2008年5月理财规划师三级考试真题

1、2008年5月理财规划师三级考试真题-理论知识2008年5月劳动和社会保障部国家职业资格全国统一鉴定职业：理财规划师 等级：国家职业资格三级 卷册一：职业道德理论知识第一部分职业道德 （第1 -25题，共25道题）一、职业道德基础理论与知识 部分答题指导：该部分均为选择题，每题均有四个备选项，其中单项选择题只有一个选项是正确 的，多项选择题有两个或两个以上选项是正确的。请根据题意的内容和要求答题，并在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，则该题 均不得分。（一）单项选择题（第1 - 8题）（二）I、关于职业道德，正确的说法是（）。 （A ）对职业道德的理解无一 定之规（B）职业道

2、德是从业人员就业的道德资格（C ）职业道德总是不断变化、 难以捉摸的（D ）职业道德是一种人为的主观要求2、关于职业化管理，正确的说法是（）。（A ）职业化管理是一种不再强调过程的管理（B ）职业化管理本质上是一种法治化管理 （C ）建立职业化标准是 实施职业化管理的关键步骤（D ）直觉和灵活应变是推动职业化管理的重要措 施（三）3、关于职业道德与职业技能的关系，正确的说法是（）。（A ）职业技能高低决定了职业道德素质的高低 （B ）职业道德对职业技能具有统领作用（C ）强调职业道德往往会约束职业技能的提高 （D ）职业道德与职业技能无 关联性4、古人所谓“吾日三省吾身，其意为（）。（A ）多

3、休息对身体 健康十分重要（B ）学习时要专心致志（C ）节省开支，不浪费任何资源（D ） 时时反思自己的道德修养5、下面儿种说法中，符合敬业精神要求的是（）。（A ） “不爱岗就会下岗，不敬业就会失业” （B ）“当一天和尚撞一天钟” （C ） “给钱就要好好干，否则对不起良心” （D） “领导要求咱千啥，咱就干啥”阅读下列事例，阅读下列 事例,结合所学职业道德理论和知识，回答第 6 - 8 题.某公司确立了优秀员 工的十条准则，其中，有四条准则规定了如下内容：第一，对自己公司的产品抱 有极大的兴趣，包括对公司的产品具有寻根究底的好奇心；始终表现对公司产品的兴趣和热爱； 热爱并专注自己的工作；

4、天下没有一劳永逸 的事，要不断自我更新。第二，以传教士般的热情和执著打动客户，包括站在客户的立场为客户着想；最完善的服务才有最完美的结果.第三，乐于思考，让产品更贴近客户，包括了解并满足客户的需求；思考如何让产品更贴近客户。 第四，与公司制定的长远目标保持一致， 包括跟随公司的目标；把握自己努力的 方向；做一个积极主动的人；奖金和薪水不是唯一的工作动力； 把自己融入到整 个团队中去；帮助老板成功，你才能成功。6、根据上述准则，员工要实现“打动客户”的目标，应该（）A ）做传教士 B）学习宗教理论知识C ）把服务客户作为信念D）做到客户要求 什么，就满足什么7、 根据上述准则，在下面的说法中，理

5、解正确的是（）。（A ）即使对公司产品没有兴趣，也要装作很有兴趣的样子（B ）凡事用心去做，就会赢得客户的理解（C ）员工个人要始终按照公司的要求行事 （D ）绝不考虑奖金和薪水8、对于“帮助老板成功，你才能成功”这句话，理解正确的是（）。（A ）只有与老板同心，员工才会受到赏识 （B ）即使你能帮助老板取得成功，自己 也只能做一个打工仔儿（C）这是老板占有员工剩余劳动的一种说法而己 （D） 在做好本职工作中锻炼和成就自己（二）多项选择题（第9 -16题）9、职业道德的特征包括（）。（A ）适用范围上的有限性（B ） 一定的强制性（C ） 绝对稳定性（D ）利益相关性10、加强职业道德建设，要

6、反对形形色色的错误 思想，其中包括（）。（A ）个人主义（B ）集体主义丈C ）享乐主义（D ） 拜金主义11、在职业活动中，践行诚信规范的具体要求是（）。（A ）尊重事实（B ）因人而异（C ）讲求信用（D ）信誉至上12、公道的社会特征是（）。（A ）标准的时代性（B ）观念的多元性（C ）意识的社会性（D ）判 定的主观性13、关于纪律的说法中，正确理解的是（）。（A ）纪律面前人人平等（B ）遵守纪律没有商量（C ）纪律是对自由的约束（D ）对于不完善 的纪律，无需遵守14、关于节约，理解正确的是（）。（A ）节约需要因人而定，不应成为共性 要求（B ）节约是从业人员立足于企业的重要品

