银行招聘考试《综合知识》考试题库（简答题汇总）

1、银行招聘考试综合知识考试题库（简答题汇总）简答题1.什么是表外业务，它有哪些特点?答案：表外业务是指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。表外业务具有灵活性大，规模庞大，交易集中，盈亏巨大，透明度低的特点。2.商业银行主要有哪些中间业务?答案：商业银行的中间业务主要有：结算业务；承兑业务；代理业务；信托业务；租赁业务；咨询

2、及其他业务。3.如何理解通货膨胀的经济含义?答案：通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值、物价上涨的货币现象。理解通货膨胀的经济含义。应主要把握以下几点：通货膨胀与纸币流通相联系。通货膨胀与物价相联系。通货膨胀与物价总水平相联系。通货膨胀与物价的持续上涨相联系。4.简述未分配利润的含义。答案：未分配利润是企业未进行分配的利润。它在以后年度可继续进行分配在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看。未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润。减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。未分配利润有两层含义；一是留待以后年度处理的利润：二是未指明特定用途的利润。相对于所有者权益

3、的其他部分来说，企业对于未分配利润的使用有较大的自主权5.请简要叙述国际收支平衡与失衡的判断标准。答案：对国际收支平衡与失衡的判断，一般是基于理论上的判断，是根据自主性交易和调节性交易进行的。自主性交易是指交易者根据自身的交易动机和需要进行的交易。调节性交易则是指在自主性交易产生不平衡时所进行的用以调节自主性交易的不平衡而发生的弥补性交易。通常判断一国国际收支是否平衡看自主性交易的差额。如果自主性交易差额为零，则国际收支平衡：差额为贷方余额时为顺差；差额为借方余额时为逆差。顺差与逆差统称为国际收支失衡。6.请仔细阅读以下材料：在“建设资源节约型、环境友好型社会”的专题学习中，某中学5名同学围绕

4、“废旧电池回收和处理的现状与对策”课题。组成探究小组。他们利用课余时间，通过问卷、走访、查阅文献、上网等方法对废旧电池回收和处理现状进行了调查。同学们发现：第一，废旧电池会污染环境，1节一号电池烂在地里，会使1平方米的土壤永久污染；1粒纽扣电池可使600吨水无法饮用，相当于1个人一生的饮水量。第二，中国每年消耗电池70多亿只。中学生使用随身听、复读机、电子词典等，是电池消耗大户，人均年消耗电池50节以上。同学们了解到，第一，目前废旧电池回收率不到2。有近八成的人认为废旧电池回收活动“与自己无关”或“没时间参加”，有87的人将废旧电池与生活垃圾一起丢弃。第二，目前收集来的废旧电池主要由环保部门集

5、中填埋，但填埋并不能彻底控制废旧电池的污染。同学们还了解到，提取废旧电池中的有用材料加以再利用，不仅符合我国节约资源和保护环境的基本国策，而且有可观的经济效益。据估算，处理10万只废旧电池，可获利2万元左右。但企业对处理废旧电池没有积极性。因为，进13处理废113电池的机器价格昂贵。并且，一台机器每日可处理几吨废旧电池，本地的废旧电池不够它“吃”几天，导致生产能力闲置，亏本运营。假如你现在加入该探究小组，请继续探究以下问题：运用经济常识，就废旧电池的回收和处理问题，向政府有关部门提出建议。答案：(1)从实施可持续发展战略的高度，重视废旧电池的回收、处理和再利用。(2)运用财政、金融和税收等经济

6、手段，引导有关企业和消费者的行为，搞好废旧电池的回收、处理和再利用。(3)制定并严格执行有关法规，规范废旧电池的回收和处理。(4)运用行政手段，加强管理和监督。7.均衡价格是怎样形成的?答案：均衡价格是指一种商品的需求价格和供给价格相一致时的价格，也就是这种商品的市场需求曲线与市场供给曲线相交时的价格。在其他条件不变的情况下，市场上对某种商品的需求一般与其价格呈反方向运动。即价格上涨，需求量减少；价格下跌，需求量增加。在其他条件不变的情况下。商品的供给与其价格呈同方向运动。即价格上涨，供给增加；价格下跌，供给减少。当然，影响需求与供给变动的因素不仅仅是价格。影响需求变化的其他因素还有消费者收入

7、、替代品价格、互补品价格、对未来价格的预期等；影响供给变化的其他因素还有生产技术水平、生产要素价格、相关商品价格等。这些因素变化了，会导致需求曲线和供给曲线发生位移从而也会使均衡价格发生变化。8.分析不同需求价格弹性情况下价格上涨对总收益的影响。答案：需求价格弹性大于1即需求富有弹性的商品，价格上涨时，销量减少的幅度大于价格上涨的幅度，使总收益减少。对于需求价格弹性小于l即需求缺乏弹性的商品价格上涨时，使总收益增加。当需求价格弹性等于l时，提高价格对厂商的总收益没有影响。9.在确定国际储备的适度规模时，应主要考虑哪些因素?答案：持有国际储备的机会成本。?经济发展目标及经济开放程度。中央银行调节

