T财务业务一体化培训实用教案

1、会计学1T财务业务财务业务(yw)一体化培训一体化培训第一页，共78页。一、总体概述一、总体概述二、财务流程二、财务流程(lichng)(lichng)及功能及功能三、业务流程三、业务流程(lichng)(lichng)及功能及功能第1页/共77页第二页，共78页。入库单出库单采购发票销售发票记账销售管理销售管理采购管理采购管理库存管理库存管理核算管理核算管理固定资产固定资产(gdngzchn)工资管理工资管理财务报表财务报表应收管理应收管理(gunl)现金银行现金银行应付管理应付管理总账系统总账系统财务分析财务分析第2页/共77页第三页，共78页。基础数据基础数据科目期初科目期初存货期初存货

2、期初客、供期初客、供期初初始化初始化档案建立档案建立部门及人员部门及人员结算方式结算方式存货分类及档案存货分类及档案客户分类及档案客户分类及档案供应商分类及档案供应商分类及档案仓库仓库收发类别收发类别采购类型采购类型销售类型销售类型与存货科目设置相关与存货科目设置相关与存货对方科目设与存货对方科目设置相关置相关第一步第二步第3页/共77页第四页，共78页。标准业务流程优化业务流程业务流程采购入库开票结算挂账采购入库开票结算挂账销售发货开票出库挂账销售发货开票出库挂账采购入库开票结算自动完成采购入库开票结算自动完成销售发货开票出库自动完成销售发货开票出库自动完成选择选择(xunz)合适的业务流程

3、：合适的业务流程：适合标准流程企业：1、严格以采购、销售发票(fpio)挂账2、有暂估入库业务3、有费用分摊要求适合优化流程企业(qy)：1、以入库、发货单为挂账依据2、无暂估入库业务3、不进行费用分摊4、不能填制与改写发票第4页/共77页第五页，共78页。一、总体概述一、总体概述二、财务二、财务(ciw)(ciw)流程及流程及功能功能三、业务流程及功能三、业务流程及功能第5页/共77页第六页，共78页。开始(kish)会计期（审核（审核(shnh)(shnh)）、出纳签字）、出纳签字生成财务报告生成财务报告 结束会计期结束会计期凭证记帐凭证记帐常用分录常用分录 凭证引入凭证引入录入凭证录入凭

4、证凭证回冲凭证回冲转账凭证转账凭证辅助项目处理辅助项目处理 现金流量凭证拆分现金流量凭证拆分第6页/共77页第七页，共78页。辅助核算项目(xingm)的完整实现对项目、客户实现对项目、客户(k h)、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算第7页/共77页第八页，共78页。常用凭证制作常用凭证制作(zhzu)与调用与调用第8页/共77页第九页，共78页。转账时可包含未记账(j zhn)凭证第9页/共77页第十页，共78页。凭证(pngzhng)未审核可记账第10页/共77页第十一页，共78页。资产资产(zchn)采采购购第11页/共77页第十二页，共78

5、页。可随时录入，但开始使用日期必须在当月(dngyu)之前期初卡片期初卡片(kpin)录入录入期初卡片可通过系统工具快速导入期初卡片可通过系统工具快速导入第12页/共77页第十三页，共78页。固定资产新增、成批固定资产新增、成批(chn p)复制复制第13页/共77页第十四页，共78页。可批量(p lin)减少，已减少资产当月可撤消，并计提当月折旧固定资产减少固定资产减少(jinsho)可按条件成批处理可按条件成批处理第14页/共77页第十五页，共78页。一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动：一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动：1、根、根据国家规定对固定资产重新估

6、价；据国家规定对固定资产重新估价； 2、增加补充设备或改良设备；、增加补充设备或改良设备；3、将固定资产的一部分拆除；、将固定资产的一部分拆除；4、根据实际价值调整原来的暂估、根据实际价值调整原来的暂估价值；价值；5、发现原记固定资产价值有误的。、发现原记固定资产价值有误的。二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。提折旧。三、折旧方法三、折旧方法(fngf)调整时：调整时：1、所属类别是总提折旧的资产调、所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法整后的折旧方法(fngf)不能是不能是“不提折旧不提折旧”;2、所属类别

