存货管理制度(设备公司)

1、存货管理制度一、目的加强库房管理，使其核算规范、准确，确保公司存货资产的安全性和完整性。二、范围（一）存货核算内容1、存货是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品, 或者为了出售仍然处在生产过程中的在产品 , 或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料或物料等 , 具体来讲 , 存货包括原材料、包装物、委托加工物资、在产品、半成品、产成品、低值易耗品等。2、存货范围的确认，应以企业对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存期间，法定所有权属于企业的一切物品，无论其存放何处或处于何种状态， 都应作为企业的存货；反之，凡法定所有权不属于本企业或所有权已转让他人的物品，即使尚未远离企业，

2、也不应该包括在本企业存货范围之内。( 二) 根据公司实际情况，对存货按以下标准进行分类：1、原材料 主要材料-辅助材料 包装材料- 电子元件- 1 - 电工电料- 化工材料- 标准件- 备品备件- 低值易耗 - 工具- 劳保用品- 办公类2、半成品3、产成品三、管理内容（一）存货验收入库管理1、原材料入库（ 1) 原材料运达企业库房之后，库房保管人员依据材料采购定单或材料采购清单及发票等，认真办理验收手续。对检验不合格、外包装损坏、数量与采购清单不一致、规格不清的材料不予验收入库。（ 2) 凡采购的生产用主要材料及辅助材料、包装材料，库房需在二小时内报检 , 经质量部检验合格后方可入库（对于工

3、具、备件、化工材料、等由使用部门验收合格后办理入库）。（ 3) 办理材料入库必须由库房保管员统一填写入库单，入库单填写必须分客户连续编号，并按入库单所列项目填写- 2 -完整齐全、准确无误。（ 4) 财务部月末将统一对库房已验收入库，但发票账单等结算单据未到的材料办理估价入库，确保财务与仓库账账相符。材料采购单价由材料部采购员提供， 并由其签字确认，对于估价与实际结算价出入较大者，采购员要做出书面说明。2、产成品及半成品入库（ 1) 凡生产完工的产品及自制半成品，需经质量部门检验后，由库房保管人员清点数量，检查包装、标记，方可办理入库手续。该入库单由库房保管员统一开出，要求填写完整，齐全，准确

4、无误。经库房签收的入库单作为计算产品产量和产品成本及登记产成品及半成品明细分类账的原始凭证。（ 2) 凡是入库的产成品或半成品，库房保管员应对有储存期和有效期要求的成品定期进行巡检。库房保管员对入库产成品及半成品的数量和储存期的质量负责。（ 3) 对成品或半成品入库的调帐和冲账，要由库房保管员填写红字入库单，并当天报送财务部。3、填写入库单的具体要求（ 1) 入库单一式三联，为确保所有单据分客户连续编号，避免丢失，入库单要求复写并由仓库保管员统一开具，对作废单据为保证单据连号，除库房、财务各执一份用于保- 3 -管外，其存根联由库房统一保管。（ 2）经过对货物审核无误后开具入库单，入库单上要详

5、细注明供货商名称、客户名称、材料类别、材料编码、数量、规格型号、单位、开票时间、发票号码、定单号码等，并有经手人（采购员或车间材料员） 、验收人（质量部或使用部门）、仓库收货人（保管员） 、仓库记账员签字确认。（ 3）如有原材料退货情况，需由仓库保管员开具红字入库单，写明供货商名称、进货批次，并由相应的采购员签字确认。（ 4）入库单要求字迹清晰，书写工整，不允许随意涂改。如有更改，必须本人签字确认。（ 5）当天入库必须当天开具入库单，不得提前或滞后。如入库单中任一联次丢失，不得随意补开，需作废重开（ 6）仓库保管员每日及时将入库单登记完毕，并定期核对，抽查实物，保证账实相符；会计将定期与仓库保

6、管员核对账目，保证账账相符。（ 7）对当月入库单据要妥善保管，每月末按月装订成册，定期送交资料室存档。入库单要分客户排序，以方便查阅。（二）存货的领用管理1、原材料出库（ 1）生产部门根据产品材料消耗定额，领用定额材料、- 4 -定额消耗工具等，以各部门指定人员审核批准的限额出库单为依据。（ 2) 各职能部门领用各种存货或消耗性材料，必须由所在部门负责人批准。以各部门填列的、并由各所在部门负责人批准的出库单为依据。（ 3) 各使用部门或仓库部门由于各种原因报废的材料或商品，必须填列报废材料通知单，并将待报废的材料或半成品，连同报废材料通知单送质检部检验。以各使用部门指定人员、质检人员、 废品保

7、管人员签章的报废通知单为依据。（ 4) 已入库的产品，如需调换，由使用部门提出调换通知单作为存货减少的依据。（三）产成品及半成品出库1、产成品及半成品出库应遵循“先进先出”的原则，库房保管员对库存的数量和储存期的质量负责。2、产成品或半成品出库，要严格执行发货计划，发货要依据销售部门开出的发货通知单填开出库单，出库单需经接货人签字，一并送交财务部。（四）填写出库单的具体要求1、出库单一式三联，为确保所有单据分客户连续编号，避免丢失，所有出库单要求复写并由仓库保管员统一开具，对作废单据为保证单据连号，除库房、财务各执一份用于保管外，其存根联应由库房统一保管。- 5 -2、出库单上要详细注明材料类

8、别、数量、规格型号、单位、开票时间、 生产计划单号， 同时要注明材料受益对象，即产成品及半成品名称。出库单上需有领料人、发货人（仓库保管员）、批准人签字确认。3、出库单要求字迹清晰，书写工整，不允许随意涂改。如有更改，必须本人签字确认。4、当天出库必须当天开具出库单，不得提前或滞后。单据要及时送交财务部等相关部门。如出库单中任一联次丢失，不得随意补开，需作废重开。5、仓库保管员每日及时将出库单登记完毕，并定期核对，抽查实物，保证帐实相符；会计将定期与仓库保管员核对账目，保证账账相符。6、对当月出库单据要妥善保管，每月末按月装订成册，定期送交资料室存档。出库单要分客户排序，以方便查阅。（五）废品

9、（废料）的核算管理1、库房在办理报废物品的入库时，应由生产部门提交“废品报废申请单” ，方可办理入库。 “废品报废申请单”分别由申请人（车间领料员）、车间主任、质量部门签字确认。2、入库时由库房保管员根据“报废申请单”开具“废品入库单” ，并同时将“废品入库单”及“报废申请单”报送财务部门。3、对废料及废件库房要单独设置“废料及废件”辅助- 6 -明细科目，进行明细分类核算。4、废料及废件的处理，需由库房填写“废品处理申请单”，经技术部和总经理签字批准后方可处理。5、公司所有废旧物品，由财务部经过比价，选择合适的废品收购商统一处理。6、废品处理过程中，财务负责监督过秤，保安人员依据财务收款收据及办公室签发的出门证方可放行。7、废品出售、处理或利用后，库房应立刻填写出库单，并由经办人、发货人、记帐员、批准人签字确认。8、对入库的废料及废件，库房应设指定仓库且专人保管，避免与其他材料混淆。（六）存货盘点1、存货将安排