8、国际收支的能力。中央银行拥有的储备之外的国际清偿能力。汇率制度和汇率政策选择。未偿还外债总额及偿还期特点。10.货币有哪些主要职能?货币的基本职能是什么?答案：货币有五种主要职能，即价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币。价值尺度和流通手段是货币的基本职能11.复合型中央银行制度答案：复合型中央银行制度指一个国家没有设立专司中央银行职能的银行，而是由一家大银行集中央银行职能和商业银行职能于一身的银行体制。12.简述商业银行中间业务的特点。(7分)答案：商业银行的中间业务是指银行不动用自身的资金而为客户办理收付和其他委托代理事项，并从中收取手续费的业务。银行在办理这类业务时既不是债务人

9、也不是债权人，而是处于受委托代理的地位，以中间人的身份进行各项业务活动。商业银行中间业务的特点表现为：它是服务性质的，这既满足了经济社会对商业银行的需求，又能吸引更多顾客；既能增加商业银行的利润，又能降低商业银行的经营风险。商业银行的中间业务有结算业务、信托业务以及租赁业务。13.汇率答案：汇率是外汇买卖的价格，是两个不同货币的比价，即一国货币单位用另一国货币单位表示的价格。14.简要列出资本充足率、不良贷款比例、存贷款比例、固定资产比例、资产利润率的计算公式。答案：资本充足率=资产总额÷加权风险资产总额×100%不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100

10、%存贷款比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%固定资产比例=(固定资产净值+在建工程)÷资本总额×100%资产利润率=利润总额÷全部资产期末余额×100%15.设有如下简单经济模型：Y=C+I+GC=80+075YdYd=Y-TyT=-20+02YI=50+01YG=200式中，y为收入；C为消费；Yd为可支配收入；T为税收；I为投资；G为政府支出。要求：试求收入、消费、投资与税收的均衡值。答案：Y=C+I+G=80+075(Y+2002Y)+50+01Y+200=07Y+345所以Y=1150从而I=50+01Y=50+115=

11、165T=-20+02Y=一20+230=210Yd=Y-T=ll50-210=940C=80+075Yd=80+705=78516.简述财务杠杆的作用。答案：财务杠杆的作用是指那些仅支付固定性资金成本的筹资方式(如债券、优先股、租赁等)对增加所有者(普通股持有者)收益的作用。因为在企业资金总额中有一部分仅支付固定性资金成本(如债券利息、优先股股利、租赁费等)的资金来源，当税息前利润增大时。在一般情况下，每一元利润所负担的固定性资金成本就相对减少而使每一普通股分得的利润有所增加。17.回购协议答案：回购协议指商业银行通过卖出资产组合中的证券来筹措资金，与此同时又与买入者签订回购的协议即日后重新

12、购回证券的协议。18.假定A银行从中央银行获得1000元的贴现贷款，且支票存款的法定准备金率为10%，那么在简单存款创造条件下，银行体系最终将创造出多少存款?如果每家银行都希望持有5%的超额准备金，情形又将如何?如果银行每增加1元的支票存款，便会有15分转化为流通中现金20分转化为定期存款，且定期存款的法定准备金率为3%，则银行体系最终将创造出多少支票存款，多少流通中现金，多少定期存款?答案：银行体系最终创造的存款=1000÷10%=10000(元)。在增加5%的超额准备金后，银行体系最终创造的存款=1000÷(10%+5%)=666667(元)。在增加15%的现金漏损率、

13、20%的活期存款转化为定期存款、定期存款的法定准备金率为3%的影响因素后银行体系最终创造的支票存款=1000÷(10%+5%+15%+20%×3%)=1000÷306%=326797(元)。流通中现金=326797×15%=49020(元)。定期存款=326797×20%=65359(元)。19.若我国某年的M为1375436亿元，名义GDP为89404亿元，根据费雪的交易方程式计算货币流通速度。答案：根据费雪的交易方程式，MV=PT，可由名义GDP来表示PT。V=GDP÷M=89404+1375436=065。20.简述国民经济核算

14、指标。答案：国民经济核算指标有：(1)国内生产总值(GDP)。国内生产总值是按市场价格计算的一个国家或地区所有常住单位在一定时期内生产活动的最终成果的总和。(2)国民生产总值(GNP)。国民生产总值是一个国家(或地区)所有常住单位在一定时期内收入初次分配的最终结果。(3)国民生产净值(NNP)。国民生产净值是指一个国家(或地区)在一定时期内所生产的最终产品中新创造价值的总和不包括固定资产折旧。(4)国民收A-(NI)。国民收入是指一个国家(或地区)在一定时期内用于生产的各种生产要素所得全部收入的总和包括工资、利润、利息和租金。(5)个人收入(PI)。个人收入是指国民收入中分配到个人的部分，是从

15、国民收入中减去那些不会分配给个人的项目和余额，如公司未分配利润、社会保险金、应付未付工资等。(6)个人可支配收入(PDI)。个人可支配收入是指个人收入减去个人所得税及其他赋税后的余额，加上政府和社会对个人的救济补助(转移支付)。这部分收入才是个人可以自由用于消费、储蓄、投资及赠予的收入。21.资金的直接融通与间接融通答案：由赤字单位(最终借款人)直接向盈余单位(最终贷款人)发行(出卖)自身的金融要求权，其间不需要经过任何金融中介机构，或虽有q-介人，但明确要求权的仍是赤字单位和盈余单位双方是对立当事人，这种融资方式称为直接融通。盈余单位和赤字单位之间没有直接契约关系双方各以金融中介机构为对立当