7、是总不、所属类别是总不提折旧的资产折旧方法提折旧的资产折旧方法(fngf)不能调整不能调整;3、进行折旧方法、进行折旧方法(fngf)调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法(fngf)计计提折旧。提折旧。四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大于等六、累计折旧调整时，原值调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。于净残值。七、资产类别调整时

8、，调整后的类别和调整前的类别的计提属性七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。必须相同。八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。第15页/共77页第十六页，共78页。当月(dngyu)未制单前可重复计提折旧，并对折旧额做调整第16页/共77页第十七页，共78页。制单时对于(duy)科目及辅助项相同的可进行合并第17页/共77页第十八页，共78页。计件工资(jjin gngz)统计工资(gngz)变动工资分钱清单扣缴所得税银行代发工资分摊第18页/共77页第十九页，共78页。工资(gngz)计算、汇总，结账后不能修改工资变动工

9、资变动(bindng)、替换及快速筛选、替换及快速筛选人员档案、数据可快速导入人员档案、数据可快速导入第19页/共77页第二十页，共78页。第20页/共77页第二十一页，共78页。扣税依据(yj)，根据实际设置扣缴所得税扣缴所得税第21页/共77页第二十二页，共78页。第22页/共77页第二十三页，共78页。一、总体概述一、总体概述(i sh)(i sh)二、财务流程及功能二、财务流程及功能三、业务流程及功能三、业务流程及功能第23页/共77页第二十四页，共78页。采购采购(cigu)与应付管理与应付管理1 1、会计核心：采购成本确定、应付帐、会计核心：采购成本确定、应付帐2 2、业务核心：采

10、购进度控制、采购过程、业务核心：采购进度控制、采购过程(guchng)(guchng)精细管理精细管理采购入库单采购入库单供应商供应商采购发票采购发票运费发票运费发票应付账款应付账款自动生成订单自动生成订单手工录入订单手工录入订单最高进价控制最高进价控制最高库存控制最高库存控制仓库权限控制仓库权限控制付款单付款单总账总账材料库材料库领用、调拨领用、调拨会计信息自动会计信息自动传到总账传到总账第24页/共77页第二十五页，共78页。采购与应付采购与应付(yng f)管管理理会计管理核心会计管理核心采购成本确定采购成本确定支持自动结算支持自动结算支持手工结算，包含对多对多结算的支持支持手工结算，包

11、含对多对多结算的支持支持费用分摊（亮点）支持费用分摊（亮点）支持暂估处理：月初回冲、单到回冲、单到补差支持暂估处理：月初回冲、单到回冲、单到补差结算进度控制：在途物资、货到票未到、票到货结算进度控制：在途物资、货到票未到、票到货未到、结算统计等未到、结算统计等增值税抵扣增值税抵扣应付帐应付帐采购发票确定应付款采购发票确定应付款应付单确定其它应付款应付单确定其它应付款付款单对应付款和其它应付款进行付款单对应付款和其它应付款进行(jnxng)核销核销，支持异币种核销、优惠，支持按单据、按明细，支持异币种核销、优惠，支持按单据、按明细冲销（亮点）冲销（亮点）支持三方转帐（亮点）支持三方转帐（亮点）第

12、25页/共77页第二十六页，共78页。采购与应付采购与应付(yng f)管理管理业务管理核心业务管理核心采购进度确定采购进度确定采购订单执行表采购订单执行表采购统计表采购统计表货到票未到、票到货未到、在途物资货到票未到、票到货未到、在途物资采购过程精细控制采购过程精细控制价格管理价格管理最高进价控制最高进价控制仓库仓库(cngk)权限控制权限控制库存量控制库存量控制第26页/共77页第二十七页，共78页。标准标准(biozhn)流程：流程：优化流程优化流程(lichng)：1、严格以采购、销售发票挂账2、可进行暂估入库业务处理3、可进行费用分摊1、入库单保存自动生成发票并结算2、不能处理暂估入

