解读商业银行业务概述

1、正文 主编第1章财 政 概 述第2章解读财政收入第3章解读财政支出第4章解读政府债务第5章解读政府预算第6章金 融 概 述第7章解读商业银行业务第8章解读货币供求第9章解读金融市场第10章财政、金融政策第7章 解读商业银行业务截至2010年末,中国工商银行总资产134 586.22亿元,比上年末增加16 735.69亿元,增长14.2%。从结构上看,客户贷款及垫款(简称“各项贷款”)净额占总资产的49.2%,比上年末上升1.8个百分点;证券投资净额占比27.7%,下降2.8个百分点;现金及存放中央银行款项占比17.0%,上升2.6个百分点。总负债126 369.65 亿元,比上年末增加15 3

2、08.46亿元,增长13.8%。其中,客户存款余额111 455.57 亿元,比上年末增加13 742.80 亿元,增长14.1%。从期限结构上看,定期存款增加4 385.24亿元,增长9.8%;活期存款增加8 275.20亿元,增长16.6%,占比上升1.1个百分点,其中个人活期存款增加4 444.77亿元,增长24.6%,占比上升1.7个百分点,个人存款活期趋势明显;同业及其他金融机构存放和拆入款项余额10 480.02 亿元,比上年末增加463.68亿元,增长4.6%通过新闻回放,我们初步了解到当前我国商业银行所经营的业务种类主要包括资产业务、负债业务。其中,资产业务包括贷款业务、证券投

3、资业务等;负债业务包括存款业务、同业及其他金融机构存放和拆入款项等。经过前面的学习,我们已经知道金融是资金的融通和货币的流通;金融活动要通过商业银行等金融机构在日常的业务经营过程中反映出来。那么,我国商业银行在经营中主要开展哪些具体的业务?其在经营管理过程中应遵循哪些原则?在金融电子化的今天,商业银行在业务上又进行了哪些创新呢?在本章的学习过程中你将找到答案。7.1我国商业银行的业务我国商业银行的业务一般分为负债业务、资产业务和中间业务三类。负债业务和资产业务是商业银行最基本的信用业务,也是商业银行的主要业务。中间业务是负债业务和资产业务的一种派生,同样是商业银行业务活动的重要构成部分。7.1

4、.1负债业务我国商业银行的负债业务主要是指其资金来源的业务,是银行经营资产业务和中间业务的基础,主要包括资本金业务、存款业务和借款业务。其中存款和借款属于商业银行吸收的外来资金。1.资本金业务资本金又称银行自有资本,是指商业银行自身拥有并可永久性支配的资金,它是商业银行经营各项业务的本钱,也是商业银行存在和发展的前提与基础。商业银行的资本金主要包括两类:核心资本和附属资本。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润;附属资本包括商业银行的准备金及五年及五年期以上的长期债券。具体以中国建设银行为例,其股东权益变化表见表7-1。表7-1中国建设银行股东权益变化表(单位:人民币百万元)表7

5、-1中国建设银行股东权益变化表(单位:人民币百万元)资料来源:中国建设银行股份有限公司2010年度报告(A股)(1)股本。股本是商业银行资本的主要构成部分和基础,包括普通股和优先股。(2)资本公积。它包括股票溢价、法定资产重估增值部分和接受捐赠的财产等形式所增加的资本。它可以按照法定程序转增资本金。(3)盈余公积。盈余公积是由于银行内部经营和外部规定而产生的,分为营业盈余和资本盈余两种。营业盈余是商业银行从每年的营业利润中逐年累积而形成的。资本盈余是商业银行在发行股票时,发行价格超过面值的部分,即发行溢价。(4)未分配利润。未分配利润即银行税后利润减去普通股股利后的余额。(5)准备金。准备金即

6、商业银行为了应付意外事件的发生而从税后收益中提取的资金。准备金又分为资本准备和坏账准备。资本准备是商业银行为应付股票资本的减少而提留的。坏账准备是为了应付资产的损失而提留的。(6)资本票据和债券。资本票据(是指偿还期限较短的银行借据)和债券是商业银行的债务资本,属于附属资本。商业银行用发行资本票据和债券的方式筹集资本的好处是可以减少银行的筹资成本。因为银行的这部分债务不必保留存款准备金,银行对资本票据和债券支付的利息要少于对普通股和优先股支付的股息。不利之处是,由于这部分资本属于非永久性资本,有一定的期限,因而限制了银行对此类资本的使用。资本总额(核心资本与附属资本之和)与加权风险资产总额的比

7、例即资本充足率(),反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前,该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀,保护存款人和其他债权人的利益,保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制,目的是监测银行抵御风险的能力。作为国际银行监督管理基础的巴塞尔协议规定,资本充足率()的目标标准比率为8%。用公式表示为资本/风险8% 专栏7-127国就巴塞尔协议达成一致,全球银行面临资本补充新闻回放:2010年9月12日,巴塞尔银行监管委员会管理层会议在瑞士举行,27个成员国的中央银行代表就加强银行业监管的巴塞尔协议(以下简称协议

8、)达成一致。该改革方案主要涉及最低资本要求水平,包括将普通股比例最低要求从2%提升至4.5%,建立2.5%的资本留存缓冲和02.5%的逆周期资本缓冲。巴塞尔协议要求各成员国从2013年1月1日起将协议列入法律当中,并且要求从当日起各成员国的商业银行必须满足其最低要求。特别地,新协议对一级资本作出了全新的定义,只包括普通股和永久优先股。会议还决定各家银行最迟在2017年底完全接受最新的针对一级资本的定义。专栏点评:此协议是近几十年来针对银行监管领域的最大规模改革。各国央行和监管部门希望这些改革能促使银行减少高风险业务,同时确保银行持有足够储备金,能不依靠政府救助,独立应对今后可能发生的金融危机。