16、事人即金融机构发行(卖出)自身的金融要求权，换取盈余单位的资金，并利用所得的资金去取得(买进)对赤字单位的金融要求权，这种融资方式称为间接融通。22.甲公司持有一张由乙公司出票、经丙公司背书转让获得的银行承兑汇票。在该汇票到期后，甲公司向承兑银行提示付款时遭到拒绝，承兑银行拒付的理由是：该汇票上银行的签章是伪造的，该银行并未承兑过这张汇票。甲公司于是向丙、乙公司进行追索，丙公司声称该汇票是乙公司某业务员给付的，并经乙公司背书转让取得，伪造签章的责任应由乙公司承担与其无关。乙公司则答复说，该汇票出票及背书转让都是其一业务员伪造公司签章所为，应由司法机关追究该业务员的责任，与乙公司无关。经公安机关

17、调查，发现乙公司公章使用管理混乱，使其业务员有伪造签章的可乘之机。问：1什么是票据的伪造?(2分)2对于伪造的汇票，承兑银行要不要承担票据责任?(2分)3乙公司和其业务员分别要承担什么责任?(2分)4丙公司的背书行为是否有效，理由为何?(4分)答案：1.票据的伪造指无权限人假冒他人或虚构他人名义，在票据上签章的行为。行为人变造他人留存在票据上的签章属于伪造票据的行为。2若该汇票上银行承兑签章是伪造的(对此该银行应负举证责任)，承兑银行无须负票据承兑责任，该银行以票据瑕疵抗辩拒付是合法的。3乙公司因对其签章被伪造存在疏于管理的过错，应向甲公司承担民事赔偿责任。其业务员由于在伪造票据上并无个人的签

18、章，故一般不负票据责任，但由于他伪造票据签章，应依票据法和刑法相关规定承担刑事责任，并对其他票据当事人因此所受的经济损失承担民事赔偿责任。4丙公司的背书行为有效。依票据行为的独立性，票据上有伪造、变造的签章的，不影响票据上其他真实签章的效力，故丙公司作为真实签章人应依票据文义承担票据责任。23.论述规模收益变动规律及其成因。答案：规模收益变动规律是指在技术水平不变的条件下，当两种生产要素按同一比例同时增加时最初这种生产规模的扩大会使得产量增加超过生产规模的扩大，但当规模扩大超过一定限度时产量的增加会小于生产规模的扩大，甚至会出现产量的绝对减少。之所以会出现这种情况一方面是由于厂商规模的扩大使得

19、厂商的生产由内在经济逐渐转向内在不经济。在规模扩大的初期，厂商可以购置到大型的先进机器设备，这是小规模生产所无法解决的。随着规模的扩大，厂商可以在内部进一步实行专业分工，提高生产率。同时，企业的管理人员也可以发挥管理才能提高管理效率并且大规模的生产有利于副产品的综合利用。另一方面，大厂商在购买生产要素方面往往拥有某些优厚的条件，从而使得成本支出减少。因此，随着厂商规模的扩大，收益的增加量会超过投入的增加量从而出现规模收益递增。但是，厂商的规模并不是越大越好。当厂商的规模扩大到一定规模之后。由于管理机构越来越庞大，信息不畅，从而出现管理效率下降的现象。此外，一方面厂商规模的扩大使得信息处理费用和

20、销售费用增加，可能抵消规模经济带来的利益。另一方面当厂商的规模扩大到只有提高侩播才能购买到足够的生产要素时，厂商的成本势必增加。这些因素最终会导致生产出现规模收益递减。当然在规模收益递增和递减阶段会出现规模收益不变阶段这一阶段的长短在不同的生产过程中表现不同。24.如何理解金融机构是现代市场经济中一种特殊的企业?答案：在现代市场经济中，金融机构作为一种特殊的企业，与一般经济单位之间既有共性又有特殊性。共性主要表现为金融机构也需要具备普通企业的基本要素如有一定的自有资本向社会提供特定的商品和服务，必须依法经营、独立核算、自负盈亏、照章纳税等。特殊性主要表现在以下方面：(1)特殊的经营对象与经营内

21、容。一般经济单位的经营对象是具有一定使用价值的商品或普通劳务经营内容主要从事商品生产与流通活动：而金融机构的经营对象是货币资金这种特殊的商品经营内容则是货币的收付、借贷及各种与货币资金运动有关或与之相联系的各种金融业务。(2)特殊的经营关系与经营原则。一般经济单位与客户之间是商品或劳务的买卖关系；而金融机构与客户之间主要是货币资金的借贷或投资关系。金融机犄在经营中必须遵循安全性、流动性和盈利性原则。(3)特殊的经营风险影响。一般经济单位的经营风险主要来自于商品生产、流通过程，集中表现为商品是否产销对路。单个企业破产造成的损失对整体经济的影响较小，一般属小范围、个体的。而金融机构因其业务大多是以

22、还本付息为条件的货币信用业务故风险主要表现为信用风险、挤兑风险、利率风险、汇率风险等。金融机构因经营不善而导致的危机，有可能对整个金融体系的稳健运行构成威胁甚至会引发严重的社会或政治危机。25.A公司有关资料如下：(1)今年年初股东权益总额为1200万元，年末股东权益总额为1680万元(其中，优先股股本84万元)。今年年初、年末的权益乘数分别是25和22。(2)本年利润总额400万元，今年的所得税为100万元，优先股股利为60万元普通股现金股利总额为84万元，普通股的加权平均数为200万股，所有的普通股均为发行在外流通股。(3)本年末普通股股数为210万股，按照年末每股市价计算的市盈率为10。