13、库业务3、不能进行费用分摊4、不能填制与改写发票采购订单采购订单采购入库采购入库采购发票采购发票采购结算采购结算应付应付/现付现付采购订单采购订单采购入库采购入库应付应付/现付现付第27页/共77页第二十八页，共78页。合同合同(h tong)（订单）（订单）仓库确认仓库确认(qurn)入库入库票货结算票货结算挂账或付挂账或付款款1、货、票同时到达同时处理、货、票同时到达同时处理第28页/共77页第二十九页，共78页。合同合同(h tong)（订单）（订单）仓库仓库(cngk)确确认认入库入库票到结算票到结算挂账或付挂账或付款款2、货、票不同时到达的处理（当月）、货、票不同时到达的处理（当月）

14、货先到票后到（压单即入库单不记账）货先到票后到（压单即入库单不记账）票先到货后到（压票）票先到货后到（压票）合同合同（订单）（订单）财务确认财务确认收票收票仓库确认仓库确认入库结算入库结算挂账或付挂账或付款款第29页/共77页第三十页，共78页。合同合同(h tong)（订单）（订单）仓库确认仓库确认(qurn)暂估入库暂估入库财务确认财务确认收票（跨月收票（跨月）结算结算暂估处理暂估处理3、货先到票后到（跨月）、货先到票后到（跨月）月初回冲单到补差单到回冲第30页/共77页第三十一页，共78页。合同合同(h tong)（订单）（订单）仓库仓库(cngk)确认确认入库入库货物发票货物发票费用发

15、票费用发票手工结算手工结算4、采购费用分摊、采购费用分摊费用发票与货物同到时的处理合同合同（订单）（订单）仓库确认仓库确认入库入库费用发票费用发票费用折扣费用折扣结算结算费用发票后到时的处理第31页/共77页第三十二页，共78页。 n供应商往来明细帐、供应商往来总帐(zn zhn)、供应商往来余额帐采购采购(cigu)发发票票应收应付应收应付帐帐应付单应付单付款单付款单期初期初汇兑损益汇兑损益应付冲应收应付冲应收应付冲应付应付冲应付预付冲应付预付冲应付第32页/共77页第三十三页，共78页。会计核心会计核心-采购成本采购成本(chngbn)确认确认采购采购(cigu)成本确认成本确认第33页/

16、共77页第三十四页，共78页。会计核心会计核心(hxn)-应付帐应付帐管理管理应付帐管理应付帐管理-总帐总帐(zn zhn)、明细帐、单据、明细帐、单据、凭证凭证第34页/共77页第三十五页，共78页。业务核心业务核心-采购采购(cigu)进度进度控制控制采购采购(cigu)进度控制进度控制第35页/共77页第三十六页，共78页。采购采购(cigu)过程精细控制过程精细控制-进货价进货价格控制格控制控制最高进价，降低采购控制最高进价，降低采购(cigu)成本成本最高进价控制最高进价控制第36页/共77页第三十七页，共78页。采购过程采购过程(guchng)精细控制精细控制-库存量控制库存量控制

17、避免库存避免库存(kcn)积压，减少资金占用积压，减少资金占用控制最高控制最高库存量库存量第37页/共77页第三十八页，共78页。销售销售(xioshu)和和应收管理应收管理销售发货单销售发货单客户客户销售发票销售发票应收账款应收账款销售订单销售订单总账总账销售出库单销售出库单收款单收款单客户客户 最低报价控制最低报价控制信用控制信用控制成品库成品库1 1、会计核心：销售、会计核心：销售(xioshu)(xioshu)收入成本帐、应收帐收入成本帐、应收帐2 2、业务核心：销售、业务核心：销售(xioshu)(xioshu)进度控制、销售进度控制、销售(xioshu)(xioshu)过程精细化管

