制度的评审工作。4、负责对公司有关经济活动（包括采购、销售、工程建设等 ）进行经济责任审计。5、协助相关部门或中介审计机构对公司进行年度财务审计及各项专项审计工作。十、部门建设1、制定部门年度工作计划及阶段性工作计划及组织实施，并定期完成工作总结。2、编制本部门相关费用预算，并监督执行。3、组织建立部门内部各项管理规章制度，完善工作流程，并督促检查各项规章制 度、实施细则在工作中的具体落实。4、负责组织本部门资产的管理和维护。5、组织本部门员工队伍建设以及员工的招聘、培养、选拔、培训、考评等人事工 作。6、组织本部门员工按IS09000等管理体系的标准完成工作。7、负责宣导公司的企业文化，

5、提高部门员工的凝聚力和活力。财务部部长岗位说明书岗位编号岗位名称财务部部长所属部门财务部岗位类型上级岗位总经理编制日期岗位目的建立科学、有效的财务管理体系，实现财务资源和财务状况最优化。履行职责履行责任负责程度1、制订部门工作计划与预算。（1）根据公司年度工作计划和部门年度工作目标，组织制定年度工作 计划和阶段性工作计划并定期完成工作总结。（2）分解年度工作计划和阶段性工作计划，监督指导下属员工执行， 并定期完成工作总结。（3）编制本部门相关费用预算，并监督执行。全部2、组织建立部门内部各项管理规章制度，完善工作流程。（1）组织制定部门内部各项管理规章制度和实施细则。（2）完善部门内部的工作流

6、程和各岗位职责。（3）督促检查各项规章制度、实施细则在工作中的具体落实。全部3、负责组织编制公司财务预算并监督执行。（1）负责组织协调公司各部门提供编制预算所需数据。（2）负责组织编制公司财务预算。（3）负责监督公司各部门预算执行情况。（4）负责及时总结分析预算执行情况，并根据具体情况调整。全部4、负责组织制定公司财务、会计政策及相关管理制度。（1）负责根据公司发展战略，组织制定财务发展规划。（2）根据相关规定，组织制定公司会计政策。（3）根据有关规定和公司实际情况组织建立会计核算体系。（4）负责组织制定和完善公司财务管理、会计核算、内部控制的各项 规章制度。（5）组织对财务内部控制环节、财务

7、监督及规章制度的执行情况进行 监督检查。全部5、负责公司筹资管理和资金调度。（1）根据公司预算资金缺口，组织拟定筹资计划和使用方案，保证资 金供应。（2）监督月度资金计划的制定、执行，组织编写资金运用分析报告， 提出改进建议。（3）监控各部门资金使用，对资金合理调配。全部6、负责公司财务管理与监督工作。（1）负责对公司经济活动的全过程进行财务管理和财务监督。（2）负责组织对基建财务的管理和监督。（3）参与公司各种经济计划、业务计划等的制定和重大经济合同的起 草、审查工作。（4）定期组织固定资产、流动资金清查、核实。（5）负责组织税务筹划，合法纳税。（6）监督督促应收账款的回收、监督与分析，组织

8、对不良债权处置。全部7、负责组织开展会计核算、会计审核和内部控制工作。（1）负责按照国家统一规定的会计制度设置会计科目和会计账簿，组 织开展各种会计核算工作。（2）组织审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，编制会计报告。（3）组织归集、整理和保管会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其 他会计资料。（4）负责组织开展货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购 和付款、筹资、销售与收款、成本费用等经济业务的会计监督和内部控 制工作。全部8负责组织公司报表编制和财务分析工作。（1）组织做好财务综合分析，为公司的重大财务决策提供财务分析建 议和信息支持。（2）定期组织编制并审核公司内部财务报表，提供财