9、摘编自:每日经济新闻网2010年9月14日在我国,除了商业银行法对商业银行的资本充足率有规定外,中国人民银行在发布的商业银行资产负债比例管理暂行监控指标中更明确规定了商业银行的资本充足率指标:资本总额与加权风险资产总额的比例不得低于8%,其中核心资本与加权风险资产总额的比例不得低于4%,附属资本不得超过核心资本的100%。随着我国大型国有银行和一些中小型银行的上市,我国商业银行整体抗风险能力不断增强,资本充足率不断提高。截至2010年底,商业银行整体加权平均资本充足率12.2%,比年初上升0.8个百分点;加权平均核心资本充足率10.1%,比年初上升0.9个百分点;281家商业银行的资本充足率水

10、平全部超过8%,如图7-1所示。图7-1资本充足率达标银行家数和达标资产占比20032010年资料来源:中国银行业监督管理委员会2010年报2.存款业务存款是商业银行最传统的资金来源,也是商业银行最主要的负债(见图7-2)。任何商业银行总是千方百计增加存款,因为只有增加资金来源,才能扩大放款和投资规模,增加利润收入。图7-2我国主要商业银行存款业务占负债业务的比重资料来源:各商业银行2009年度报告注:数据截止于2009年12月31日从总体上来看,目前我国商业银行所吸收的存款,主要来源于以下几个方面:企业在生产经营过程中暂时闲置的货币资金。企业在生产经营过程中,由于各种各样的原因必然会出现一部

11、分暂时闲置的资金。例如,为补偿固定资本消耗所提取的折旧基金在固定资产更新前所表现的形式;产品销售所得收入在没有立即购买原材料、燃料、支付职工工资之前的表现形式;准备用于再生产的资金在没有凑足或动用前的表现形式等。这些闲置资金一般都要存入商业银行,以备后用。贷款的尚未支用部分。企业在向商业银行取得贷款后,往往会将所得贷款的尚未支用部分存放在该行自己的活期存款账户上,这也是商业银行的一笔存款。这部分存款是通过“贷转存”形成的,因而也被称为“水分存款”,是商业银行挤存款水分时的首要目标。因为这部分存款的时间往往很短,因此,在讨论银行资金实力时,必须扣除这一因素。社会其他闲置资金。除了企业的闲置资金外

12、,尚未进入产业界的游离资金或闲置资金也是商业银行的存款来源。例如,个人为养老、婚嫁、出国、防止失业、子女上学等目的而储蓄的货币,以及个人收入尚未支用的部分等。除此之外,各级政府及社会团体的存款、同业存款、外国政府及社会团体的存款也是商业银行存款的来源。我国商业银行吸收的存款,按不同的标准可分为不同的类型,按业务类型分,可以分为公司存款和个人存款;按存款的期限又可以分为活期存款和定期存款;按币种结构还可以分为人民币存款和外币存款。以中国工商银行股份有限公司为例,其存款业务分类表见表7-2。表7-2中国工商银行股份有限公司存款业务分类表(金额单位:人民币百万元)表7-2中国工商银行股份有限公司存款

13、业务分类表(金额单位:人民币百万元)表7-2中国工商银行股份有限公司存款业务分类表(金额单位:人民币百万元) 主要包括汇出存款和应解汇款。资料来源:中国工商银行股份有限公司2010年度报告(A股)(1)公司存款。公司存款是企业在生产和流通过程中存在于货币形态上的资金。它包括企业准备用于购买原材料、燃料、辅助材料和用于支付职工工资的货币准备金,以及准备用于扩大再生产的积累基金。根据企业存款的性质和用途不同,一般可分为两类,即企业结算户存款和企业专用基金存款。前者是活期存款,后者主要是定期存款。(2)个人存款。这是城镇居民为了储存价值,取得利息,而把一部分现金集中到银行的存款。因此,我国的储蓄存款

14、是指居民个人在银行的存款。储蓄存款按期限长短及特点不同,可分为活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄、华侨储蓄、外币储蓄等种类。(3)活期存款。活期存款是指存款人可以随时存取的存款。它主要用于交易和短期支付,支付时通常使用银行规定的支票,所以又将这种存款称为支票存款。活期存款的形式主要有支票存款账户、旅行支票和本票等。商业银行经营的活期存款流动性很大,存取频繁,手续比较繁琐,而且要提供许多相应的服务,如存、取款及转账等,成本较高,银行对这种存款一般只支付很低的利息。活期存款往往是商业银行重要的资金来源。(4)定期存款。定期存款是相对于活期存款而言的,其期限固定而且比较长,是商业银行稳定的资金来源。定

15、期存款的期限通常有3个月、6个月、1年、3年、5年甚至更长的期限。其利率水平也是随着期限的延长而提高,利息构成存款人的收入和银行的成本。定期存款一般是到期才能提取,到期后也可以续存。但一般情况下,为了赢得客户,银行允许提前支取,但要扣除提前日期的利息。定期存单一般不能转让和流通,但是可以作为质押品从银行贷款。(5)外币存款。它是指银行以本国货币以外的外国货币形式存入银行的存款。由于我国经济实力还不够强大,为了加强与世界经济的交流,促进我国经济的健康发展,吸收外币存款是我国商业银行的必然业务。目前我国商业银行吸收的外币存款,按存款对象可分为甲种外币存款、乙种外币存款和丙种外币存款三种。甲种外币存