18、理过程精细化管理第38页/共77页第三十九页，共78页。销售销售(xioshu)与应收管与应收管理理会计管理核心会计管理核心(hxn)销售收入成本明细帐销售收入成本明细帐销售收入销售收入销售成本销售成本销售毛利销售毛利应收帐应收帐销售发票确定应收款销售发票确定应收款应收单确定其它应收款应收单确定其它应收款收款单对应收款和其它应收款进行核销，支持异币种核销收款单对应收款和其它应收款进行核销，支持异币种核销和优惠（亮点）和优惠（亮点）支持三方转帐（亮点）支持三方转帐（亮点）第39页/共77页第四十页，共78页。销售销售(xioshu)与应收管与应收管理理业务管理核心业务管理核心销售进度确定销售进度

19、确定销售订单执行统计表销售订单执行统计表发货开票收款统计表发货开票收款统计表发货单结算收款勾对表发货单结算收款勾对表销售过程控制销售过程控制价格管理价格管理最低售价控制最低售价控制客户客户(k h)信用控制信用控制仓库权限控制仓库权限控制预估毛利控制预估毛利控制第40页/共77页第四十一页，共78页。规范规范(gufn)流程：流程：优化流程优化流程(lichng)：1、销售发票确认应收2、销售出库确认成本3、随时发票处理1、发货自动生成销售发票与销售出库单2、不能开据或更改发票销售订单销售订单销售发货销售发货采购发票采购发票销售出库销售出库应收应收/现收现收销售订单销售订单销售发货销售发货应收

20、应收/现收现收第41页/共77页第四十二页，共78页。n业务员发货(f hu)和出库环节不完全合并，此时出库单可审核生成n业务员发货(f hu)和出库环节完全分开，此时出库单手工生成合同合同(h tong)（订单）（订单）业务确认业务确认发货发货财务确认财务确认开票开票仓库确认仓库确认出库出库第42页/共77页第四十三页，共78页。 n财务确认和业务确认环节(hunji)完全合并n业务员发货和出库环节(hunji)不完全合并，此时出库单可由发票审核生成n业务员发货和出库环节(hunji)完全分开，此时出库单手工根据发票生成合同合同(h tong)（订单）（订单）财务确认财务确认开票开票业务确认

21、业务确认自动发货单自动发货单仓库确认仓库确认出库出库第43页/共77页第四十四页，共78页。n客户(k h)往来明细帐、客户(k h)往来总帐、客户(k h)往来余额帐销售销售(xioshu)发票发票应收应付应收应付帐帐应收单应收单收款单收款单期初期初汇兑损益汇兑损益应收冲应付应收冲应付应收冲应收应收冲应收预收冲应收预收冲应收第44页/共77页第四十五页，共78页。会计核心会计核心(hxn)-销售明细帐销售明细帐第45页/共77页第四十六页，共78页。会计核心会计核心(hxn)-应收款管理应收款管理第46页/共77页第四十七页，共78页。会计会计(kui j)核心核心-应收款应收款管理管理1、

22、应收账龄分析、应收账龄分析(fnx)2、打印、打印(d yn)催款催款单单防止坏账发生，减少损失防止坏账发生，减少损失第47页/共77页第四十八页，共78页。业务业务(yw)核心核心-销售进度确定销售进度确定第48页/共77页第四十九页，共78页。业务核心业务核心-销售进度销售进度(jnd)确定确定第49页/共77页第五十页，共78页。销售过程销售过程(guchng)精细控制精细控制-最低售价控制最低售价控制参照参照(cnzho)毛利，合理报价毛利，合理报价最低售价控制最低售价控制合理报价合理报价亏损报价亏损报价第50页/共77页第五十一页，共78页。销售过程精细销售过程精细(jngx)控制控

23、制-客户信用管理客户信用管理及控制及控制实现实现(shxin)销售最大化和快速收款销售最大化和快速收款能力能力信用期间控制信用期间控制信用额度控制信用额度控制第51页/共77页第五十二页，共78页。销售过程销售过程(guchng)精细控制精细控制-存货价格控存货价格控制制第52页/共77页第五十三页，共78页。库存和核算库存和核算(h sun)管理管理业务管理核心业务管理核心核心帐目：库存数量帐、现存量核心帐目：库存数量帐、现存量库存业务管理：各种出入库业务、盘点、调拨、库存业务管理：各种出入库业务、盘点、调拨、BOM配比出库配比出库 货位、有效期、批次货位、有效期、批次库存业务控制：上下限控

