会计主管实训报告

1、精品资料焦作大学实训报告课 程： 会计电算化原理与实务学院 （系）：专 业：学 号：姓 名：指导教师： 钟丹2013 年 6 月1 前言会计电算化是一门融合会计学、计算机科学、管理学和信息学的综合性学科，它伴随着信息化技术的发展而不断完善，通过计算机会计信息系统的应用得以实现，它的出现对传统的企业管理模式、会计理论、会计实务处理和会计管理制度产生了巨大的冲击，导致了会计领域的一场新技术革命。作为会计学专业的学生，掌握并熟练运用信息时代会计人员应具备的理论知识与技能，显得尤为迫切和必要。会计电算化从应用的角度出发，以实用性为重点，遵循由浅入深、循序渐进的原则，在讲解会计电算化基本原理的基础上，辅

2、以案例阐述，将理论与实践紧密地结合起来，有针对性地阐述经济业务的处理流程，以满足现代企业管理对会计人员综合素质的要求。2 用友软件介绍2.1 发展历史用友公司成立于 1988 年，致力于把基于先进信息技术（包括通信技术）的最佳管理与业务实践普及到客户的管理与业务创新活动中，全面提供具有自主知识产权的企业管理/erp 软件、服务与解决方案，是中国最大的管理软件、 erp 软件、集团管理软件、人力资源管理软件、客户关系管理软件及小型企业管理软件提供商。 1998年 u8 v8.0中国第一款基于关系型数据库的财务业务集成管理软件，更好服务于中国企业日益精细化的管理要求，实现资金流与物流管理的集成。1

3、999年 u8 v8.12中国第一款基于 web 应用的管理软件，可以更好的协助企业进行广域业务部署和异地关键业务的管理；为了服务中国企业的扩张式发展，首次发布集团管理工具，可以快速实现集团报表合并，并支持基于web 方式进行远程业务审计。2000年 u8 v8.13国内第一款支持企业级数据库sql sever 的管理软件，更好支持企业快速扩张的海量业务数据管理；首次在国内管理软件中引入决策支持系统，实现管理软件的初步智能化； 提出“管好业务、理好财”核心理念，系统包括20 余个管理模块。2001 年 u8 v8.21国内第一款企业级管理软件，全面支持企业物流、资金流、信息流的三流集成。 20

4、02 年u8 v8.50首次集成生产制造，是国内首款实现生产、财务、物流深度集成的管理软件； 提出“优化资源、提升管理”的核心理念；覆盖财务、供应链、管理会计、生产制造、人力资源、集团财务、商业智能等八大管理领域，帮助中国企业实现专业化管理。2003 年 u8 v8.52国内第一款企业应用套件产品；提出“角色驱动、流程导航”核心理念，实现基于流程按角色配置管理的职能； 首创的中国企业管理模型化理论，并将管理模型植入erp软件系统；全面支持按订单组装及按订单制造模式；支持多车间 pwp 管理模式及供应商、外协厂管理。2004年 u8 v8.60提出“整合业务驾驭变化”核心理念，覆盖企业所有应用领

5、域；开创中国 erp 普及时代，提出中国企业erp123 信息化部署模式；国内首创管理驾驶舱技术，帮助企业管理者综览全局业务，洞察业务变化。 2005 年 u8v8.61首次提供多语言的国际化版本，满足中国企业参与国际竞争，外资企业本土化应用需要。提出“精细管理、敏捷经营”核心理念。提供覆盖10 个管理领域多达64 个模块。 提供完整的行业解决方案（标准产品+行业插件+行业伙伴产品集成）。通过eai平台支持与pdm、cad、pos等外部系统的集成。2006 年 u8 v8.70首创业务场景驱动与应用的新体验；打破了 erp 的神秘和复杂，使得企业的各类角色只要“懂业务、就懂 erp ；更全面深

6、入的支持机械、电子、服装、医药、汽配行业、完整支持项目、流程、离散、重复等多种制造模式；向客户提供更加灵活的uap技术开发平台，可以使用友u8与外部系统的快速集成。2007年 u8 v8.71“全面应用、按需部署、快速见效”的应用特点使其成为中国企业最佳经营管理平台；引入更尖端的商业智能技术、国内首创基于标准产品提供关键领域指标体系； 覆盖多大40 个管理软件及行业的专项解决方案，支持按产品、按订单、按工序的精细成本管理模式。2008 年 u8 v8.72从传统 erp 到中国企业最佳经营管理平台；2.2 使用概况中国及亚太地区超过 150 万家企业与机构使用用友软件，中国 500 强企业超过