16、款是指各国驻华机构、境外企业、团体,境内的机关、团体、企事业单位的存款;乙种外币存款是指外国人、外籍华人、华侨,港、澳、台同胞个人的外币存款;丙种外币存款是指持有外币的中国境内居民所存入的外币存款。延伸阅读外币存款也有学问目前个人外币储蓄存款起存期分为活期、1个月、3个月、6个月、1年、2年六个档次,按外币储蓄存款条例的规定,存期越长利率越高,期满按存入时挂牌利率计息,逾期按活期利率计息。且各外币存款的利率受各国政治、经济因素的影响,中国人民银行对其经常进行不同的升降调整,居民在储蓄外币时在“币种、存期、方式”等方面要注意以下三点:首先是币种兑换应“少兑少换”。一是由于目前人民币在资本账户还不

17、能自由兑换,当换存人民币的收益小于直接存外币时,不要轻易兑换,因为一旦将外币换成人民币以后,若再想换回外币是比较困难的。二是银行对外币与本币之间、外币与外币之间的兑换要收取一定的兑换费用,并且银行在兑换时是按“现钞买入价”收进,而不是按“外汇卖出价”兑换,前价要低于后价许多,储户将有一定的损失。三是将人民币通过黑市兑换成外币存入银行以保值的做法,实是一种得不偿失的行为,尤其是许多的外币根本就没有人民币的利率、汇率坚挺,不如存人民币合算。其次是存期选择应“短平快”。一般不要超过1年,以36个月的存期较合适,一旦利率上调时或之后不久,就可以到期转存、续存。再次,存取方式应“追涨杀跌”。这是因为在一

18、般情况下,当某外币存款利率拾级上升,将会有一段相对稳定的时间;而当其震荡下降时,也将会有一段逐级盘下的下降过程。所以,一方面当存入外币不久遇利率上升时,应立即办理转存。虽说己存时间利息按活期计算有损失,但转存以后获得的利息收入可大大地高于损失。当已存外币快到期时遇利率上升时,这时便可放心地稍等期满支取后再续存,使既拿到原到期利息,又赶上了高利率起存机会。另一方面,存期内遇利率下调,并超过了预先设定的心理止损价位,而且其汇率也出现了震荡趋降的走势时,便不能心疼因提前支取所造成的利息损失,而应果断提前支取“杀跌”,并将其兑换成其他硬货币存储,以避免造成更大的利息损失。摘编自:外汇网3.借款业务商业

19、银行用借款的方式筹集资金,也是其负债业务的重要构成部分,主要有以下几条途径:(1)向中央银行借款。中央银行是银行的银行,是银行的“最后贷款人”,当商业银行资金不足时,可以向中央银行借款。商业银行向中央银行借款的方式主要有两种,即再贴现和再贷款。再贴现是商业银行将自己已经贴现但尚未到期的商业票据向中央银行申请再一次贴现。这是商业银行从中央银行取得资金融通的最重要、最普遍的形式。再贷款是商业银行从中央银行所取得的贷款,它可以是信用贷款,也可以是抵押贷款。一般来讲,中央银行对再贷款的控制要比再贴现严格,条件也复杂,商业银行不能过多地依赖于这种方式取得资金。中国人民银行的再贷款业务是从1984年开始的

20、,主要用于支持农副产品收购、国家重点建设、国有大中型企业生产、外贸收购以及清理“三角债”等政策性需要。1993年,国务院决定实行改革,再贷款的权力集中到了中国人民银行总行。1994年以后,随着金融改革的不断深入,中国人民银行的再贷款发放对象主要是政策性银行,特别是农业发展银行和国家开发银行。从长远看,再贷款的长期发展趋势将是逐步减少。(2)银行同业拆借。它是指商业银行之间以及商业银行与其他金融机构之间相互提供的短期资金融通。在这种拆借业务中,借入资金的银行主要是用以解决本身临时资金周转的需要,期限较短,多为17个营业日。同业拆借一般都通过各商业银行在中央银行的存款准备金账户,由拆入银行与拆出银

21、行之间用电话或电传通过专门的短期资金公司或经纪人来安排等方式进行。(3)发行金融债券。金融债券是银行为了筹措资金而发行的一种债务凭证。对于债券购买者来说,它是一种债权证书,债券持有者有权从发行债券的银行取得固定利息,并到期收回本金;对于银行来说,则可以筹集一部分资金,形成债券发行银行的一项重要资金来源。我国银行从1985年开始发行金融债券。中国工商银行和中国农业银行于1985年首次发行5亿元金融债券,面额为20元、50元、100元三种,期限一年,年息9%,一次还本付息,不能提前兑现,不能流动、转让,认购对象全部为个人。所筹集的资金主要用于发放特种贷款,支持效益好、产品为市场急需的企业发展生产。

22、随后,中国建设银行、中国银行等也发行了金融债券。2009年8月,为落实党中央、国务院“扩内需、保增长、调结构、惠民生”战略部署的具体举措,中国人民银行和中国银行业监督管理委员会联合制定并发布了中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告,允许符合条件的金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券,并明确规定了申请发行金融债券的具体条件。 专栏7-2允许金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券新闻回放:2008年12月,国务院下发了关于当前金融促进经济发展的若干意见(国办发2008126号,以下简称意见),明确提出要发展债券市场,扩大债券发行规模,并提出要支持中小企业发展,落实对中小企业的融资担保等扶持政