23、(4)公司于去年发行了面值总额为100万元的可转换公司债券(期限为5年)，发行总额为120万元，每张债券面值为1000元，转换比率为80(今年没有转换股份)，债券利率为4，所得税税率为25。(5)今年的总资产周转率为15次，去年的销售净利率为4，总资产周转率为12次。权益乘数(按平均数计算)为25。要求：(1)计算年初、年末的资产总额和负债总额。(2)计算年末的产权比率。(3)计算年末的普通股每股净资产。(4)计算今年的基本每股收益和每股股利。(5)计算年末普通股每股市价和市净率。答案：(1)根据权益乘数的公式：权益乘数=资产总额/股东权益总额，则有：年初权益乘数=年初资产总额/年初股东权益总

24、额即25=年初资产总额/1200所以年初资产总额=3000(万元)年初负债总额=3000-1200=1800(万元)年末权益乘数：年末资产总额/年末股东权益总额即，22=年末资产总额/1680所以，年末资产总额=3696(万元)年末负债总额=3696-1680=2016(万元)(2)年末的产权比率=负债总额/股东权益总额=2016/1680=12(3)年末的普通股每股净资产=(168084)/210=76(元)(4)净利润=利润总额-所得税=400100=300(万元)归属于普通股股东的当期净利润=30060=240(万元)基本每股收益=240/200=12(元)每股股利：普通股现金股利总额/

25、年末普通股股数=84/210=04(元)(5)普通股每股市价=10×12=12(元)市净率=12/76-15826.商业银行的经营目标有哪些，它们之间存在什么关系?答案：商业银行的经营目标包括安全性、流动性和盈利性。安全性是商业银行第一经营原则流动性既是实现安全性的必要手段，又是盈利性和安全性之间的平衡杠杆，维持适度的流动性是商业银行经营的策手段；安全性是盈利性的基础，而盈利反过来又保护了安全性和流动性。因此稳健经营的商业银行总是在保持安全性、流动性的前提下，追求最大限度的利润。27.商业银行为什么要确立全行的风险管理思想?怎样实行全行风险管理?答案：在金融自由化、金融国际化和金融电

26、子化过程中，商业银行面临的风险也日益多样化、复杂化，银行经营中风险的不确定性不断增大。面临风险增大的严酷现实许多国际性商业银行为了取得良好的经济效益，开始考虑要确立全行风险管理的思想与观念银行的决策管理层在进行风险管理时，都努力做到以下三点：(1)在研究风险管理策时，立足于全行风险管理的高度。(2)在确定风险管理目标时，充分了解银行的整体实力和抗风险能力把握整个银行所能承受的风险度。(3)在制定风险管理措施时，严格实行由上而下的管理体制。商业银行在实行全行风险管理过程中，还确立了一些基本方法：(1)识别风险：要求高级管理人员经常关注和分析金融创新所带来的金融衍生产品交易业务状况，能及时识别其中

27、隐含的各种风险，以便采取防范措施，制定相应的风险管理措施。(2)分散风险：对银行资产采取多样化组合，以分散非市场风险，降低市场风险。(3)规避风险：要求商业银行贷款和投资管理部门尽量避免从事高风险业务。(4)核对风险：要求管理层将交易部门和清算部门分开计算机程序开发和实际操作人员分开，防止有人以权谋私给银行带来额外损失。(5)制约风险：要求将风险控制在一定范围内，例如设定单笔交易的限额，设定未轧平部门的上限，设定各级管理人员的权限等，以减轻银行所承担的风险。28.2007年7月1日，人民法院裁定受理债务人甲公司的破产申请，并指定某律师事事务所担任破产管理人。(1)破产案件的诉讼费用为100万元

28、，管理、变价和分配债务人财产的费用为20万元管理人的报酬为30万元。(2)甲、乙公司签订了200万元的买卖合同，人民法院受理破产申请时，双方均未履行。管理人请求乙公司继续履行合同，乙公司依约发货。(3)2007年5月，甲公司财产遗失，无因管理人王某要求甲公司支付必要的费用10万元。2007年7月1013，甲公司财产再次遗失，无因管理人张某要求甲公司支付必要的费用20万元。(4)人民法院受理破产申请后，管理人决定甲公司继续营业，应支付的劳动报酬和社会保险费用合计180万元。要求：根据破产法律制度的规定，分别回答下列问题：(1)破产费用合计为多少万元?(2)共益债务合计为多少万元?(3)如果债务人

29、财产只有200万元，乙公司可以获得清偿多少万元?答案：(1)破产费用合计为150万元。(2)共益债务合计为400万元。因管理人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务200万元属于共益债务。债务人财产因无因管理所产生的债务20万元属于共益债务。应注意的是，在人民法院受理破产申请之前，无因管理人的费用偿还权只能作为破产债权受偿。因此王某的10万元费用偿还权只能作为破产债权受偿，不属于共益债务。债务人为继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务180万元属于共益债务。(3)乙公司可以获得清偿的金额为25万元。债务人财产不足以清偿所有破产费用和共益债务的，先行清偿破产

30、费用。因此。债务人财产200万元先行清偿破产费用150万元，剩下的50万元再清偿共益债务；债务人财产不足以清偿所有破产费用或者共益债务的，按照比例清偿。因此，乙公司可以得到清偿的金额：50×200÷400=25万元。29.简述凯恩斯的流动偏好利率理论的主要内容。答案：凯恩斯认为利率决定于货币供求关系，其中，货币供给为外生变量，由中央银行直接控制：而货币需求则是一个内生变量，它由人们的流动性偏好决定。他认为，人们的流动性偏好有三个动机：交易动机、预防动机和投机动机。分别决定了交易性货币需求、预防性货币需求和投机性货币需求。当货币供求均衡时：Ms=MI+M2=L1(Y)+L2(