24、制、仓库权限、限额领料库存业务控制：上下限控制、仓库权限、限额领料会计管理核心会计管理核心库存金额帐库存金额帐多种计价方法：移动平均、加权平均、个别多种计价方法：移动平均、加权平均、个别(gbi)计价、先进先出、后进先出、计划价计价、先进先出、后进先出、计划价凭证生成凭证生成自动生成业务凭证自动生成业务凭证第53页/共77页第五十四页，共78页。 产成品入库产成品入库(r k)其它出库单其它出库单销售出库单销售出库单材料出库单材料出库单其它入库单其它入库单盘点单盘点单采购入库单采购入库单库存帐库存帐调拨单调拨单单据记账单据记账暂估成本处理暂估成本处理业务凭证业务凭证月末处理月末处理第54页/共

25、77页第五十五页，共78页。业务核心业务核心(hxn)帐目帐目-库存库存台帐台帐第55页/共77页第五十六页，共78页。业务核心业务核心(hxn)帐目帐目-现存现存量量第56页/共77页第五十七页，共78页。业务统计业务统计(tngj)-收发存汇总收发存汇总表表实时反映材料的流动实时反映材料的流动(lidng)状况，提高周转率状况，提高周转率第57页/共77页第五十八页，共78页。 事前安全的最大最小库存量控制，实时事前安全的最大最小库存量控制，实时(sh sh)的库存预警的库存预警业务控制业务控制(kngzh)-上下上下限控制限控制(kngzh)第58页/共77页第五十九页，共78页。 业务

26、控制业务控制(kngzh)-仓库仓库权限控制权限控制(kngzh)第59页/共77页第六十页，共78页。 业务业务(yw)控制控制-限额领料限额领料控制控制第60页/共77页第六十一页，共78页。 会计核心会计核心(hxn)-库存金额库存金额帐帐第61页/共77页第六十二页，共78页。生产生产(shngchn)加工加工1 1、实现以销定产，以产订购、实现以销定产，以产订购(dnggu)(dnggu)2 2、提供采购建议与缺料表、提供采购建议与缺料表3 3、生产过程监控、生产过程监控4 4、成本分配、成本分配销售订单销售订单采购建议采购建议生产加工单生产加工单采购订单采购订单成本计算成本计算产成

27、品入库产成品入库单单第62页/共77页第六十三页，共78页。产品产品(chnpn)结构结构材料出库材料出库单单生产加工生产加工单单销售销售(xioshu)订单订单产成品产成品入库单入库单成本计算成本计算采购建议采购建议配比出库配比出库备料缺料备料缺料表查询表查询采购订单采购订单第63页/共77页第六十四页，共78页。采购采购(cigu)建议建议避免库存积压、减少库存持有避免库存积压、减少库存持有(ch yu)成本成本第64页/共77页第六十五页，共78页。生产生产(shngchn)加工过程监控加工过程监控材料材料(cilio)领用控制，降低生产领用控制，降低生产成本成本生产加工生产加工进度表进

28、度表生产加工生产加工明细表明细表生产加工生产加工领料汇总表领料汇总表第65页/共77页第六十六页，共78页。生产生产(shngchn)加工明细表加工明细表按定额按定额(dng )控制材料领用，降低损耗控制材料领用，降低损耗第66页/共77页第六十七页，共78页。生产生产(shngchn)加加工进度表工进度表实时加工进度监督实时加工进度监督(jind)，防止延期造成，防止延期造成损失损失第67页/共77页第六十八页，共78页。成本成本(chngbn)分配表分配表成本费用项目成本费用项目(xingm)清晰直观，便于清晰直观，便于成本分析成本分析第68页/共77页第六十九页，共78页。 老老 板板 通通 如何实现全面