23、策,以及要支持汽车消费信贷业务发展,拓宽汽车金融公司的融资渠道等。为落实意见的有关要求,加大金融促进经济发展的支持力度,拓宽金融租赁公司和汽车金融公司的融资渠道,中国人民银行和中国银行业监督管理委员会联合制定并发布了中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告(200914号,以下简称公告),允许符合条件的金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券,并明确规定了申请发行金融债券的具体条件。公告自发布之日起施行。金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券的申请核准程序、发行承销、登记托管、信用评级和信息披露等事宜,仍按照全国银行间债券市场金融债券发行管理办法(中国人民银行令2005第1号)执行。专栏点评:

24、允许金融租赁公司和汽车金融公司发行金融债券,是在控制风险的前提下稳步扩大发债主体的范围、加快债券市场发展的重要步骤。金融租赁公司主要通过出租生产设备等方式为承租人提供融资支持,中小企业是其重要服务对象。允许金融租赁公司发债,有利于拓宽其资金来源渠道,促进融资租赁业务开展,并增强其支持中小企业发展的能力。汽车金融公司主要为汽车购买者及销售商提供金融服务。允许汽车金融公司发债,有利于拓宽其融资渠道,推动汽车消费信贷业务开展,进而促进扩大国内汽车消费需求,支持汽车产业振兴。摘编自:中国经济网2009年8月我国商业银行发行的金融债券主要有三种类型,即普通金融债券、累进利息金融债券和贴水债券。根据不同种

25、类的金融债券,银行实行三种不同的利息率:固定利率,就是规定金融债券的期限,通常为一年期,到期按固定利率支付利息。这种利率一般适用于普通金融债券。累进利率,就是先规定金融债券的期限,这种期限又分为最低期限和最高期限。达到最低期限,债券即算到期,以后可以随时支取本息,但债券最长不能超过最高期限,否则,银行对逾期部分不再支付利息。债券从发行日起到最低期限,实行最低档次的利率。在最低期限和最高期限之间,再划分若干个时间界限,分别规定不同档次的利率。这样,同一金融债券可以同时适用几个等级的利率,期限越长则利率越高。贴水债券,就是债券购买者以低于债券面额的款项购买债券、银行提前支付利息的一种利息率。债券到

26、期,银行按债券面额进行支付。7.1.2资产业务商业银行资产业务是指商业银行通过不同的方式和渠道将聚集的资金加以运用并取得收益的各种经营活动,主要包括现金资产业务、贷款业务和证券投资业务等(见表7-3)。表7-3中国建设银行股份有限公司资产业务分类表(金额单位:人民币百万元) 表7-3中国建设银行股份有限公司资产业务分类表(金额单位:人民币百万元) 表7-3中国建设银行股份有限公司资产业务分类表(金额单位:人民币百万元) 表7-3中国建设银行股份有限公司资产业务分类表(金额单位:人民币百万元) 表7-3中国建设银行股份有限公司资产业务分类表(金额单位:人民币百万元) 表7-3中国建设银行股份有限

27、公司资产业务分类表(金额单位:人民币百万元) 包括交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资及应收款项债券投资。 包括贵金属、衍生金融资产、对联营和合营企业的投资、固定资产、无形资产、商誉、土地使用权、递延所得税资产及其他资产。资料来源:中国建设银行股份有限公司2010年度报告(A股)1.现金资产业务现金资产是商业银行持有的,可以无风险地加以运用的,最具有流动性的资源。它包括以下几类:(1)库存现金。它是指商业银行保存在金库中的现钞和硬币,主要用于应付日常业务支付的需要。任何一家营业性的银行,为保证对客户的支付,都必须保存一定数量的现金。但库存现金是一种非盈利性资产,而且保存它还需要花费

28、大量的保卫费用,因此,库存现金不宜太多,要保持适度。(2)在中央银行的存款。它是指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。它包括法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是按照法定比例向中央银行缴存的存款准备金。超额存款准备金是指在存款准备金账户中,超过了法定存款准备金的那部分存款。由于法定存款准备金一般不能动用,商业银行能动用的只是超额准备金部分。通常,超额准备金的多少,决定了商业银行能够再度进行贷款和投资规模的大小。商业银行保留超额存款准备金的目的,主要是为了银行之间票据交换差额的清算,应付不可预料的现金提存和等待有利的贷款和投资机会。 专栏7-3央行再次上调存款准备金率新闻回放:

29、经国务院批准,中国人民银行决定,从2011年6月20日起,上调存款类金融机构人民币存款准备金率0.5个百分点,这是今年以来第六次上调。调整后,大中型商业银行存款准备金率达到21.5%的历史高点。术语解析:存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款,中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。中央银行通过调整存款准备金率,可以影响金融机构的信贷扩张能力。专栏点评:央行再次上调存款准备金率主要是为了收紧流动性,防范资产泡沫、通货膨胀及经济过热风险。此次调整后各类金融机构将一次性减少可用资金2 500亿元左右,从而间接调控了货币供应量。摘编自:中国

30、人民银行网站2011年6月14日(3)存放同业的存款。它属于非盈利性资产或低盈利性资产,是商业银行在其他银行的活期存款,其目的是为了自身清算业务的便利。商业银行在业务经营过程中,为了提高清算效率和补偿代理行所提供的各种服务,一般均会在同业存放一定的资金。这种同业存款往往数额较大,而且资金占用方能将其用于贷款或投资。因此,位于地区或全国性行政或经济中心的大型商业银行都在吸引同业存款而进行激烈的竞争。(4)在途资金(托收未达款)。它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前,是一笔占有的资金,由于通常在途时间较短,收妥后即成为存放同业存款,所以,也将其视同现金资产。2.