31、r)=L(Y，r)。他认为均衡利率决定于货币需求与货币供给的相互作用。如果人们的流动性偏好加强，货币需求就会大于货币供应利率便上升。30.简述市场经济的基本特征。答案：市场经济的基本特征有以下五点：具有经营自主性的企业是市场经济存在的前提。在商品交换中通行的平等关系是市场经济运行的基本规则。竞争是市场经济存在和发展的内在动力机制。开放性是市场经济发展的本性。健全的法制是市场经济存在和发展的内在要求。31.老王有5000元人民币准备储蓄5年，到银行后发现所公示的利率表如下，请问老王选择何种方法储蓄最有利?答案：根据该利率表，可选择两种方式：?(1)使用复利方法，每年重复存取。本利和=5000&#

32、215;(1+198%)5=551499(元)。(2)直接存5年。本金和=5000×(1+5×279%)=56975(元)。如不考虑其他因素应该直接存5年定期。32.简述哈佛大学迈克尔·波特的三类基本竞争战略。答案：迈克尔·波特的五力理论，五力包括同行业竞争者，供应商的议价能力，购买者的议价能力，潜在进入者威胁，替代品威胁。迈克尔·波特的三大战略，波特认为，在与五种竞争力量的抗争中，蕴涵着三类成功型战略思想，这三种思路是：1总成本领先战略；2差异化战略；3专一化战略。波特认为，这些战略类型的目标是使企业的经营在产业竞争中高人一等：在一些产业中，

33、这意味着企业可取得较高的收益；而在另外一些产业中，一种战略的成功可能只是企业在绝对意义上能获取些微收益的必要条件。有时企业追逐的基本目标可能不止一个，但波特认为这种情况实现的可能性是很小的。因为贯彻任何一种战略，通常都需要全力以赴，并且要有一个支持这一战略的组织安排。如果企业的基本目标不只一个，则这些方面的资源将被分散。33.完全垄断市场具有哪些特征?答案：(1)完全垄断行业只有一个企业，它提供整个行业的产量。(2)完全垄断企业所提供的产品，没有良好的替代品，与其他产品的需求交叉弹性趋于零。因此它不受任何竞争者的威胁。(3)完全垄断企业不是价格的接受者，而是价格的制定者。它可以根据既定的市场需

34、求，以较高的价格销售较少的产量(4)完全垄断市场存在进入障碍，其他企业难以参与竞争。34.社会主义初级阶段公有制经济的主体地位主要体现在哪些方面?答案：公有制的主体地位主要体现在：公有资产在社会总资产中占优势；国有经济控制国民经济命脉，对经济发展起主导作用。公有资产占优势是对全国公有总资产而言，并不要求每一地方和每一产业的公有资产都要占优势。另外，公有资产占优势，要有量的优势，更要注重质的提高。35.商业银行主要有哪些职能?答案：商业银行主要有以下职能：信用中介职能；支付中介职能；信用创造职能；金融服务职能。36.商业信用答案：商业信用是指企业(或职能资本家)之间相互提供的、商品形态的信用，是

35、在商品交易过程中提供的信用；商业信用覆盖面很广，在工、农、商各行业之间及各行业内部均可发生。37.为什么说价值是生产价格的基础，生产价格是价值的转化形式?答案：(1)生产价格是在价值的基础上形成的。生产价格由生产成本和平均利润构成它的各个组成部分都只能来自价值(2)生产价格的变动最终以价值的变动为基础。因为生产成本与平均利润的变动最终必然归结为价值的变动。(3)虽然个别部门产品的生产价格可以高于或低于价值。但从全社会看商品生产价格总额和价值总额是相同的。38.简述影响货币需求量的因素。答案：货币需求是指人们愿意以货币的形式保持财富的数量。影响人们持有一定量货币的因素主要有：(1)实际收入。实际

36、收入越高，支出水平越高，需要的货币数量也就越多。因此，货币需求和实际收入水平呈同方向变动。(2)商品价格水平或价格指数。在其他条件不变的情况下价格水平越高对货币需求量也就越大。所以货币需求与价格水平呈同方向变动。(3)利息率。利息率越高，持有货币的机会成本就越大，货币需求就下降。所以，货币需求与利息率呈反方向变动。39.证券投资基金答案：证券投资基金指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，形成独立资产，由基金托管人，基金管理人管理，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。40.银行有哪些主要业务?答案：银行的主要业务有：储蓄业务、委托业务和银行卡、存单(存折

37、)挂失、个人汇款、没收假钞、大堂咨询。41.对重要空白凭证应怎样进行管理?答案：对重要空白凭证的管理要注意以下几点：重要空白凭证一律纳入表外科目核算；重要空白凭证管理要贯彻“印证分管，证押分管”的原则；柜面使用时应当逐份销号；单位销户时必须将剩余的重要空白凭证交回注销，不得短缺。42.商业信用与银行信用答案：商业信用是企业之间在买卖商品时，以延期付款形式或预付货款等形式提供的信用。银行信用是银行以货币形式提供给工商企业的信用。43.某工业投资项目的A方案如下：项目原始投资1000万元，其中，固定资产投资750万元，流动资金投资200万元，其余为无形资产投资(投产后在经营期内平均摊销)，全部投资