7、质（C）一味要求节约是“小家 子气”的表现（D ）节约能够增强企业的市场竞争力 15、15、关于合作，正确 的说法是（）。（A ）合作是企业生产经营顺利实施的内在要求（B ）合作是从业人员汲取智慧和力量的重要手段 （C ）合作是打造优秀团队的有效途径 （D ）合作是确立垄断地位、实现共同利益的需要16、关于奉献，正确的说法是（）。（A ）奉献是企业健康发展的重要保障（B ）奉献不符合多劳多得的 分配制度（C ）由于见义勇为往往得不到好报，因此要倡导谨慎奉献（D ）奉献是从业人员实现职业理想的途径 二、职业道德个人表现部分（第17- 25题） 答题指导：该部分均为选择题，每题均有四个备选项，您只

8、能根据自己的实 际状况选择其中一个选项作为您的答案。请在答题卡上将所选择答案的相应字母涂黑。17、如果你在某个旅游景点游览，遇见某个体经营者正在用假货蒙蔽外国游客， 你会（）。（A ）不理睬，认为这是正常的市场行为（B ）把个体经营者拉到 一边，劝他不要这样傲（C）向国外游客说明产品的真实情况（D ）让外国游 客到正规商店去买18、如果你最近儿天爱到自己家附近的某个小饭馆吃旱餐， 感觉还不错。但今天旱上，因食品质量问题，老板和顾客之间发生争执，双方粗 言秽语，各不相让。你会（）o （ A ）从此以后再也不到这家饭馆吃早餐了 （ B ） 不到任何一家饭馆吃早餐了 （ C ）继续在这家饭馆吃早餐，

9、但会来得少一些 （D ）继续在这家饭馆吃早餐，自己不会受到任何影响 19、K某，家贫，妻重 病，无钱医治，危在旦夕，不得已，携凶器盗窃被捉，判刑。对此，你的看法 是（）。（A ）罪有应得，但值得同情（B ）法盲（C ）法律应网开一面，不 予处罚（D ）难为二比人20、一般来说，你做目前这份工作的想法是（）o （ A ） 为了生活（B）少为社会做点事情（C ）不让所学的知识闲置（D）成为有钱的 人21、假如某人经常加班，你认为这个人是（）。（A ）工作能力差（B ）敬业（C ）领导对工作安排不合理（D ）不好说22、公司临时安排员工周末 加班，恰巧事先你已和朋友约好周末去着电影，你会（）。（A

10、）不加班，按照事先的约定和朋友去看电影 （B ）不加班，告诉 上司只体理白（C）加班，但会询问上司支付加班费的情况（D）和上司联系, 再决户是否加班或者看电影23、生活中，你能够认可的观点是（）。（A ）三人成虎（价）话多有失（C ）身正不怕影歪（D ）众口烁金24、Q某向X借钱，还款期限已过多时，但Q某却以种种理由敷衍推脱，始终 不还，最后Q某连人也不露面了。如果你是 X，你会（）。（A ）向法院起诉（B ）找几个猛士恐吓Q某（C ）放弃要钱（D ）请讨债公司解决25、某单 位近期电话费用激增，经查，有人用公家电话拨打私人电话。 如果你是单位的主 管，为有效解决这一问题，你会（）。（A ）反

11、复教育，引导大家不要利用公家电话拨打私人电话（日）制定制度，规定凡用公家电话拨打私少、电话者扣除其当月奖金（C ）到电话局查询，将乱打电话的号码及其费用情况公布于众 （D ）采用新的电话装置，实行每人每月定额的电话费管理办法 第二部分理论知识（26-125题，共100道题，满分为100分）一、单项选择 题（26-85题，每题1分，共60分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题 卡上将所选答案的相应字母涂黑）26、王先生和张小姐是一对年轻自领大妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为（）。（A ）月光型（B ）进攻型（C ）攻守兼备型（D ）防守型27、王老板多年经商，资

12、产过亿，富甲一方。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，最符合王老板要求的个人理财服务类型是（）。（A ）大众银行大众理财（B ）富裕银行贵宾理财（C ）私人银行财富管理（D ）外资银行 VIP服务28、（）是会计核算对象的基本分类。（A ）会计科目（B ）会计账户（C ） 会计要素（D ）资金运作29、某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购 进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为（）。（A ） 60 万元（B ） 90万元（C ） 50 万元（D ） 40万元30、在会计核算的基本前提中，界定会计核算和会计信息的空间范围的是（）。（A ）会计主体（

13、B ）持续经营（C夕会汁期间（D ）货币计量31、速动比率是更进步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。所以，将存货扣除所得到的数字，对企业偿债能力的反映更为 准确。影响速动比率可信度的主要因素是（）。（A ）流动负债大于速动资产（B ）应收账款不能实现（C ）应收账款的变现能力（D ）存货过多导致速动 资产减少32、资产是指过去的交易事项形成并由企业拥有或控制的资源，对该资源的预 期会给企业带来经济利益。以下对于资产定义的理解，说法错误的是（）。（A）或有资产不能作为企业的资产确认（B）企业布融资租入的固定资产没有所有权（C ）企业讨资产负债表中的资产都拥有所有权（