9、务分析报告。（3）定期组织编制并审核资金资产报表，编制财务状况说明，提供财 务建议。（4）负责向上级提交报表及编写财务说明。全部9、建立健全公司融资渠道，完成融资计划。全部10、组织信用管理。（1）负责拟订客户信用管理方案并进行信用分析与风险评估。（2）组织提供账龄分析。（3）督促销售人员按时回收货款。（4）协助催讨货款。全部11、部门综合管理（1）负责组织本部门资产的管理和维护。（2）组织本部门员工队伍建设以及员工的招聘、培养、选拔、培训、 考评等人事工作。（3）组织本部门员工按ISO9000、ISO14000等管理体系的标准完成工 作。（4）负责宣导公司的企业文化，提高部门员工的凝聚力和活

10、力。全部12、完成上级领导交办的其他工作任务。全部关键指标工作 关系直接下属人数15间接下属人数无与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系金融、工商部门、税务部门任职资格要求一般条件最佳学历本科最低学历本科年龄要求无专业要求财务管理、会计等相关专业资格证书会计师以上职称必要知识工作经验必要知识财务知识、金融知识、经济法、税法及相关财务法规知识、外语要求简单读写计算机要求熟练掌握一般办公软件、财务软件工作经验8年以上岗位经验，必要的能力和态度能力计划能力、组织协调能力、口头表达能力、分析能 力、岗位专业技能态度文化认同、敬业精神、忠诚度、责任心、保密意识、公平公正意识、以身作则其他事项任职者（签

11、名）直接上级（签名）会计主管岗位说明书岗位编号岗位名称会计主管所属部门财务部岗位类型上级岗位财务部部长编制日期岗位目的负责总部帐套的会计核算处理和财务报表编制，进行科学的税务筹划。履行职责履行责任负责程度1、协助财务部部长拟定本部门的工作流程和制度草案。协助2、组织日常会计核算工作。（1）监督实际发生的经济业务按规定的处理程序进行会计处理。（2）监督检查出纳、应收、应付、存货等岗位的工作，确保每月各模 块按时对帐，并向财务部长提交对帐签字报表；（3）监督分管账套资产的完整性与安全性，按照有关制度定期组织资 产的盘点全部3、费用审核。（1）熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范

12、 围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用 不予报销。（2）认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单 据数字清楚，业务情况反映明确。全部4、编制所管帐套二大会计报表及会计报表附注。（3）按照会计基础工作规范要求， 负责对会计凭证进行审核核并记账。（4）及时编制各项财务报表及管理报表。全部5、税务工作。（1）根据公司年度经营预算，拟定并推行税务筹划方案，合理减轻企 业税负。（2）负责每月的纳税申报工作及与税务部门关系维护。全部6、负责组织财务资料、档案的收集、整理、装订、归档保存，负责完善财 务档案的记录管理工作。全部7、配合会计师事务所的审计及税务、监事会

13、、券商等机构的审查。（1）提供审计、审查所需的全部资料，提供账务查询所需软硬件条件。（2）根据会计师事务所提出的问题出据答复意见。（3）根据会计师事务所提出的审计意见进行账务调整。（4）对于审计、审查涉及的出纳、固定资产、物资等岗位的实物和现金的核查工作进行协调，收集并提供所需资料。（5）配合税务、监事会、券商等机构的其他事项的审查。全部8完成上级领导安排的其他工作任务。全部关键指标工作 关系直接下属人数1间接下属人数与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系税务部门、工商部门、银行、会计师事务所任职资格要求一般条件最佳学历本科最低学历大专年龄要求无专业要求财务、会计等相关专业资格证书会计师以上

14、职称必要知识工作经验必要知识财务知识、税务知识外语要求简单读写计算机要求一般办公软件、财务软件工作经验5年以上岗位经验必要的能力和态度能力人际交往能力、口头表达能力、计划能力、执行能力、专业技术技能态度文化认同、责任心、忠诚度、成本意识、积极主动性、保密意识、公平公正意识、以身作则其他事项任职者（签名）直接上级（签名）出纳岗位说明书岗位编号岗位名称岀纳所属部门财务部岗位类型上级岗位财务部部长编制日期岗位目的通过对现金会计事项的核算、控制和分析，实现现金安全性和效益最大化。履行职责履行责任负责程度1、办理现金收付业务（1）按照国家有关规定，认真执行公司现金管理制度。（2）严格审核现金收付款的原始