38、的来源均为自有资金。该项目建设期为2年，经营期为10年，固定资产投资和无形资产投资分2年平均投入，流动资金投资在项目完工时(第2年年末)投入。固定资产的寿命期为10年，按直线法计提折旧，期满有50万元的净残值；流动资金于终结点一次收回。预计项目投产后，每年发生的相关营业收入(不含增值税)和经营成本分别为600万元和200万元，所得税税率为25，该项目不享受减免所得税的待遇。要求：(1)计算项目A方案的下列指标：项目计算期。固定资产原值。固定资产年折旧。无形资产投资额。无形资产年摊销额。经营期每年总成本。经营期每年息税前利润。(2)计算该项目A方案的下列税后净现金流量指标：建设期各年的净现金流量

39、。投产后1-10年每年的经营净现金流量。项目计算期末回收额。终结点净现金流量。(3)按14的行业基准折现率，计算A方案净现值指标，并据此评价该方案的财务可行性。(4)该项目的8方案原始投资为1200万元，于建设起点一次投入，建设期1年，经营期不变，经营期各年现金流量NCF211=300万元，计算该项目B方案的净现值指标，并据以评价该方案的财务可行性。答案：(1)计算项目A方案的相关指标：项目计算期=2+10=12(年)固定资产原值=750(万元)固定资产年折旧=(75050)/10=70(万元)无形资产投资额=1000750200=50(万元)无形资产年摊销额=50/10=5(万元)经营期每年

40、总成本=200+70+5=275(万元)经营期每年息税前利=600275=325(万元)(2)计算该项目A方案的下列税后净现金流量指标：建设期各年的净现金流量为：NCF0=-(750+50)/2=-400(万元)NCF1=-400(万元)NCF2200(万元)投产后110年每年的经营净现金流量=325×(125%)+70+5=31875(万元)项目计算期期末回收额=200+50=250(万元)终结点净现金流量=31875+250=56875(万元)(3)A方案的净现值=31875×(P/A，14%，10)×(P/F，14%，2)+250×(P/F，14%

41、，12)=200×(P/F，14%，2)-400×(P/F，14%，1)-400=31875×52161×07695+250×02076200×O7695400×08772-400=1279395+519-1539-35088-400=42652(万元)A方案的净现值大于零该方案是可行的。(4)B方案的净现值=300×(P/A，14%，IO)×(P/F，14%，1)-1200=300×52161×08772-1200=17267(万元)B方案的净现值大于零，该方案是可行的。44.试述支

42、付结算的原则。答案：(1)恪守信用、履约付款的原则。即办理结算的双方在办理结算时，应按照交易往来的不同情况，选择采用适合交易特点的结算方式，并根据双方各自的条件自行协商订约，严格按约办事。(2)“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则。即银行必须正确处理收、付双方的经济关系，迅速、准确、及时地办理款项收付，凭证上写的是谁的钱，就记入谁的账户。并确保其对存款的自主支配权。(3)银行不垫款的原则。即银行办理转账结算时，只负责把资金从付款单位的账户转入收款单位账户，因此，在未从付款单位账户划出款项之前，银行不承担垫付资金的责任。收款单位只能在账款收妥之后方能抵用。付款单位在委托银行代付款项时，只能在自己存

43、款金额之内签发支票或其他支付凭证。45.根据以下业务写分录：A公司2006年2月1日购买B公司股票。准备短期持有。支付73000元，其中有已宣告但尚未发放的股利3000元。2006年3月1日收到发放的股利3000元。2006年7月1日收到发放的上半年的股利1500元。请做购买、两次收到股利的分录。答案：2006年2月1日借：可供出售金融资产成本70000应收股利3000贷：银行存款730002006年3月1日借：银行存款3000贷：应收股利30002006年7月1日借：应收股利1500贷：投资收益1500借：银行存款1500贷：应收股利150046.财政政策工具主要有哪些?答案：财政政策工具是

44、政府为实现既定的财政政策目标所选择的操作手段，主要包括(1)税收调节。税收既是政府财政收入的主要来源也是国家实施财政政策的一个重要手段。以税收作为财政政策工具，可以通过改变税率、税收总量和调整税收结构来实现政策目标一般来说，降低税率、减少税收都会导致社会总需求的增加和国民产出的增长；反之则下降。因此，在总需求不足时，可采取减税措施来抑制经济衰退：在需求过旺时可采取增税措施来抑制通货膨胀。(2)国债调节。相对于不可轻易变动的税收来说国债是一种较为灵活、较为便捷的财政政策工具。(3)财政投资。财政预算内投资，是国家集中财力对国民经济和社会发展进行直接的资金投入。它既可以调节积累与消费的比例，也可以

45、调节国民经济的结构。(4)财政补贴。财政补贴是国家为了某种特定需要，用财政资金直接资助企业或居民的一种国民收入再分配方式属于国家财政的转移支付。47.在比较浮动汇率制和固定汇率制优缺点的基础上，简述我国目前实行的汇率制度。答案：汇率制大致划分为两大类型：固定汇率制和浮动汇率制。固定汇率制是根据国际货币协议。由各国政府按照本国货币和外国货币含金量之比，即黄金平价确定本国货币对外国货币的汇率，并把汇率的上下波动控制在一定幅度之内的汇率制度。在固定汇率下各国货币的汇率由于政府承担着干预的义务而保持相对稳定。国际汇率的稳定不仅减少了汇率风险，而且有利于成本和利润的核算，从而对世界经济贸易的稳定和发展起