14、D ）不能给企业带来未来经济利益的资产则不能作为资产加以确认33、宏观经济调节的首要任务是（）。（A ）促进经济增长（B ）、促进经 济社会可持续发展（C）保持总供给与总需求的基本平衡（D）全面建设小康社 会34、当总需求大于总供给时，会出现（）等现象。 （A ）市场供应紧张、通货 紧缩（B ）失业增加、物资匮乏（C ）生声能力闲置、通货膨胀（D、通货膨胀、 物资匾乏巧35、国内生产总值是指（）。（A ） 个国家所有常住单位在一定时期内收入 初次分配的最终结果（B ）所有常住单位在一定时期内生产的全部货物和服务 价值扣除同期中间投入的全部非固定资产货物和服务价值的差额（C ）所有常住单位在一定

15、时期内生产的全部货物和服务价值扣除折旧（D ）国民生产总值加上国外净要素收入36、一般来说，在经济衰退时期，政府应采取的财政政策的措施是（）（A ）减少税收，减少政府支出（B ）减少税收，增加政府支出（C ）增加税收，减少 政府支出（D）增加税收，增加政府支出37、通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济（A ）产量增加，利率变动不确定（B）产量减少，利率下降（C ）产量减少， 利率上升（D ）产量拱加，利率下降38、 经济周期的中周期又称中波，指一个周期平均长度为 8年到10年此周 期通常又被称做（）。（A ）康德拉耶夫周期（B ）朱格拉周期（C ）基钦周 期（D）不能

16、确定39、在以下几种货币政策工具中，最重要的是（）。（A ）公开市场操作（B ） 调整再贴现率（C ）变动法定存款准备金率（D ）道义劝告40、货币的本质是（）。（A ）固定的充当一般等价物的特殊商品赶 B ）流 通手段（C ）偶尔媒介商品交换（I）支付手段41、利率高、风险大、容易发生违约纠纷，但却十分灵活，能弥补银行的信用 不足，这种信用形式是（）（A ）民间信用仁B飞涅费信用（C ）国家信用（D ; 两业信翅42、既是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，又是银行信誉的根木保证 的是（）。（A ）现金资产 （B）贷款（C ）贴现（D）证券投资43、 信用最基本的特征是（）（A ）收益性（

17、B）偿还性（C ）安全性 （D） 流动性44、 商业信用最典型的做法是（）。（A ）商品批发 （B）商品销售（C ） 商品代销（D）商品赊销45、由非官方的行业自律组织规定并对织织成员有定约束力的利率缝（）。（A ）市场利率怕）优惠利率（C ）公定利率（D少基准利率46、目前，我国人民币实施的汇率制度是（）。（A ）固定汇率制B弹性汇率制（C ）有管理浮动汇率制（D盯住汇率制47、纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报（）和 依法缴纳税款等。（A ）接受财务处理（B）接受财务检查（C ）进行资产清 理（D）接受税务检查48、定额税率又称固定税额，是按征税对象的计量单位直接规

18、定应缴纳税额纳 税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的 负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而（）（A ）增加（B ）减少（C ）改变（D ）不变49、超额累进税率是指按照计税依据的（）分别累进征税的累进税率。即将计 税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若千个不同的征税级距，相应规定若干 个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较 高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率 计算征税。（A ）全部（B ）不同部分（C ）同一部分（0 ）相同部分50、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得

19、收入的，以（）内取 得的收入为一次。（A ） 一个月（B ）二个月（C ）三个月（D ）每个月51、稿酬所得，以每次出版、发表取得的收入为一次。同一作品再版取得的所得，应视为（）稿酬所得计征个人所得税。（A ）同次（B ）另一次（C ） 一个月内（D）其他52、某公司职员王小姐于2008年4月领取L资8000元，依据新的个税起征 点2000元的标准，则她当月应缴纳的个人所得税为（）。（A ） 825元（B ） 905 元（C ） 800 元（D ） 1005 元53、 2008年1月I日实施的新企业所得税法 规定国家需要重点扶持的 高新技术企业，企业所得税按（）的税率征税。（A ） 15 %

20、（ B ） 25 % （ C ）33 % （ D ） 20 %54、营业税是对在我国境内提供应税劳务、（）和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。它属于单一环节的流转税。（A ）转让无形资产（B ）转让财产（C ）转让动产（D ）转让资产对个人报市场价格出租的居民住房， 暂按（）的税率征收营业税。（A ） 3 %（ B ）4% （ C ） 5 % （ D ） 10 %56、对于个人的金融投资所得，国家一般要按（）的比例税率对其征收个人所 得税。（A ）10 % （ B ） 20 % （ C ） 5 % （ D ）15 %57、 购房人与商业银行签订 个人购房贷款合同 时，要按“借款合同”税