15、凭证，保证其完整性、真实性和准确 性，按规定办理款项收付业务。全部2、负责登记现金日记账，做到日清月结、账实相符、账账相符，在会计 主管人员辅导下参与编制现金业务记账凭证。全部3、负责保管现金、有价证券、重要空白凭证等，签发各种票据。（1）掌管保险柜，保证库存现金、有价证券、重要空白凭证等的安全 与完整无缺。（2）负责对空白支票、汇票等重要空白凭证及有价证券进行入库与领 用的登记。（3）负责保管并签发现金支票、现金缴款单等重要票据。（4）承兑汇票收取、记账、以及付出索取客户（或供应商）签收单全部4、银行结算与银企对账工作。（1）负责去银行提取第二天所需的现金备用金。（2）负责办理银行存款、汇款

16、、划款等银行结算业务。（3）审核需支付结算票据申请的合规性，并据以开具结算凭证，交由 会计复核盖章。（4）每月与银仃进仃对账，编制银仃余额调节表，提交会计主管或经 理。（5）负责与开户银行其他往来票据的传递，去银行领取银行回单、对 账单等单据。全部5、及时在系统（分销、U8）中制作收付款业务的记账凭证。全部6、每日卜班前报出资金日报表。全部7、员工工资发放。全部&协助部门负责人搞好资金计划，筹集资金，以及完成上级领导安排的其他工作任务。全部关键指标工作 关系直接下属人数无间接下属人数无与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系开户银行任职资格要求一般条件最佳学历大专最低学历咼中/中专年龄

17、要求无专业要求财务、会计等相关专业资格证书会计上岗证必要知识工作经验必要知识会计基础知识、财务基础知识外语要求无计算机要求熟练掌握一般办公软件、财务软件工作经验2年以上岗位经验必要的能力和态度能力沟通能力、人际交往能力、解决问题的能力、执行力态度文化认同、责任心、忠诚度、积极主动性其他事项任职者（签名）直接上级（签名）门店会计岗位说明书岗位编号岗位名称门店会计所属部门财务部岗位类型上级岗位财务部部长编制日期岗位目的负责门店总部帐套的会计核算处理和财务报表编制，进行科学的税务筹划。履行职责履行责任负责程度1、协助财务部部长拟定本部门的工作流程和制度草案。协助2、组织日常会计核算工作。（1）监督实

18、际发生的经济业务按规定的处理程序进行会计处理。（2）监督检查出纳、应收、应付、存货等岗位的工作，确保每月各模 块按时对帐，并向财务部长提交对帐签字报表；（3）监督分管账套资产的完整性与安全性，按照有关制度定期组织资 产的盘点全部3、费用审核。(1) 熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范 围内，严格掌握费用开支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用 不予报销。(2) 认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单 据数字清楚，业务情况反映明确。全部4、编制所管帐套二大会计报表及会计报表附注。(3) 按照会计基础工作规范要求， 负责对会计凭证进行审核核并记账。(4)

19、 及时编制各项财务报表及管理报表。全部5、税务工作。(1) 根据公司年度经营预算，拟定并推行税务筹划方案，合理减轻企 业税负。(2) 负责协调、指导门店每月的纳税申报工作及与税务部门关系维护。全部6、负责组织所管帐务的财务资料、档案的收集、整理、装订、归档保存， 负责完善财务档案的记录管理工作。全部7、配合会计师事务所的审计及税务、监事会、券商、总公司等机构的审查。(1) 提供审计、审查所需的全部资料，提供账务查询所需软硬件条件。(2) 根据会计师事务所提出的问题出据答复意见。(3) 根据会计师事务所提出的审计意见进行账务调整。(4) 对于审计、审查涉及的出纳、固定资产、物资等岗位的实物和现金