31、贷款业务贷款业务是商业银行的一项最主要的资产业务,是商业银行业务经营的主体。在美国,贷款业务约占商业银行全部资产业务的60%以上。在我国,在商业银行业务日趋综合化、全面化的今天,贷款业务仍然是其业务的主体(见图7-3)。因此,商业银行如何使每笔贷款都能发挥应有的经济效益,已成为其经营中的核心问题。图7-3我国主要商业银行贷款业务占全部资产业务的比重资料来源:各商业银行2009年度报告注:交通银行的数据截止于2010年1月12日我国商业贷款业务种类很多,按不同的标准可以分为以下几个类别:(1)按贷款的保障条件来分,商业贷款可分为信用贷款和担保贷款(见表7-4)。表7-4中国建设银行按担保方式划分

32、的贷款业务分类表(金额单位:人民币百万元) 表7-4中国建设银行按担保方式划分的贷款业务分类表(金额单位:人民币百万元) 表7-4中国建设银行按担保方式划分的贷款业务分类表(金额单位:人民币百万元) 资料来源:中国建设银行2009年度报告1)信用贷款是指商业银行完全凭借款人的信誉,无须提供担保或抵押而发放的贷款。信用贷款的手续比较简单,借款人首先提出借款申请,经贷款银行审查合格后,借款人按要求填写书面借款借据,并经借贷双方签名盖章后即可取得贷款。但这类贷款风险较大,对贷款人的要求较高。2)担保贷款是指具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。它具体可分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款。抵押贷款是指

33、以借款人或第三方的财产作为抵押物所发放的贷款;质押贷款是指以借款人或第三方的动产或权利作为质物所发放的贷款;保证贷款是指贷款人按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时,按规定承担连带责任而发放的贷款。保证人为借款提供的贷款担保为不可撤销的全额连带责任保证,也就是指贷款合同内规定的贷款本息和由贷款合同引起的相关费用。保证人还必须承担由贷款合同引发的所有连带民事责任。(2)按业务类型划分,贷款业务可分为公司贷款、个人贷款和票据贴现(见表7-5)。表7-5中国工商银行股份有限公司按业务类型划分的贷款业务分类表(金额单位:人民币百万元)表7-5中国工商银行股份有限公司

34、按业务类型划分的贷款业务分类表(金额单位:人民币百万元)表7-5中国工商银行股份有限公司按业务类型划分的贷款业务分类表(金额单位:人民币百万元)表7-5中国工商银行股份有限公司按业务类型划分的贷款业务分类表(金额单位:人民币百万元)资料来源:中国工商银行股份有限公司2009年度报告1)公司贷款是指企业为了生产经营的需要,向银行或其他金融机构按照规定利率和期限的一种借款方式。企业的贷款主要是用来进行固定资产购建、技术改造等大额长期投资。它包括流动资金贷款、项目贷款和房地产贷款。2)个人贷款是指银行向个人发放的用于满足其各种资金需求的贷款。个人贷款业务属于商业银行贷款业务的一部分,包括个人消费类贷

35、款、个人经营贷款、信用卡透支等。而个人消费贷款是指商业银行发放给消费者,使他们在有财力付款前享受商品和劳务的贷款。个人消费类贷款按用途可分为住房贷款、汽车贷款、助学贷款等。按借款对象不同,消费贷款还可分为直接贷款和间接贷款,直接贷款是指商业银行将贷款直接发放给消费者个人;间接贷款是指商业银行将资金贷给商业企业,再由商业企业向消费者个人赊销商品和劳务。 专栏7-4沪个人消费贷款增长创“天量”新闻回放:央行上海总部2010年1月18日发布上海市货币信贷运行情况报告。报告显示,由于住房、汽车消费等的火爆,2009年上海新增人民币个人消费贷款1 251.6亿元,创个人消费贷款年度增量历史新高,占上海市

36、各项贷款增量的1/4,占比同比上升22个百分点。同时,贷款派生性存款多增、企业经营资金充裕、新股发行节奏加快和经济主体投资活跃等使得沪上活期存款增量占比大幅提高。摘编自:光大银行网站()2010年1月19日专栏点评:我国开展消费贷款的时间虽然不长,但发展速度很快,尤其是个人住房贷款,在整个消费贷款中占了很大的比重。随着人们消费观念的改变,近年来,汽车贷款、教育贷款、助学贷款等消费贷款也得到了迅速发展。消费贷款已经成为了商业银行的重要资产业务。3)票据贴现是一种特殊的贷款。它是指银行应客户的要求,以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。按现行规定,目前只限于银行承兑汇票可

37、以向银行申请办理贴现业务。未到期票据贴现额的计算公式为贴现银行付款额=票据面额(1-年贴现率未到期天数/360天)(3)按贷款期限来分,贷款业务可分为短期贷款、中期贷款、长期贷款和临时贷款。短期贷款是指贷款期限在3个月1年的贷款(含1年);中期贷款是指贷款期限为15年(含5年)的贷款;长期贷款是指贷款期限在5年以上(不含5年)的贷款;临时贷款为贷款期限在3个月以内(含3个月)的贷款。目前我国商业银行一般以中长期贷款业务为主,以中国工商银行为例,截至2010年12月31日,其公司类贷款中,中长期贷款占比高达71.3%。(4)按贷款用途来分,贷款业务可分为流动资金贷款和固定资产贷款。1)流动资金贷

38、款是指商业银行为满足企业流动资金周转需要而发放的款项,主要包括周转贷款、临时贷款、结算贷款、卖方贷款、贴现、科技开发贷款及保证贷款。根据贷款期限,流动资金贷款又可分为临时(3个月以内)、短期(3个月1年)、中期(13年)三种。流动资金贷款的贷款对象主要是工商企业。2)固定资产贷款是指商业银行为满足企业进行固定资产再生产的资金需要而发放的款项,包括项目贷款和房地产贷款。(5)按贷款的质量和风险程度来分,贷款业务可分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。1)正常贷款是指借款人能够履行借款合同,有充分把握按时足额偿还本息的贷款。2)关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常,但是发生了一些可能