21、 目缴纳印花税。该印花税的计税依据为借款金额， 税率为（）。（A ） 0 . 03 %。（B ） 0.04 % o （ C ） 0.05%。（ D ） 0.01%。58、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价 超过原值的，按照（）征收率减半征收增值税。（A ） 5 % （ B ） 6 % （ C ） 4 % （D ） 3 %59、 2008年I月I日实施的新 企业所得税法 规定企业所得税的税率为 （）。（A ） 15 % （ B ） 25 % （ C ） 33 % （ D ） 20 %60、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实中属于行为的是（）。（A ）人的

22、出生（B ）人的死亡（C ）时间的经过（D ）签订合同61、 下列各项物权中，不属于他物权的是（）。（A ）典权（B ）所有权（C ） 抵押权（D）质权62、根据合同法 的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提 起诉讼或者申请仲裁的诉讼时效期间为（）年 （A ） 1 （ B ） 2 （ C ） 3 （ D ）463、甲是一个自然人，乙是一家公司，甲乙发生民事纠纷经法院作出生效判决后，乙拒绝履行，则甲向人民法院申请执行的期限为（）。（A ）1 年（B ） 3个月（C ） 6 个月（D ） 2年64、甲与乙订立合同，规定甲应于 2007年8月1日交货，乙应于同年8月7 日付款，7月底，甲发

23、现乙财产状况恶化，无支付贷款的能力，并有确切证据，遂提出终止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8月1日未按约定交货。依据合同法原理，有关该案的正确表述是：（）。（A ）甲有权不按合间约定交 货，除非乙提供了相应的担保（B ）甲无权不按合同约定交货，但可以要求乙 提供相应的担保（C ）甲无权不按合同约定交货，但可以仅先交付部分货物 （D ）甲应按合同约定交货，但乙不支付货款可追究其违约责任65、一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在（）日内向上级人民法 院提起上诉。（A ） 7（日）10 （ C ） 15 （ D ） 3066、下列所述符合合伙企业合伙人的责任形式的是（）。（A ）全部承担

24、无限责任（B ）全部承担有限责任（C ）有的承担有限责任，有的承担无限责任（D ） 合伙人的责任形式由合伙人在合伙协议中确定67、 下列不属于股东会职权的是戈）。（A ）决定公司的经营方针和投资计划 （B ）审议批准董事会的报告（C ）对公司合并、分立、解散、清算或者变更 公司形式作出决议 （D ）对董事会决议事项提出质询或者建议68、股份有限公司的注册资本最低额应为（）。（A） 1000万元（B ） 500万元（C ） 50 万元（D ） 30万元69、流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在（）左右（A ）1 （ B ） 2 （ C ） 3 （ D ） 1070、下

25、列可以反映个人或家庭的一段期间的基本收入支出情况的表格是（）。（A）现金流量表（B ）损益表（C ）资产负债表（D ）支出表71、下列关于定额定期储蓄说法不正确的是（）。（A ）定额定期储蓄是存款金额固定、存期固定的一种定期储蓄业务 （B ）定额定期储蓄存期为一年，到 期凭存单支取本息，可以过期支取，也可以提前支取 （C ）可以办理部分支取（D ）存单上不记名、不预留印鉴、也不受理挂失，可以在同一市县辖区内各邮 政储蓄机构通存通取72、 最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法， 理财规划师一般 会推荐下列哪类人群采用等额递增还款（） （A ）目前收入一般、还款能力较 弱，但未来收入预

26、期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生 （B ）目前还款能 力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人 （C ）经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者（D ）收入处于稳定状态的东电73、在给客户进行住房消费支出规划时，首先要确定客户的需求，理财规划师 在帮助客户确定其购房需求时应遵循下列原则， 下列对这些原则的描述错误的是（）。（A ）够住就好（B ）有多少钱买多大的房子（C ）无需进行过于长：考忠（D ）74、理财规划师为了能更好的为客户制定汽车消费规划，应了解有关汽车消费贷款的知识，关于国内外汽车生产商均课提供消费信贷的好处，下列哪个说法不正确（）。（A ）有利于控制目前出现

27、的信息不对称风险（B ）推动汽车消费的升级换代（C ）扩大汽车贷款规模（D ）提高银行的利润75、 以下教育规划工具中，能够实现风险隔离的是（）。（八）教育储蓄（B ） 定息债券（C ）共同基全（D ）子女教育信托基金学生贷款、国家助学贷款和一般商业性助学贷款贷款利息相比较，正确的是（）。（A ）学生贷款利息最低（B ）国家助学贷款的利息最低（C ） 一股商业性贷款利 息最低（D）利息水平完全相同投资者在投资股票时，总是会忽略股票所具有的一些基本特征和其上所代表的权 利。下列关于股票的说法不准为是（）。A、股票是一种有价证券（B ）股票是一种真实资本（C）股票代表持有人对公司的所有权（D ）股

28、票是一种法律凭 证78、人们在投资股票时除了关注股票价格的当前行情外，市盈率也是一个重要的参考指标。下列关于股票的说法正确的是（）。（A ）每股股价与每股净盈利的比（B ）每股净盈利与每股股价的比（C ）价格/销售收入（D ）销售收入 /价格79、投资分析方法各异，其适用性与方法标准各不相同，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的（）。（A ）技术分析（B ）基本面分析（c ）效率市场分析（D ）基本面分析和技术分析80、现实生活中，有大量会对个人的退休生活带来影响的因素，这些因素构成 了对退休养老规划的需求。这些因素不包括（）。（A ）预期寿命的延长（B ）提

