信用社（银行）授权管理实施办法.doc

1、信用社（银行）授权管理实施办法第一章 总 则第一条 为规范我县农村信用社在经营管理中的授权行为，促进业务发展和防范风险，根据中国人民银行商业银行授权、授信管理暂行办法、省银监局农村信用合作联社章程、省农村信用社信贷管理基本制度和省农村信用社县级联社信贷业务授权管理暂行办法等有关规定，制定本办法。第二条 机关各部室(中心)、信用社(分社、储蓄所)，依法在授权范围内开展经营管理活动。第三条 本办法所称授权，是指我县农村信用社在经营管理过程中对各类业务经营管理权限所做出的具体规定。主要包括信贷业务权限授权、财务费用开支权限授权、大额资金汇划权限授权、资金营运权限授权、稽核处罚权限授权、法律事务权限授

2、权等。第四条 本办法所称转授权，是指本联社管辖的下属机构受权人（在转授权时简称为转授权人）在其被授予的权限范围内对本社员工（转受权人）代表本社从事业务经营活动管理权限的具体规定。第五条 本办法所称授权均采用下达书面授权书的形式，受权人、转受权人必须在授权范围内行使各项权力，不得超越授权范围行使权力。第二章 授权依据、原则及方式第六条 授权依据及原则（一）农村信用社资产负债比例管理办法和银监部门的相关监管指标规定；（二）有利于控制经营风险和操作风险，实现安全、有序、稳健经营；（三）有利于充分调动受权人的积极性，明确工作职责，促进信用社业务的发展；（四）在法定经营范围内，对联社各部门(中心)、信用

3、社、分社、储蓄所实行自上而下分级有限、差别授权；（五）应根据联社各部门(中心)和各信用社、分社、储蓄所的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩、授权事项的风险程度、当地的经济发展水平和信用环境、受权人所在机构的经营状况、现行业务权限的执行情况等，实行区别授权并对授权及时进行调整的原则。（六）联社各部门(中心)和各信用社、分社、储蓄所超越授权的，应视越权行为性质和所造成的经济损失，追究主要负责人及直接责任人相应的责任，实现权责一致。主要负责人离开现职时，必须要有上级部门做出的离任审计报告。第七条 授权方式授权书必须采用本办法所规定的统一格式，授权分为基本授权和特别授权两种授权方式：（一）基本

4、授权是指对受权人处理一般经营管理业务所做出的权限规定。经基本授权产生受权人的基本权限。（二）特别授权是指对超过受权人基本授权范围的某一特定经营管理业务或某项特殊经营管理事项所做出的权限规定。经特别授权产生受权人的特别权限，特别授权不得进行转授权。第八条 授权的主管部门。县联社风险管理部为全县农村信用社授权主管部门。第九条 授权办理的流程。风险管理部拟定联社各部门(中心)和各信用社、分社、储蓄所受权人权限县联风险管理委员会（或本级风险管理小组）讨论通过综合部制作授权书合规部审查授权人签发。县联社各部、信用社受权人根据联社的授权书，在授权范围内依据本实施细则可按照风险可控的原则将权限转授于信用社员

5、工，但做出的转授权必须经本社风险管理小组讨论通过并上报县联社风险管理部备案。第十条 授权期限。基本授权的期限与受权人、转受权人的任职期限相一致；受权人、转受权人为一般员工的，授权期限按其与联社签定的劳动合同的期限确定。授权被撤销或因其他原因提前终止的除外。授权书、转授权书自授权人、转授权人签发之日起生效，免职或劳动合同变更、终止时终止。授权人、转授权人在授权的有效期内可根据受权人、转受权人的实际情况对所授权限进行及时调整，每年末必须按照本实施细则第六条所列条款对受权人、转受权人所授权限和使用情况进行评估和检查并进行及时调整。转授权人被授予的权限被调整时，对转受权人的转授权也应作相应调整。第十一

