财务借款管理制度.doc

1、精品文档财务借款管理制度1.0目的为了规范借款管理，减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险，特制订本制度。2.0适用范围适用于公司全体员工。3.0职责权限3.1各相关部门负责借款单据的申请提出；3.2财务部负责本制度的修订，借款的支出、核算及借款凭证的保存；4.0 规定内容4.1 员工因私借款4.1.1本公司原则上不对个人借款，对于新进员工，在入厂工作时间满15 天，还未领第一个月工资，确因经济困难的，由借款人填写“借款单”（见附件一），所在部门负责人审核，报管理部确认，经总经理批准后，借款人凭“借款单”到财务部办理借款业务，所借款额不应超过200 元，每月借款次数仅限 1 次。4.1.2由

2、于员工特殊原因需要借款且数额较大时，可按照中山市琪凯灯饰电器有限公司互助基金管理办法的相关流程规定向基金申请借款。4.1.3员工个人私用借款原则上在工资发放时予以扣除，但对于特殊借款无法一次扣除时，应按借款时约定还款规定分批从个人工资中扣除，对于数额较大的特殊借款如借款人无法按期偿还的则直接由其担保人负责偿还。由于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。4.2 突发事件借款4.2.1伤病借款：伤病的员工因客观原因不能亲自开具借款单或拒不开具借款单的，则公司管理部为其代借用于其本人医疗费的借款单，经总经理确认（凭医院交款押金单确认）后，财务部可计入借款受用人名下

3、，待费用结算清楚和医保处拨款后，冲销原管理部借款单（因紧急情况由其他人员垫付医疗费时，应凭医院费用发票到管理部报销），待工伤事故处理完成后，按公司“工伤事故处理管理规定”确定其责任归属后由相关责任人偿还（公司管理部须按正常的工伤事故申报流程并按照公司规定办理相关手续，出具工伤事故处理结果报告单，属工伤责任的该工伤借款应直接转入公司，由公司偿还；属当事人责任的，其借款应由当事人偿还）。4.2.2其它突发事件借款：在职员工因其它突发情况发生借款，如是员工本人借款，按4.1.2 规定操作。4.3员工因公借款4.3.1对于因公借款的，当事人应填写“借款单”并注明借款理由，“借款单”由借款部门负责人审核

4、呈总经理批准后财务部方可受理。如果是借支差旅费的还需要出具借款部门负责人或分管领导核准的.精品文档“出差申请”，财务部门方可受理借款手续。4.3.2公派业务借款应专款专用，严禁公款私用，不论业务是否完成，业务经办人均须在返回公司3 日内，凭有效合法的原始凭证，经签批后办理报销手续冲抵借款单，报销单不足冲抵借款单的，经办人要补交现金；在规定范围内超出借款单的部分由财务支付现金，实际业务未使用或暂不用的借款，借款应如数清偿原借款单。4.4 员工备用周转金借款4.4.1周转金借款是为了方便有采购或其它经常有业务的部门员工。对于需备用周转金的部门员工，应填写“借款单”，经部门负责人审核报总经理批准后交

5、财务部备案。4.4.2备用金为 2000 元。4.4.2备用周转金应专款专用，财务部门有权检查备用金的使用情况，备用金借款实行“前帐不清，后款不借”的原则，报销还款后仍有超周转金额借款的，财务部门将拒绝借支（总经理特批的除外）。所有备用周转金的部门员工在每月末、年末或在离岗前应将所借备用周转金结清。4.5 借款额度控制及管理4.5.1员工借支现金前必须预计合理的借支额度，部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部不予借支。4.5.2 一次性借支现金一万元以上的部门，要提前一个工作日（现金备款）申请并以书面通知财务部。4.5.3员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人应

6、审核其业务的真实性，合理性，财务部门复核业务的合理性及审核票据的合法性，经总经理批准后方可进行报销处理。4.5.4员工报销款项应首先用于还借款，如报销同时遇有新工作任务需借支现金时，需再次履行借款审批手续，财务部出纳员不得保留借款人原借款单，而以报销单直接支付现金。4.5.5借款单内均应注明借款，还款时间及借款用途，由出纳员负责按规定催还，并及时向财务部负责人反馈情况，个人因私借款还款时间由财务部核定，公派业务借款还款时间的合理性由部门负责人审核把关。4.5.6财务部应严格控制员工借款额度、准确掌握员工现金借支、报销和还款的情况，及时清理借支，对超过借款单中约定的还款时间一周的，财务部将下发“

7、员工借款清欠通知单”（见附件二）催收。财务部须每季度对员工借款进行一次清理，对于员工逾期借款且收到 “员工借款清欠通知单”3 日内仍未清还的员工，财务部将从借款人工资中扣除借款。备用金借款在额度内的或总经理特批可以延期还款的除外。4.6 借款责任4.6.1如审批人审批的借款造成损失的，审批人需要承担30%的经济责任。4.6.2对于员工因私特殊借款经担保人担保后造成损失的，由担保人承担全部责任。4.7 本借款管理制度自发布之日起执行。.精品文档5.0相关文件中山市琪凯灯饰电器有限公司互助基金管理办法互助基金借款申请表借款单员工借款清欠通知单附表一 :借 款 单借款性质：年月日借款部门：借款人：职务：已累积借出：借款事由：借款金额：仟佰拾元角分小写：￥管理部：签名：当事人：部门主管：财务：批准：表格编号： QR-620-01附表二 :员工借款清欠通知单部门同