7、60%使用用友软件。其实用友的操作算是比较复杂的，比较适合大型企业，中小型企业用用友不太合适。讲到这个，我就想起了某一次课上看到的案例，案例中有个企业，由于公司业务渐渐增多，小的财务软件逐渐不适用，造成生成处理耗时长的问题。然后公司各部门就商讨如何解决。其实从大的角度来讲，他们应该是适合用友的，但是细节上有很多问题，比如，之前的繁杂的数据怎样导入到心的系统里，比如，引进了一个新系统之后，是否要对员工进行统一的培训等等。这些问题都是需要考虑的。用友软件的应用使得企业发展中实现财务控制的经济化，降低了企业成本提高其经营利润。2.3 使用前景用友是中国最响的财务管理软件开发公司，而且是上市公司，在国

8、内有非常好的信誉及占有极多的用户，近几年推出的进销存管理，正在快速吞噬着中国广大小型企业单位用友是目前国产财务软件中使用最广泛的,比起外国软件有架构小,系统实用,分类实际的特点,适合中型企业的一般财务应用 .而且因为应用广所以通用性高.u8 是用友近年推出的针对中小型企业的最新企业管理软件，主要包括基础设置、财务系统、购销存、决策支持、行业一集团管理等五个模块。 3 实训过程一、建立账套：进入系统管理-系统-注册：用户名输入“admin ”（大小写都确定权限-操作员-增加：输入id号和自己的名字账套-建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期（从几月份开始做账）、企业

9、类型、行业性质（新会计制度科目）、账套主管（选择自己的名字），选择客户、供应商是否分类（如果往来单位比较多则建议分类），是否需要外币核算等（请根据自己实际情况进行选择）。二、 设置基础档案进入【用友通】，输入自己的 id （注意不是自己的名字而是自己的编号！）选择要操作的账套和操作日期（操作日期一般建议选择操作月份的最后一天）。1 、 公共档案（请根据实际需要选择是否录入）点击【部门档案】，输入部门编码（注意查看编码规则）和部门名称。完成后退出。点击【职员档案】，输入职员编号、职员名称和所属部门（所属部门可点击放大镜从部门档案中选取）。完成后退出。点击【摘要】，输入常用摘要编码和常用摘要正文（

10、建议输入10 个左右的常用摘要）。完成后退出2、总账点击【凭证类别】：根据自己手工习惯选择即可，一般建议选择【记账凭证】。篇二：会计实训报告xx 大学 xx 学院会计实训报告实验课名称： 会计上机实训实训姓名：学号：年级：专业：指导教师：实验地点： 实验楼 1015室目录实验一实验二实验三实验四账簿的设置 （上机）原始凭证的填制 （上机） 记账凭证的填制 （上机）综合练习 （上机）实验（一） 原始凭证的填制 （上机）实验时间： 2012.7.2实验目的：本实训在了解原始凭证基本知识的基础上，通过实训加深对不同种类原始凭证的认识和区分，并熟悉各种不同原始凭证的填制，以及具体填制过程中的步骤和要求

11、。实验内容：与收支有关的原始单据填制；与销售有关的原始单据填制；与购货有关的原始单据填制；与其他方面经济活动有关的原始单据填制。实验步骤：先了解有关经济业务，根据提供的资料填制原始凭证。实验结果分析：填制原始凭证过程中我们填制了这些内容：有原始凭证的名称、填制日期和凭证号码，填制单位单位名称和填制人姓名，经办人签名、盖章，经济业务的内容、数量、计量单位、单价、金额，接受凭证单位名称。填制有相应规定，除了必须严格按照真实经济业务发生情况填写等外，还有许多细致的地方，比如金额前写明货币符号，人民币记得加“”符号；金额标准的大写方式书写，对经济业务进行准确分录等，另外密码器的使用也是需要细心仔细的，

12、原始凭证总得填制过程严格规范，相关岗位角色责权严格限定，这点在盖章时明显的体现了出来，每次都需要按顺序进行更换角色，再选择正确的战印盖章。图 1.原始凭证的填制实训心得：今天是第一天开始实训，我很期待它对平时的理论课程的提升和巩固，并且锻炼自己的实际操作能力。今天主要是完成与收支相关的原始凭证的填写内容，在实训中，我们首先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写，接着填写相关的数据资料。填制的整过过程也是要求细心细致，让我学到了平时没有学到的，注意到了平时没有注意到的地方，刚开始时也许是陌生的原故，总有遗漏的地方，各种问题都会出现，比如忘了填日期，凭证号码，没加“”等，特别有趣的