46、到了一定的积极作用，如我国香港地区就实行与美元挂钩的联系汇率制。浮动汇率制是指一国货币对其他各国货币的汇率不再规定黄金平价和汇率波动的上下限而是根据目标和外汇市场的供求情况，自行调整汇率的汇率制度。目前，浮动汇率制已成为世界各国普遍实行的汇率制度。在浮动汇率制度下各国可以免除为维持固定汇率而承担的干预外汇市场的风险，从而防止外汇储备的流失。此外，各国政府还增强了对货币贸易和外汇政策的管理权，它们可以利用汇率的调整改善本国进出口贸易和商品价格的条件，从而有助于国际收支的调节和平衡。但是汇率的频繁浮动和人为扭曲，妨碍了国际经济间经济贸易的正常进行，各国汇率政策都采用利己主义从而削弱了国际合作，加剧

47、了国际经济关系的矛盾。这两种汇率制度安排各有利弊。当前世界各国汇率制度的选择已呈现多样性。我国人民币汇率实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。48.材料：我国大学生的创业，始于1997年。当时国内大学生发现发达国家的大学毕业生中有不少人选择自己创业，于是引入这个新概念。清华大学于1998年率先举行大学生创业计划大赛，随后，首届“挑战杯”全国大学生创业计划竞赛于1999年举办；清华大学还于2000年允许大学生休学创业，由此渐渐掀起大学生创业高潮，不少高校在校内办创业讲座、搞创业计划大赛。但是，教育部2004年的一项报告透露，全国97家开张比较早的学生企业。赢利的仅占

48、7，学生创办的公司，5年内仅有30能够生存下去。2005年的另一统计则表明创业企业失败率高达70以上，大学生创业成功率只有23，远低于一般企业。以上各项调查可能由于种种原因存在误差，但反映出一个共同事实：大学生创业成功率低。为支持大学生创业，各级政府及相关部门纷纷出台优惠政策，大学生自主创业可享受到税费减免、贷款贴息、政策培训，甚至无偿使用办公场地等政策，受到广大高校毕业生的欢迎共青团中央：建立“青年就业创业见习基地”4083个，提供见习岗位121646个：与银监会合作，提供农村小额贷款，以创业带动就业；与团省委合作全面建立促进青年就业创业基地，解决创业资金瓶颈问题。上海：投资5000万元，设

49、立“大学生创业投资接力基金”。该项基金将像“接力棒”一样对大学生创业企业进行扶持，帮助企业快速成长。福建：建立10个高校毕业生创业培训基地，扶持100个高校毕业生创业项目。为1000名有创业意向的高校毕业生提供系统的创业辅导，组织1万名高校毕业生参加创业培训。青岛：拨款1000万元，设立“青岛市高校毕业生创业扶持基金”。云南：每年将安排1亿元资金支持自主创业。重庆：大学生创业可贷款100万元，小额贷款政府全贴息。在各级政府支持大学生创业的优惠扶持政策的推动下，各地出现了多种形式的创业案例：吉林省辽源市的东北袜业纺织工业园最近出台了一个“零投资”的创业计划，为大学生开办袜厂提供场地、资金和设备，

50、有创业就以分期付款的方式偿还投资。这一计划吸引了很多大学生参与，但也有大学生表示，做袜子、卖袜子没有多少知识含量，属于大材小用，自己不会去干。彭良柱大学毕业后，回乡创业当上“猪倌”。3年时间，他的猪场初具规模。如今资产已达到400多万。他说“大学生有知识，接受新事物快，只要放下架子到基层吃苦，总会有回报”。请结合上述资料谈谈怎样才能提高大学生自主创业的成功率。答案：第一，各级政府及相关部门要积极出台优惠政策，如税费减免、贷款贴息、政策培训等，支持大学生创业。第二，加大财政投入，安排创业专项基金，全面建立促进青年就业创业基地，解决大学生创业资金瓶颈问题。第三，积极对大学生进行创业技能培训，开展各

51、种创业经验交流会，提高大学生创业技能和素质。第四，加强宣传教育，帮助大学生转变观念，鼓励大学生到基层锻炼，从实践中学习创业本领。49.货币市场与资本市场答案：货币市场通常是指短期信贷工具交易的市场，是融通短期资金或买卖短期金融证券的市场，参与交易的信用工具的期限都是1年或l年以内的，又称为短期资金市场。资本市场是指中长期资金融通或中长期金融证券买卖的市场参与交易的信用工具的期限都在一年以上，又称为长期资金市场。50.××市工商局××工商所进行翻新改建，需砍伐10株法国梧桐，就此事向市林业局写一篇请求批准的公文。答案：××市工商局

52、15;×工商关于翻新改建砍伐树木的请示市林业局：为响应××的指示，我单位积极进行翻新改建工作，在此工作进展过程中需砍伐10株法梧桐。鉴此特向贵局提出申请，请批复。××市工商局××工商所二00年×月×日51.试述中央银行产生的必然性。答案：(1)银行券的发行问题，由于商业银行资金实力、经营范围的限制，其发行的银行券的流通往往受到很大限制这就需要一个资金实力雄厚且具有权威性的银行来统一发行银行券并保证兑现。?(2)票据交换问题，随着商业银行间互相支付量的增加有各自银行自行轧差清算已非常不方便，客观上需要有一个