20、的核查工作进行协调，收集并提供所需资料。(5) 配合税务、监事会、券商、总公司等机构的其他事项的审查。全部8完成上级领导安排的其他工作任务。全部关键指标工作 关系直接下属人数1间接下属人数与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系税务部门、工商部门、会计师事务所、供应商、客 户任职资格要求一般条件最佳学历本科最低学历大专年龄要求无专业要求财务、会计等相关专业资格证书助理会计师以上职称必要知识必要知识财务知识、税务知识工作经验外语要求简单读写计算机要求一般办公软件、财务软件工作经验5年以上岗位经验必要的能力和态度能力人际交往能力、口头表达能力、计划能力、执行能力、专业技术技能态度文化认冋、责任心、

21、忠诚度、成本意识、积极主动性、保密意识、公平公正意识、以身作则其他事项任职者（签名）直接上级（签名）审计稽核说明书岗位编号岗位名称审计稽核所属部门财务中心岗位类型上级岗位部长编制日期岗位目的对公司及其分支机构的法规执行情况、内控制度、业务管理、经营情况、财 务管理等进行常规和专项稽核审计。履行职责履行责任负责程度1、负责公司财务预算、财务收支、经营效益的审计工作。全部2、负责对公司门店经营状况进行全面审计。全部3、负责对公司内部控制制度流程的评审工作。全部4、负责对公司有关经济活动（包括米购、销售、工程建设等）进行经济责任 审计。全部5、对存货的真实性进行及时抽查稽核。全部6、完成上级领导安排

22、的其他工作任务。全部关键指标工作 关系直接下属人数间接下属人数与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系客户、供应商任职资格要求一般条件最佳学历本科最低学历大专年龄要求无专业要求财务、会计等相关专业资格证书会计师或注册会计师等以上职称必要知识工作经验必要知识财务知识、审计知识、税务知识外语要求简单读写计算机要求一般办公软件、财务软件工作经验5年以上岗位经验必要的能力和态度能力沟通能力、计划能力、执行能力态度文化认冋、责任心、忠诚度、成本意识、积极主动性、保密意识其他事项任职者（签名）直接上级（签名）存货会计岗位说明书岗位编号岗位名称存货会计所属部门财务部岗位类型上级岗位财务部部长编制日期岗位目的

23、按制度履行会计职责、进行存货会计核算和监督，及时完成报表履行职责履行责任负责程度1每月完成公司存货核算业务，并核对分销系统与U8间的关系。全部2、疋期组织库存的盘点工作，并出具盘点报告。全部3、及时处理分销系统验收差异单，确保库存的现存量与实物一致。全部4、检查存货模块的成本结转，确保存货结转的准确性。全部5、定期分析检查销售模块的毛利率，并开展异常情况的的调查处理。全部6、月末关帐前审核有关存货的全部单据，并及时将存货模块结转。全部7、完成上级领导安排的其他工作任务。全部关键指标工作 关系直接下属人数无间接下属人数无与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系供应商任职资格要求一般条件最佳学历本

24、科最低学历大专年龄要求专业要求财务、会计等相关专业资格证书会计上岗证、助理会计师必要知识工作经验必要知识财务知识外语要求简单读写计算机要求一般办公软件、财务软件工作经验三年以上岗位经验必要的能力和态度能力沟通能力、计划能力、执行能力态度文化认同、责任心、忠诚度、成本意识、积极主动性、保密意识其他事项任职者（签名）直接上级（签名）费用会计岗位说明书岗位编号岗位名称费用会计所属部门财务部岗位类型上级岗位财务部部长编制日期岗位目的按制度履行会计职责，进行费用审核和监督，及时完成报表履行职责履行责任负责程度1、费用审核（1）熟悉会计制度和财政部门对各项费用开支的有关规定，在预算范 围内，严格掌握费用开