29、前退休（C ）市场利率波动（D ）婚姻出现问 题81、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老社会保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的（）。（A ）国家统筹养老保险模式（B）强制储畜养老保险模式（C ）投保资助养老保险模式（D ） 部分基金式82、某投资者拥有的投资组合中投资 A股票40 %，投资B股票10 %，投资 C股票20 %，投资D股票30 %。A、B、C、D四支股票的收益率分别为！O %、12 %、3 %、-7

30、 %，则该投资组合的预期收益率为（）。（A ） 4.5 % （ B ）7.2% （ C ） 3.7 % （ D ） 8.1%83、某公司随机抽取的8位员工的工资水平如下：800 3000、1200、1500、7000、1500、800、1500则该公司8位员工的工资的中位数是（）。（A ）800 （ B ） 1200 （ C ） 1500 （ D ） 300084、接上题，公司8位员工工资的众数是（）。（A ） 3000 （ B ） 1500（C ） 1200 （ D ） 800 85、李先生计划10年后账户余额为20万元，以7 %的年投工又泛率计算，在按季复利的状态下李先生每月初需要往账户中

31、存 （）元。（A ） 1151.4 （ B ）1200.8 （ C ） 1325.6 （ D ）1345.9二多项选择题（86 -115巧题，每小题1分，共30分。每题有多个答案正 确，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑。错选、少选、多选，均不得分）86、保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人 或家庭的财务安全，包括以下内容（）。（A ）是否有稳定、充足的收入（B ）个人是否有发展的潜力（C ）是否有充足的现金准备（D ）是否有适当的住房（E ）是否购买了适当的财产和人身保险 87、关于新企业所得税法，说法正确的是（）。（A ）内外资企业税率统一 （B ）税制的改革

32、减轻了很多民 族企业税负（C ）新法扩大了税前扣除标准，缩小了税基（D ）新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率（E ）新法的实施使银行有效税率上升 88、 2007年丨月1日新的企业会计准则 实施，对上市公司的财务产生了多方 面的影响，下列关于该准则说法正确的是（）。（A ）新准则加大了对关联交易的披露（B ）新准则扩大了合并报表范围（C ）新准则与国际财务报告体系 趋同（D ）取消了“先进先出法”，一律采用“后进先出法”（E ）新准则规定，计提的资产减值可以转回89、我国宏观经济管理的主要日标包括（）。（A ）增加就业（B ）实现“四大平衡” （C ）稳定物价（D ）保持国际收支平衡（E

33、 ）实现“五个统筹，90、 GDP的计算方法通常有以下方法（）。 （A ）生产法（B ）收入法（C ）成本 法（D ）市场价值法（E ）支出法91、产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题，一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括（）。（A ）支柱产业（B ）主导产业（C ）瓶颈产业（D ）朝阳产业（E ）上游产业92、财政政策手段包括（）。（A ）支出政策（B ）国债（C ）利率（D ） 税收（E ）直接信用控制93、民间信用的特点是（）。（A ）灵活（B ）规范（C ）风险大（D ）利 率低（E ）易发生违约纠纷94、中央银行增加基础货币的途径有（）。（A ）增加现金

34、发行（B ）增加现金回笼（C ）调低法定存款准备金率（D ）向商业银行提供贷款（E ）减少外 汇储备95、张某欲立遗嘱，想要找个遗嘱见证人，下列可以充当遗嘱见证人的是（）。（A ）邻居家15岁的儿子（B ）居民委员会的张大妈（C ）作律师的儿子（D ） 和儿子一起开办律师事务所的合伙人（E ）张某门前的修车师傅96、通货紧缩的消极影响有（）。（A ）企业利润下降（B ）失业增加（C ） 居民收入减少（D ）财政收入减少（E ）银行信贷资金来源急剧减少97、税收是国家凭借政治权利，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在三个方面，即包括（）。（A ）强制性（B ）无偿性（C ）固定

35、性（D ）灵活性（E ）有偿性98、 税收法律关系主要是由（）三方面构成。（A ）权利主体（B ）权利客体 （C ）法律关系内容（D ）民事权利（E ）民事义务99、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税（）。（A ）根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专 家（B ）联合国组织直接派往我国工作专家（C ）为联合国援助项目来华工作 的专家（D ）援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家（E ）根据两 国政府签订文化交流项目来华工作 2年以内的文教专家，其工资、薪金所得由 该国负担的100、 企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得，