53、统一的票据交换和债权债务清算机构，为各个商业银行间的票据交换和资金清算提供服务。(3)最后贷款人问题，单个银行由于资金有限，支付能力不足而产生破产事件，为此有必要集中各家银行的准备金对某一银行的支付困难实施救助。(4)金融监管问题，随着银行业与金融市场的发展，金融活动需要政府进行必要的管理，而这种管理的专业性与技术性很强必须有专业性的机构来实施。52.国库券一般采用贴现力式发行。(1)假设现有面额为100元的国库券，期限为90天，其采用的报价为15%(即年贴现率为15%)，请问其理论发行价格应为多少?(2)假设一投资者购买了上述国库券并且在持有了30天以后就打算在市场上转让。此时市场贴现率13

54、%，请问该国库券的转让价格应为多少?答案：(1)100x(115%×90÷360)=9625(元)。?(2)100×(113%×60÷360)=978(元)053.试论述如何正确处理经济效益与经济增长速度之间的关系?答案：经济效益就是资金占用、成本支出与有用生产成果之间的比较。经济增长速度与经济效益之间既有统一的一面，又有不一致的一面首先，符合客观实际的增长速度，其本身就标志着良好的经济效益；而良好的经济效益，又必然表现为一定的增长速度。其次，增长速度是同一指标(如产值、产量)在动态上的比较，而经济效益则是资金占用、成本耗费与有用成果的比较，两

55、者并不是一回事，经济增长速度快，可能伴随着资金占用多，消耗大产品积压，经济效益不好。加快经济发展速度，要注意提高经济效益，只有这样，才能保证我国经济高效益、高速度。54.如何认识商业银行的外部组织形式?答案：商业银行的外部组织形式因各国政治经济剖度不同而有所不同，主要有总分行制、单一银行制、持股公司制、连锁银行制等类型。(1)总分行制。总分行制是银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度。从总行行使经营管理职能的情况看总分行制又可以分为管理处制和总行制两类。管理处制是指总部负责管理下属分支机构的业务活动，自身并不经营具体的银行对外业务。总行制是指总行除了负有

56、管理和控制职责外自身也经营具体的银行业务。(2)单一银行制。这是美国银行采用的组织结构之一。单一制也叫单元制，是不设任何分支机构的银行制度。单一银行制度的特点是地方性强，经营自主灵活，便于鼓励竞争，也可避免大银行吞并小银行限制银行垄断。(3)控股公司制。控股公司是指由一家控股公司持有一家或多家银行的股份或者是控股公司下设多个子公司的组织形式。当所控制的银行只有一家时，为单一银行控股公司制；当控制的银行有两家或两家以上时，则为多家银行控股公司制。(4)连锁银行制。连锁银行制是指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票从而控制这些银行的组织形式。这些被控制的银行在法律上是独立的但实际上其

57、所有权却控制在某一个人或某一个集团手中其业务和经营管理由这个人或这个集团决策控制。55.何为货币政策中介指标?如何选定货币政策中介指标?答案：货币政策介指标是指为实现货币政策目标而选定的中介性或传导性金融变量。货币政策中介目标的选取有三个标准，即可测性、可控性和相关性。56.货币有哪些主要职能?货币的基本职能是什么?答案：货币有五种主要职能，即价值尺度、流通手段、贮藏手段、支付手段和世界货币。价值尺度和流通手段是货币的基本职能57.库房管理的要求有哪些?答案：(1)信用社要设置出纳专用库房，并要求坚固、隐蔽，库内要有通风、防火、报警等设备。(2)凡现金、有价单证等，都必须入库保管。(3)库房必

58、须配备两名责任心强的人员负责管库。(4)库内严禁吸烟、烧火炉和存放易燃、易爆物品。(5)非营业时间和节假日要指派两个以上人员守库。(6)信用社要在当地党政领导下，搞好治安联防工作，规定联络信号，装备联络器具，做到遇有敌情能及时得到支援。58.简述影响货币需求量的因素。答案：影响货币需求量的因素主要有：人们的实际收入。实际收入越高，支出水平越高，需要的货币数量也就越多。因此，货币需求和实际收入水平呈同方向变动。商品价格水平或价格指数。在其他条件不变的情况下，价格水平越高，对货币需求量也就越大所以货币需求与价格水平呈同方向变动。利息率。利息率越高，持有货币的机会成本就越大，货币需求就下降。所以，货

59、币需求与利息率呈反方向变动。59.简述货币流通规律的主要内容。答案：货币流通规律就是一定时期内商品流通过程中所需货币数量的规律：一定时期内流通中所需要的货币数量取决于三个因素：一是参加流通的商品数量：二是商品价格水平：三是货币流通速度。一定时期内流通中所需要的货币数量。与商品价格总额成正比，与同一单位货币流通速度(次数)成反比。60.简述合同担保的种类。(8分)答案：合同的担保分为人的担保与物的担保。所谓人的担保主要是指保证，即债务人让适合的第三人为其债务作保证，约定当债务人到期不履行债务时，保证人负保证责任，承担相关债务。物的担保又可细分为抵押、质押、留置和定金等几种形式。在农村信用社贷款担保中，人的担保与物的担保为常见的担保形式。61.简述混业经营模式的优劣。答案：混业经营模式的优势：多种业务相互促进与支持，可做到优势互补，并有利