25、支标准，坚持原则，节约费用，不该支付的费用 不予报销。（2）认真审核各种费用单据，授权审批人和经手人签字齐全，原始单 据数字清楚，业务情况反映明确。全部2、及时审核监督个人往来账的核销。全部3、负责固定资产和低值易耗品的核算和管理、建立资产管理卡片，搞清资产存放地点、使用人员、责任人员和管理人员，搞好资产新增、变动、 转移的账务登记和处理，做好资产清查工作。全部4、负责在建工程、工程物资、预付工程设备款的核算和管理。全部5、完成上级领导安排的其他工作任务。全部关键指标工作 关系直接下属人数无间接下属人数无与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系任职资格要求一般条件最佳学历本科最低学历大专年龄要

26、求专业要求财务、会计等相关专业资格证书助理会计师必要知识工作经验必要知识财务知识外语要求简单读写计算机要求一般办公软件、财务软件工作经验3年以上岗位经验必要的能力和态度能力沟通能力、执行能力态度文化认同、责任心、忠诚度、成本意识、积极主动性、保密意识其他事项任职者（签名）直接上级（签名）应付会计岗位说明书岗位编号岗位名称应付会计所属部门财务部岗位类型上级岗位会计主管编制日期岗位目的按制度履行会计职责，进行应付、预付、米购的核算和监督，及时完成报表履行职责负责程度履行责任1、审核应付及预付款项。(1) 付款申请审核。(2) 并对付款中所需要票据进行审核。全部2、负责应付款项和预付款项的核算工作。

27、(1) 及时在分销系统审核合冋及订单。(2) 及时将分销系统入库导入 U8系统。(3) 增值税发票的核对与结算，并对没结算部分进行暂估处理。(4) 及时在总账中制作采购入库凭证、暂估、分摊等凭证。全部3、定期进行应付及预付款项的对账。(1) 每月底与供应商核对往来并及时未达账项调节表，及时跟踪处理。(2) 每月底核对分销系统与 U8系统，关于采购与应付模块的数据。(3) 检查核对U8各模块数据的相关性。(4 )每月核对进项税(待摊费用 -进项税和实际的抵扣联一致)(5)清理几个帐套的其他应付款，汇总分析，提交给财务部长，并督促各帐套主管处理全部4、完成上级领导安排的其他工作任务。全部关键指标工

28、作 关系直接下属人数无间接下属人数无与公司其他部门主要关系各部门外部主要关系供应商任职资格要求一般条件最佳学历本科最低学历大专年龄要求无专业要求财务、会计等相关专业资格证书会计上岗证必要知识工作经验必要知识财务知识，税务知识外语要求基本读写计算机要求一般办公软件、财务软件工作经验三年以上岗位经验必要的能力和态度能力沟通能力、执行能力态度文化认同、责任心、忠诚度、服务意识、积极主动性、保密意识其他事项任职者（签名）直接上级（签名）应收会计岗位说明书岗位编号岗位名称应收会计所属部门财务部岗位类型上级岗位财务主管（或经 理）编制日期岗位目的按制度履行会计职责，进行应收及销售的核算和监督。履行职责履行责任负责程度1、审核应收及预收款项。（1）每天审核门店销售收入到账情况，并与分销系统核对。（2）及时提供收款日报表。全部2、负责应收及预收款项的核算工作。（1）及时在分销系统审核出库的有关单据。（2） 审核分销系统出库的单据并及时将其导入U8系统。（3）及时与商场核对销售额并开具销售发票并催收货款。（4）及时在总账中制作销售凭证。（5）联营商、加盟商的信用控制及发配货管理全部3、定期进行应收、预收款项、销售的对账。（1）每月底与商场核对往来并及时未达账项调节表，及时跟踪处理。（2）每月底核对分销系统与 U8系统，关于销售与应收