36、但并不是说企业取得的任何一项所得，都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得 是否属于征税对象，要遵循以下原则（）。（A ）必须是合法来源的所得（B）应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益 （C ）企业所得税的应纳税所得必须是 实物或货币所得（D ）企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、坦外的 所得（E ）按照会计原则计算出来的所得101、下列关于个人独资企业的说法中正确的是（）（A ）个人独资企业以其主 要人事机构所在地为住所（B ）个人独资企业的投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任（C ）个人独资企业的投资人对企业财产享有所有权（D ）个人独资企业不可以设分支机构（E ）以上答案均错

37、102、有限责任公司的股东享有的权利有（）。（A ）查阅股东会会议记录和公司财务会计报告（B）在公司登记后，可以抽回出资（C ）按照出资比例分 取红利（D ）公司新增资本时，可以优先认缴出资 （E ）以上答案均正确103、 下列内容属于合伙企业应当解散的情形的是（）（A ）被依法吊销营业 执照（B ）合伙人已不具各法定人数（C ）全体合伙人决定解散（D ）合伙 协议约定的经营期限届满，合伙人不愿继续经营的 （E ）以上答案均错误104、 个人住房商业性贷款是银行以信贷资金向购房者发放的贷款， 个人住房商 业性贷款的贷款方式有（）。（A ）抵押贷款（B ）质押贷款（C ）保证贷款（D ）抵押（质

38、押）加保证贷款（E ）典押105、理财规划师在为客户制定住房消费支出规划时，先要确定购房目标，购房目标主要包括（）。（A ）家庭计划购房的时间（B ）房地产开发商（C ） 届时房价（0 ）希望的居住面积（E ）政府变动106、投资是指牺牲或放弃现在可用于消费的价值以获取未来更大价值的一种经 济活动。投资的主要参考因素包括（）。（A ）投资的期限（B ）投资的成本（C ）投资的收益（D ）投资的风险（E ） 投资的税收107、 按照不同的标准可以把现代社会的养老保险分为不同的模式， 按照养老保 险资金的征集渠道不同，养老保险制度可以分为（）。 （A ）现收现付式（B ） 基金式（C ）国家统筹养

39、老保险模式（D ）强制储蓄养老保险模式（E ）投保 资助养老保险模式 资料：X股票与丫股票的收益状况如下：牛市 正常 熊市 概率25 %35 %40 %股票X15 %6 %-2 %股票Y20 %5 %-12 %根据资料回答108 ? 112题：108、股票X与股票丫的预期收益率是（）o （ A ） 1.95 % （ B ） 4.24 % （ C ） 5.05 % （ D ） 6.25 % （ E ） 6.78 % 109、股票X 与股票 丫 的方差是（）。（A ） 0.0032 （ B ） 0.0045 （ C ） 0.0097 （ D ）0.0125 （ E ） 0.0162 110 、股票

40、 X 与股票 Y 的标准差是（）。（A ） 0.0566 （B ） 0.0671 （ C ） 0.0985 （ D ） 0.1118 （ E ） 0.1273 111、股票 X 与股票丫的协方差与相关系数是（）。（A ） 0.0085 （ B ）0 .0039 （ C ） 00043 （ D ） 0.5034 （ E ） 1.0000 112 、股票X与股票Y的变异系数是（）。（A ）1.33 （B ） 1.42 （ C ） 3.28 （ D ） 4.79 （ E ） 6.53113、统计学中常用的统计图有（）。（A ）直方图（B ）散点图（C ）饼状 图（D ）盒形图（E ）复合图114、到

41、期收益率的两个暗含条件是（）。（A ）假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止（B ）假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投 资，并且再投资的收益等于到期收益率（C ）假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益等于市场利率（D ）使债券各个现金流的净现值等于O （ E ）债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的 收益率越高115、贴现收益率的说法中（）正确。（A ）使用面值的百分比收益，而不是计算到期收益率时采用的购买价格的百分比收益（B ）按照一年365天而不是一年360天来计算年度收益率（C ）按照一年360天而不是一年365天来计 算年度收益率（D

42、）债券的贴现率低于其以到期收益率表示的利率（E ）贴现发行债券的期限越长，偏离程度越大三、判断题（116 ? 125题，每题1分，共10分。对于下面的叙述，你认为正 确的，请在答题卡把相应题号下“ A ”涂黑，你认为错误的把“ B涂黑）1 16、理财规划是一个一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制定就不得改变。（）117、未来交易或事项可能产生的负债必须确认。（）118、永续年金既无现值，也无终值。（）119、在确认企业的负债的时候，未来交易或事项可能产生的负债不能确认， 所以所有的或有负债都不应该作为企业的负债确认.（）120 、就个人及家庭理财而言，

43、会计要素和企业会计要素一样，分为资产、 负债、所有者权益、收入、费用和利润 6大类，并以此来编制个人财务报表。（）121、国内生产总值是指一个国家在某一时期（通常为一年）内所销售的所 有最终产品和服务的价值总和，是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。（）122、政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出，用字母G表示。（）123、商业银行经营的主要目的就是获得最大化的盈利。（）124、法定存款准备金率越高，存款扩张范围越大，即商业银行准备金越多。（）125、如果市场上的利率上升，那么债券的市场价格也将随着上升。（）2008年5月理财规划师三级考试真题-专业能力2008年5月劳动和社会保障部国家职