39、会影响贷款偿还的不利因素。如果这些因素继续存在下去,则有可能影响贷款的偿还,因此,需要对其进行关注,或对其进行监控。3)次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息,而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款,表明借款人的偿还能力出现了明显的问题。4)可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失。这类贷款比次级贷款问题更加严重。5)损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然无法收回,或只能收回极小部分。这类贷款银行将其继续保留在资产账面上已经没有意义,应当在履行必要的内部程序之后,立即冲销。按照贷款质量或风

40、险程度划分贷款种类,有利于加强贷款的风险管理,提高贷款质量;有助于发现信贷管理和内部控制中存在的问题,从而有利于银行提高信贷管理水平,帮助银行稳健运行。截至2010年底,银行业金融机构不良贷款余额1.24万亿元,比年初减少1 696亿元,不良贷款率2.4%,比年初下降0.89个百分点。其中,商业银行按贷款五级分类的不良贷款余额4 336亿元,比年初减少732亿元,不良贷款率1.13%,比年初下降0.45个百分点(见图7-4)。图7-4主要商业银行不良贷款余额和比例(2010年)资料来源:中国银行业监督管理委员会2010年报此外,按照产品类型划分,个人贷款业务还可以分为个人消费类贷款、个人经营贷

41、款和信用卡透支。个人消费贷款是指商业银行发放给消费者,使他们在有财力付款前享受商品和劳务的贷款。个人消费类贷款按用途可分为住房贷款、汽车贷款、助学贷款等。按借款对象不同,消费贷款还可分为直接贷款和间接贷款。直接贷款是指商业银行将贷款直接发放给消费者个人;间接贷款是指商业银行将资金贷给商业企业,再由商业企业向消费者个人赊销商品和劳务。3.证券投资业务证券投资业务是指商业银行以其资金在金融市场上买卖有价证券的业务活动。证券投资是商业银行重要的资产业务,也是商业银行利润的主要来源之一。商业银行证券投资的主要对象是各种债券,包括政府债券、政府机构债券、地方政府债券、金融债券等。目前,世界上除德国、瑞士

42、、奥地利等少数实行全能商业银行制的国家外,多数国家都明文规定商业银行不能购买工商企业的股票。商业银行投资证券主要目的:增加收益,即通过灵活运用闲置资金,获取投资收益。证券投资的收益包括证券的利息和资本利得两个方面。加强资产的流动性,即充当第二准备。当商业银行的资产不够满足流动性需要时,可在二级市场上抛售证券,尤其是短期政府债券,安全性和流动性都非常高,通常被当做商业银行的第二准备。降低风险。通过选择多样化的证券组合,商业银行可以有效地分散风险。近年来,商业银行证券投资业务快速增长,在商业银行资产业务中的比重不断增加,投资收益已成为银行业金融机构利润的重要组成部分(图7-5)。图7-5银行业金融

43、机构利润构成图(2010年)资料来源:中国银行业监督管理委员会2010年报7.1.3中间业务 专栏7-5沪银行业中间业务收入快速增长新闻回放:上海银监局2010年5月12日披露数据显示,由于在支付结算业务、代理业务、融资顾问业务等方面的稳步增长,2009年上海银行业实现中间业务收入221.26亿元,同比增长18.7%。摘编自:金融界()2010年5月13日术语解析:中间业务是指商业银行以中介人的身份代客户办理各种委托事项,并从中收取手续费的业务。其主要包括结算业务、信托业务、代理业务、租赁业务、银行卡业务、服务性业务、代保管业务等。专栏点评:中间业务是近一个时期以来商业银行金融创新和业务拓展的

44、重点,中间业务发展的规模、质量在很大程度上决定着商业银行的服务水平和竞争发展能力。随着各商业银行在财富管理、资产托管、融资顾问、银行卡等业务转型上的全面提速以及企业年金市场的扩容,未来我国商业银行中间业务将继续保持较快增长。1.结算业务结算业务是商业银行存款业务的自然延伸。所谓结算,是指各经济单位之间因交易、劳务、资金转移等原因所引起的货币收付行为。交易双方的货币收付,除少量以现金方式进行外,大部分是通过双方在银行开立的存款账户上的资金划拨来完成的,因此,商业银行在这里扮演着重要的角色。按照收付双方所在地点划分,结算业务可分为同城结算和异地结算。同城结算是指收款人和付款人在同一城市或地区的结算

45、,其主要方式是支票结算。付款人根据其在银行的存款和透支限额,向收款人开出支票,收款人收到支票后,可以自己到付款人的开户行要求付款,也可以将支票交给自己的开户行,委托它向付款人收款。如果支票的收付双方恰好在同一银行开户,则银行只需将支票上所载的金额从付款人账户划转到收款人账户上就可以了。如果收付双方不在同一银行开户,银行就必须把支票送到票据交换所进行清算。异地结算是指收款人和付款人不在同一地区的结算。其结算方式主要有汇款、托收、信用证和电子划拨等四种。汇款是指付款人委托银行将款项汇给外地的收款人。根据汇款的方式不同,汇款可以分为电汇、信汇、票汇三种。电汇是以电报或电传通知汇入行付款的一种结算方式