6、条 授权形式。授权、转授权、特别授权必须采用授权书形式。第十二条 受权人、转受权人应在授权范围内认真履行职责，并对作出的决策承担全部责任。第三章 授权书的使用保管第十三条 授权书是一种重要的法律文件，也是被授权人经营管理权限的依据，其使用必须与被授权人的权限状况一致。在对外签订合同时可以根据对方的要求出示、复印。如果对方一定要原件，应向授权人申请另行签发。在授权书的保管方面，按以下规定办理：（1）授权书应统一由综合部保管（信用社、营业部应指定专人保管），不得存放于被授权人处；（2）授权提前终止的，被授权人应及时将授权书退回授权人；（3）其他失效的授权书也应妥善保管，以便日后需要核对时使用。第四

7、章 授权范围在风险可控的前提下，应根据不同授权项目和对象进行差别、分级授权。第十四条 信贷业务权限（一）信贷业务审批权限1公司类信贷业务审批权限，包括单户流动资金贷款、单户固定资产贷款等。2个人信贷业务审批权限，包括单户信用贷款、单户保证贷款、单户抵押贷款、单户存单（折）质押贷款等。（二）信贷业务经营管理权限1贷后管理权限；2接收和处置抵债资产权限；第十五条 财务费用开支权限1.对5321营业费用的审批权2.对5311手续费支出的审批权3.对5341其它营业支出的审批权4.对5361营业外支出的审批权第十六条 大额资金汇划权限对辖内农村信用社大额现金支取、大额资金转出、大额资金汇款的审批权；第

8、十七条 资金营运权限对辖内农村信用社资金调拨的审批权、调出调入资金的审批权等。第十八条 稽核处罚权限授权该权限主要授予县联社稽核人员在稽核检查中对违规人员的经济处罚权限。第十九条 法律事务权限授权等处理涉及本社的经济纠纷，代表信用社参与各类诉讼活动和非诉讼活动的权限。第二十条 特别授权范围：（一）特定经营管理事项；（二）超基本授权的经营管理事项。第五章 授权管理第二十一条 县联社应定期对授权执行情况进行检查。第二十二条 在授权期限内，发生下列情况之一，授权人、转授权人可变更或撤销对受权人、转受权人的授权：（一）受权人、转受权人发生违法、违纪或重大越权行为；（二）因受权人、转受权人的失职造成重大

9、经营风险；（三）授权人认为需要进行撤销或变更授权的其他情况。在特别授权期限内发生上述情况，授权人可变更或撤销其特别授权。第二十三条 授权人、转授权人的变更不影响受权人、转受权人在其授权的有效期内继续行使被授予的权力。受权人、转受权人变更时，授权人可通过特别授权书的方式授权新的受权人或新的转受权人代为行使原受权人或转受权人的权力，直至新的授权书下达之日为止。第二十四条 授权的变更程序：联社风险管理部或本级会计主管向授权人（转授权人）提出变更授权的书面建议，经联社风险管理委员会或本级风险管理小组讨论通过后，按签发授权书的流程重新制作授权书。重新制作的授权书自授权人签发之日起生效；重新制作的授权书下

10、发至受权人（转授权人）之日起日内，受权人（转授权人）必须将原授权书退回授权人，由综合部归档保存。第二十五条转授权发生变更时，比照上述方式变更转受权人的授权。第二十六条 授权、转授权因发生下列情况而终止（一）授权、转授权期限届满；（二）受权人、转受权人代表的机构被撤销；（三）受权人、转受权人被解除或辞去职务；（四）县级联社认为需要终止的其他情况。第六章 授权制度的检查和监督第二十七条 县联社综合部、资金营运部、稽核审计部、风险管理部、合规部负责对全县农村信用社的授权工作进行检查和监督，并对授权的变更和终止提出意见。第七章 罚 则第二十八条 受权人、转受权人必须按照授权书、转授权书所规定的权限开展经营管理活动，受权人、转受权人未经授权或超越授权范围从事经营活动的，构成越权行为。对越权行为应进行处罚，并承担越权部分的经济责任，对造成损失的，应承担赔偿责任，情节严重的，要给予行政处分或追究其法律责任。第二十九条 受权人、转受权人管理的职工越权的，除追究该职工的越权责任外，还应追究受权人、转受权人的责任。第八章 附 则第三十条 本办法由信用社（银行）联合社制定、解释和修改。本办法与上级管理部门规定有抵触的，以上级管理部门管理规定为准。第三十一条 本办法自印发之日起执行。附