44、业资格全国统一鉴定理财规划师国家职业资格三级卷册二：专业能力专业能力（1-100题，共100道题，满分为100分）一、单项选择题（I -70 题，每题I分，共70分。每小题只有一个最恰当的答泉，请在答题卡上将所选 答案的相应字母涂黑）1、 刘先生的下列负债中，（）不属于短期负债。（A ）个人借款（B ）医疗 欠费（C ）房贷余额（D ）分期付款的消费贷款2、 蒋先生本月的信用卡透支超过了其信用额度200元，那么蒋先生需缴纳超 限费（）（A ） 5 元（B ） 10 元（C ） 15 元（D ） 20 元3、王女士购买了 10万元的货币市场基金，该基金不能投资于（）。（A ）一年以内的大额存单又

45、B ） 1年以内的债券回购（C ）可转换债券（D ）剩 余期限在397大以内的债券4、小何因急需现金想通过信用专取现， 他的信用卜侮卡侮日取现金额累计不超过人民币（）。（A ） 2000 元（B ） 3000 元（C ） 4000 元（D ）信用额度 的10 %5、小王持有某银行的信用卡，他近期内打算出国旅游，于是向该银行电话申请调高临时信用额度，申请调高的临时信用额度一般在（）天内有效。（A ） 15天（B ） 30 天（C ） 45 天（D ） 60 天6、某客户与银行签订了 80万元的住房抵押贷款合同，就此项他需缴纳的印 花税为（）。（A ） 24 元（B ） 40 元（C ） 240

46、元（D ） 400 元7、 小张采用质押方式进行个人耐用消费品贷款，他能获得的贷款领度不得超过 质押权利票面价位的（）。（A ） 60 % （ B ） 70 % （ C ） 80 % （ D ） 90 %8、 某客户因出现财务紧张，需要向银行提出延长住房贷款，延期后他的原借款 期限与延长期限之和最长不超过（）。（A ） 20 年（B ） 25年（C ） 30 年（D ） 50 年资料：蒋先生的信用粉账单日为每月 10日，到期还款日为每月28 00 3月10 日，为蒋先生打印的本期账单中仅有一笔消费 2月25日，消费金额为人民 币2000元。（假设2月以29天计） 根据以上材料，请回答9 -12

47、题。9、蒋先生的最低还款额为（）元。 （A ） 2000 （ 8 ） 1000 （ C ） 500 （ D ）20010、如果蒋先生在3月28日前全额还款2000元，那么在4月10日对账单的循环利息为（）元。（A ） 0 （ B ） 20.2 （ C ） 35.2（D） 48.211、 如果在3月28日只偿还最低还款额，则4月10日对账单的循环利息为（）元。（A ） O （ B ） 20.2 （ C ） 35.2 （ D ） 43.712、蒋先生此次消费的免息期为（）天。 （A ） 28 （ B ） 32 （ C ） 48 （ D ）50资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持

48、续上涨，家 长为了保障子女能够接受较好的教育， 一般有教育规划方面的需求。何先生的儿 子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料，请回答13 -22题。13、 理财规划师为何先生做子女教育规划， 他所做的第一项工作为（）o （ A ） 要求何先生确定子女的教育规划目标（B）估算教育费用（C ） 了解何先生的 家庭成员结构及财务状况（D ）对各种教育规划工具进行分析14、如果最终何先生认可了助理理财规划师所做的教育规划，接下来要选择教育规划工具，下列四项中，不属于长期教育教育规划工具的为（）。（A ）教育储蓄（B ）投资房地产（C ）教育保险（D ）购买共同

49、基金15、何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据日前的教育消费大学四年学费为5万元，假设学费上涨率6 %，何先生现打算用12000元作为儿子的 教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10 %，则儿子上大学所需学费为（） 元。（A ） 78415.98 （ B ） 79063.21 （ C ） 81572.65 （ D ） 94914.93 16、如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口为（）元。（A ） 58719.72 （ B ） 60677.53 （ C ） 65439.84 （ C ） 68412.96 17、由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把12000元启动资金取出应急，

50、变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款年收益率为5 %，则何先生每月需储蓄（）元。（A） 487 .62 （ B ） 510.90 （ C ） 523.16 （ D ） 540.81 18、下列四项中不属于政府教育资助项目的为（）。（A ）特殊困难补助（B ）减免学费政策（C ）奖学金（D ） “绿色通道”政策19、如果何先生儿子上大学 时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款的项目为（）。（A ）商业性银行贷款（B ）则政贴息的国家助学 贷款（C ）学生贷款（D ）特殊困难贷款20、如果何先生儿子上完大学后想出国留学，要申请留学贷款，下列（）是何