46、;信汇是通过邮寄信汇委托书通知汇入行付款的一种结算方式;票汇是收款人凭汇出行开出的汇票到汇入行取款的一种结算方式。托收是指由收款人向银行提供收款依据,委托银行向异地付款人收取款项。根据委托人是否提交货运单据,托收又可以分为跟单托收和光票托收两种。跟单托收是指委托人将附有货运单据的汇票交给托收银行代收款项的一种结算方式;光票托收是指委托人仅将汇票交给托收银行代收款项的一种结算方式。信用证结算是指购货商委托其开户银行根据其所指定的条件向异地的销货商支付货款的一种结算方式。信用证结算对购货方和销货方都有利,保护了双方的利益,在国际贸易中普遍使用。但是,这种结算方式速度较慢。目前在我国对于普通的申请人

47、,银行开立信用证时,一般都要向申请人收取信用证金额100%的保证金,当然,如果开证申请人是基本客户,并且资信好,则可以适当少收保证金或免收保证金。电子划拨是指通过建立各种地区性、全国性、国际性的大型电子网络来转移资金,实现资金的快速收付的一种结算方式。目前我国几大国有商业银行都普遍建立了这种全国性的电子网络,实现了资金的24小时的到账。延伸阅读跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算,是指以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算。跨境贸易人民币结算业务种类包括进出口信用证、托收、汇款等多种结算方式。启动跨境贸易人民币结算业务,将极大促进企业对贸易和投资便利化。首先,人民币跨境结算能有效减少汇兑成

48、本和规避汇率风险,简化贸易手续;其次,本币清算更为便捷、高效,有利于跨国集团公司资金集中管理,提高资金使用效率。更重要的是,人民币跨境结算更有助于我国企业走出国门,实施国家战略级的境外投资和业务拓展。此外,对推动中国对外经贸关系发展,改善贸易条件,保持对外贸易稳定增长,促进人民币国际化,提升我国国际经济地位等具有十分重要的意义。我国从2009年7月1日起开始跨境贸易人民币结算的试点,2010年,跨境贸易人民币结算试点扩大,结算量显著上升。据央行数据,截至2010年年底,试点地区已经扩大到全国20个省份,参与试点的出口企业由最初的365家增加到2010年底的6.7万多家,2010年银行累计办理跨

49、境贸易人民币结算业务5 063亿元。摘编自:中国证券网,上海证券报2010年6月24日2.信托业务信托即信用委托,是指商业银行接受个人、机构或政府的委托,代为管理、运用和处理所托管的资金或财产,并为受益人谋利的活动。商业银行通过办理信托业务,可以增加收益,扩大业务经营规模。在商业银行的信托业务中,客户是委托人,商业银行是受托人,享受信托财产利益的人为受益人。受益人一般由委托人指定,他可以是委托人本人,也可以是委托人指定的他人。信托业务拓展了商业银行的业务领域,但是商业银行从事信托业务是否合适一直是个有争论的问题。欧洲的大银行一般是全能型的银行,它们可以从事银行、证券、信托、保险等业务。我国各商

50、业银行曾大量涉足于信托业务,但是从1995年开始,根据分业经营、分业管理的原则,中国人民银行要求银行系统所办的信托投资公司(包括该类公司的分支机构及银行的信托部、证券部)与银行在机构、资金、财务、业务、人事、行政等方面彻底脱钩,或改为银行的分支机构。到1996年年底,这一工作基本完成。因此,目前在我国境内,商业银行不得从事信托投资业务。3.代理业务代理业务是商业银行接受客户委托,以代理人的身份代理委托人指定的经济事务的业务。代理业务主要包括代理收付款业务、代理行业务、代理发行有价证券业务、基金托管业务、代理保险业务等。代理收付款业务是指商业银行利用自身的结算便利,以委托人的名义代办各种指定款项

51、的收付业务。比如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款还款等。代理行业务是指商业银行代为办理其他银行的部分业务的一种业务形式。代理行分为两类:国内银行之间的代理,如我国国家开发银行的一部分业务由中国建设银行代理;国际银行之间的代理,如美洲纽约银行和芝加哥第一国民银行纽约分行都是中国建设银行在美国纽约的代理行。代理发行有价证券业务是指商业银行接受政府或公司的委托,代理销售公债、公司债券、股票等有价证券的一种业务形式。基金托管业务是指商业银行接受基金管理公司的委托,代理投资基金的申购、赎回及剩余资金保管的一种业务形式。 专栏7-6基金托管:大行独享托管

52、蛋糕,中小行“望梅止渴”新闻回放:随着发行通道拓宽,今年上半年基金发行数量增加不少,对于银行来说,这部分增量资金的托管是必争的蛋糕。不过,从上半年看,今年新发基金托管继续呈现“马太效应”,大银行成为多数增量资金的托管行,中小商业银行仍然只能“望梅止渴”。根据银河证券基金研究中心的数据统计,2010年上半年共发行新基金66只,托管资产净值为21 257.34亿元,规模达到24 086亿份。新发基金中,工商银行分享到最多的新增份额,共获得25只新基金的托管。同时,建设银行及中国银行屈居第二与第三位,分别获得15只和8只基金托管。在中小商业银行中,招商银行新获得5家新增托管,增长数量与农业银行持平,

53、邮政储畜、中信和民生银行则仅分别获得1家新基金的托管。专栏点评:在基金托管业务中之所以出现“强者恒强”的局面,主要是因为工商银行和建设银行两家大行的基金营销能力较强。上半年基金募集量大而资金面却出现收紧趋势的局面,更能考验银行的销售能力。大部分基金公司倾向于与大银行合作,以求获得稀缺的客户资源。尽管中小银行加大了争夺基金托管的力度,但就上半年来看,收效甚微,行业集中度依然呈现上升的格局。摘编自:全景网2010年7月16日代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的一种业务形式。商业银行代理保险业务时,往往与保险公司签订代理协议,代保险公司承接有关的保险业务。随着我国保险市场规模的