51、先生的儿子不需要具备的条件。（A ）具有完全民事行为能力（B ）愿意与国 家签署协议承诺学成后回国（C ）身体健康，诚实守信（D ）在贷款到期日的实 际年龄不超过55周岁21、何先生的儿子申请留学贷款时，不需要提供的资料为（）。（A ）拟留学学校出具的入学通知书、接受证明信 （B）本人的学历证明材料（C ）拟留学学 校所在国入境签证手续的中国护照（D ）与国家留学基金签署的回国工作承诺22、如果何先生的儿子最后申请到了留学贷款，那么留学贷款不能用作的用途 为（）（A）支付留学人员的学费（B ）支付留学人员的基本生活费 C ）支付何先生在 国外留学儿媳的学费（D ）支付何先生自己的生活费23、小

52、何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡， 车辆全损，则（）。（A ）保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车（B ）保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益（C ）保险公司不赔，因为小何己死亡（D ）保险公司赔付保险金给小何的朋友24、小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待 救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外保单， 则（）（A）不赔，肺炎是意外险的除外责任 （B ）赔一部分，因为小董不全 因为意外死亡（C ）全赔，因为是意外导致其感染肺炎 （

53、D ）不赔，因为是寒 冷导致其感染肺炎25、保险合同的解释原则中不包括（）（A ）意图解释原则（B ）告知解释原 则（C ）文义解释原则（D ）专业解释原则26、财产损失保险合同是财产保险合同中一个重要的组成部分，下列四项中不 属于财产损失保险合同的是（）。A ）信用保证合同（B ）运输工具保险合同（C）运输货物保险合同（D ）家庭保 险合同27、小李就同一保险标的、同一风险在同一保险期间内分别向甲、乙两保险公司投保10万元与15万元，保险标的价值为均万元，则该保险属（）。（A ）重复保险（B ）共同保险（C ）原保险（D）再保险28、王先生与一家保险公司在2007年3月1日签署了足额的火灾保

54、险合同， 保险有效期为I年。不幸的是在2007年9月1日发生了火灾，烧毁了 60 % 的厂房，保险公司在2007年9月20日支付了赔偿金，因此王先生想与保险公 司终比保险合同，请问E先生必须在领取赔偿的（）日内提出终止合同。（A ）15 （ B ） 30 （ B ） 45 （ D ） 6029、某公司向保险公司投保了财产险，并在投保时承诺公司每日会保证至少一人值守，200年“十一”长假期间，留守人员因为急事离开公司，当晚公司发生 火灾造成直接经济损失20万元，则（）。（A ）保险公司不赔，但可退还保 费（B ）保险公司不赔，也不退还保费（C ）保险公司赔付，因为其非故意无 人值守（D ）保险公

55、司赔付，属于保险责任30、保险公司注册资本的最低限额为（）（A ）1 亿元（B ） 2 亿元（C ） 5 亿元（D ）10 亿元31、某保险公司业务 员秦某到小张家推销保险，小张夫妇决定投保一份以死亡为给付条件的投资连接 险，小张作为被保险人因急事外出没有在保单上签字，小张的妻子在秦某的鼓动 下代其签字，并交了保费。如果小张因意外去世，保险公司（）。（A ）不赔，小张没有签字（B ）不赔，小张的妻子没有尽到熟知义务 （C ）赔付，保险公 司默认了小张妻子的代签行为（D ）赔付，小张妻子不知不可代签32、赵先生投保了一份终身寿险，因其工作原因未缴纳保险费，在停缴保险费 一年后，赵先生因疾病去赴，

56、则（）。（A ）保险公司赔付，停缴保险费未过 两年（B ）保险公司赔付，未过宽限期（C ）保险公司不赔，保险合同己经中 比（D ）保险公司不赔，保险合同己经终止33、 我国保险法现定，人寿保险的索赔时效为（）。（A ） 2 年（B ） 3年（C ） 4 年（D ） 5 年34、王先生想购买的保险满足如下条件，一是如果在保险有效期内被保险人死亡，保险人向其受益人支付保单规定数额的死亡保险金，二是如果被保险人生存至保险期满，保险人也向其支付保单规定数额的生存保险金。作为助理理财规划 师，你向他推荐的险种为（）。（A ）定期寿险（B ）万能寿险（C ）生死两 全险（D）终身寿险35、某公司投保了企业

57、财产险，因保费数额较大，公司请求分次交清，则（）。（A ） 一年不能超过2次（B ） 一年不能超过4次（C ） 一年不能超过12次 （D ） 一年缴费次数不限36、某公司投保了火灾险，下列关于火灾保险的特点，不正确的是（）。（A ）保险标的是陆上处于相对静止状态下的财产物资（B ）承保财产的存放地址是固定的（C ）保险危险非常厂泛（D ）保险期限相对较短37、某客户2007年1月初购买了 9万元A股票若他计划在1年以后可以获得 12万元，那么该客户要求的报酬少为（）。（A ） 23.78 %（ B ） 33.33 %（ C ） 35.12 %（ D ） 37.91 %38、 沪深两市交易时存在多种竞价方式，在每个交易日 14点56分采取的竞价 方式为（）。