54、快速扩张和外国保险公司的登陆,代理保险业务将成为我国银行潜力巨大的新兴的中间业务。 专栏7-7银保发威不再“简单”卖国内的保费收入数据显示,近几年银行保险业务发展迅速,已经成为各家保险公司的兵家必争之地。统计数据显示,20012009年不到十年时间里,国内银行保险保费收入从50亿元攀升至接近5 000亿元,增长百倍;仅从2010年一季度看,全国人身险保费收入3 547亿元,其中银行保险保费收入达到了1 800亿元,支撑国内寿险业的半壁江山。专栏点评:由于投保人对银行的“信任”,银保渠道已经成为了保险公司的必争之地。面对如此巨大的市场,如何精耕细作,提高银保业务的产出和提升业务价值,是各家保险公

55、司的一个重要课题。随着近年来银保合作模式、手法不断创新,未来十年,银保合作层次将全面提升。因此,推动银保业务向内涵式发展转变,提升期交业务占比,将是银保未来发展的主要方向。摘编自:金融街()2010年7月17日4.租赁业务租赁业务是指由商业银行出资购买一定的商品租赁给承租人,然后通过租金收回资金的一种经济行为。租赁业务主要包括融资性租赁、操作性租赁和综合性租赁三大类。融资性租赁是以融通资金为目的的租赁,其基本做法是,先由承租人直接向制造厂商选好所需设备,再由出租人购置后出租给承租人使用,承租人按期交付租金。这里,商业银行支付了全部资金,等于提供给承租人百分之百的信贷。在这种租赁形式中,商业银行

56、只负责资金,至于设备的安装、保养、管理、维修、保险等均由承租人负责。操作性租赁也叫经营性租赁或服务性租赁,是由商业银行向承租人提供的一种特殊服务的租赁,这种特殊的服务主要是指设备的短期使用或利用服务。综合性租赁实际上是租赁与其他贸易形式相结合的租赁方式,租赁可以与补偿贸易、加工装备、包销、买方信贷等方式相结合。在我国,随着现代企业制度的建立,市场竞争日趋激烈,许多企业都迫切需要运用租赁方式,特别是融资性租赁方式,进行内涵式的扩大再生产。但是,由于我国金融体制改革正在进行之中,商业银行的运行机制尚未完善,所以租赁业务在我国商业银行中还处于起步阶段。5.银行卡业务银行卡是指由银行发行的具有消费信用

57、、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。按照不同的标准可以将银行卡分为不同的类型,根据清偿方式不同,可将银行卡分为贷记卡、准贷记卡和借记卡,借记卡又可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡;根据结算的币种不同,可将银行卡分为人民币卡和外币卡;根据使用对象不同,可将银行卡业务分为单位卡和个人卡;根据载体材料不同,可将银行卡分为磁性卡和智能卡(卡);根据使用对象的信誉登记不同,可将银行卡分为金卡和普通卡。从国际发展情况来看,美国从20世纪50年代开始发行银行卡,经过近20年的发展和探索后,各发卡银行才纷纷走向联合,并最终产生了专门为发卡银行联网,通用联合经营服务的专业化银行卡联网组织。日本、

58、韩国等其他国家银行卡产业的发展历程也大致相同。我国银行卡业务起步较晚,1985年开始发行银行卡,但由于各银行独立发展和分散经营,早期发展速度一直很慢。“金卡工程”实施以前,到1993年,我国银行卡的发卡量不足400万张。“金卡工程”(2002年)实施以来,特别是最近几年有关部门加大了发展力度后,银行卡业务呈现出飞速发展的态势,以后每年增速都在10%以上(图7-6)。截至2010年末,全国累计发行银行卡24.15亿张,同比增长16.9%,增速较上年同期加快2.2个百分点。其中,借记卡发卡量为21.85亿张,占银行卡发卡量的90.49%;信用卡发卡量为2.30亿张,占银行卡发卡量的9.51%。银行

59、卡业务增长迅速,转账、消费业务增速快于存取现业务。银行卡非现金支付功能进一步发挥。2010年,发生银行卡业务257.56亿笔,同比增长30.8%,增速较上年同期加快12.7个百分点;业务金额246.76万亿元,同比增长48.7%,增速较上年同期回落18.2个百分点。日均7 056.63万笔,金额6 760.63亿元图7-6 20022009年我国商业银行银行卡累计发卡量及增长率资料来源:中国人民银行()延伸阅读银行卡相关小知识 银行卡:是指由商业银行(含邮政金融机构,下同)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。 持卡人:银行卡的合法持有人,即与卡对应的银行

60、账户相联系的客户。 ( ):即自动柜员机,持卡人可自行操作,办理账户余额查询和提取现金等业务的自助式终端设备。 ( ):能够接受磁条卡信息,具有通信功能,并接受柜员的指令而完成金融交易信息和有关信息交换的设备。 特约商户:与收单行签有商户协议,受理银行卡的零售商、个人、公司或其他组织。 发卡行:发行银行卡,维护与卡关联的账户,并与持卡人在这两方面具有协议关系的机构。 收单行:是指跨行交易中兑付现金或与商户签约进行跨行交易资金结算,并且直接或间接地使交易达成转接的银行。账单日:银行每月对持卡人在账单周期内的交易本金、费用等进行汇总并结计利息的日期。每个客户只有一个账单日,银行在随新卡附上的信函以