13、事，应为左边填收款人的那个位置较小，公司名称会显示不完，于是我和旁边的同学就弄了自以为准确的简称上去，结果是计算成绩时系统一次次地报错，系统能够准确细致的查出我们犯的问题，让我们加以改正，这种学习方式，对我们来说的确是很有益的。实验（二） 记账凭证填制 （上机） 实验时间： 2012.7.3实验目的：本实训要求对记账凭证基本知识，通过实训加深对不同种类记账凭证的认识，并熟悉各种不同记账凭证的填制。实验内容：收款凭证的填制；付款凭证的填制；转账凭证的填制；通用记账凭证的填制。实验步骤：先根据有关经济业务填制收款凭证、付款凭证、转账凭证，审核各种记账凭证。实验结果分析：填制记帐凭证的内容：凭证类别

14、、凭证编号、制单日期、会计科目内容等，会计科目内容，记账方向及金额填制有很多规定：首先，?填制会计科目时应先填写借方科目，后填写贷方科目，借方金额合计与贷方金额合计要一致;?记账凭证合计行金额数字前?必须填写人民币符号；?记账凭证填制完经济事物事项后，如有空行，应当划一条对角斜线注销等图2.收账凭证图 5.通用记账凭证填制实训心得：在昨天实训的对象-原始凭证的基础上，依据篇三：会计综合实训报告会计综合实训报告一、模拟实训目的：1 、通过运用手工操作，对会计资料进行分岗位综合实训，增强对会计专业知识的理解和认识，提高会计业务综合处理能力，树立分工协作意识和培养良好的会计人员职业道德；使我们系统地

15、掌握企业会计核算的全过程，熟悉会计内部控制制度，从而提高会计综合实践能力。2、实训的内容包括了会计操作的全部基本技能从建账、填制和审核原始凭证、记账凭证到登记账簿；从日常会计核算、成本计算到编制会计报告、年终结账、会计档管理。3、实训过程中以一个模拟企业的特定会计期间为范围，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营结合起来；增加了对社会、企业的了解和认识，为以后进入社会以后从事财会工作起到了先导的作用。二、模拟实训的主要内容：以企业的实际经济业务为实训资料，运用会计工作中的证、账等对会计核算的各步骤进行系统操作实验，包括账薄建立和月初余额的填制、原始凭证、记账凭证的审核和填制，各种账薄的登记、对账

16、、结账等。三、模拟实训要求：1 、根据武汉东湖电脑公司 2008 年 12 月期间发生的会计业务进行会计工作。2、分析 2008年 12 月份的经济业务并填写部分原始凭证。3、依据各项经济业务的有关原始凭证编制记账凭证。4、根据记账凭证有关的日记账和明细账分类账户。5、月终计算本月完工产品的生产成本。6、年终结算本年利润并进行利润分配。7、基本的结算工作。四、实训的基本流程：1 ）填制原始凭证2）根据原始凭证，填记帐凭证3）填制科目汇总表4）根据科目汇总表填总分类帐5 ）根据记帐凭证填总分类帐和各种明细帐，现金日记帐，银行日记帐6）期末对帐。7）期末结帐8）编制报表。 9）审核报表。10）档案

17、管理。五、实习中遇到的困难及解决方法：1 、 刚开始，接触很多原始凭证感觉不是那么的得心应手，在老师的帮助下很快的熟练起来。2、在登记记账凭证与会计账簿过程中很容易出现书写错误，这个过程中使自己的专注力有所提高，做事情也更仔细认真了。3、成本结转是会计工作中的一个难点，经过耐心的工作，在结转的过程中学习到了许多以前没有学习到的知识，增长了自己对会计工作的信心。六、实习心得：会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段。做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，

18、学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力。这个学期的实训使我们通过它提高了我们对会计工作的认识，也为我们从事会计工作打下良好的基础。实训的过程我们也遇到困难，也许我们的准备工作做得不是很好，在后来的开始环节体现出来了，刚开始时有些不知所措，但逐渐经过请教老师、同学难题很快就解决了。一个学期的实训结束了，现在的我们可以说是一个基本合格的会计人员了。学校组织这次实训的目的就是要对我们能力培养和职业道德意识的提高，为我们以后进入社会打下了基础。在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限。有些知识现实中的情况与书本上的处理情况有异，以前自己没有认真的考虑过，在实训的过程中都凸现出来了。

19、除了老师的热心指教，还有一点也是在每次实训中必不可少的部分，就是同学之间的互相帮助。过程中通过同学的帮助，很多问题都得以解决。会计实训工作很快就告一段落了，此次实训帮助我们财会专业的学生学好会计这门课，为以后走向社会奠定良好的基础。通过实训，我们对会计核算的认识进一步加强。我们这次实训是综合性训练，既是主管会计、审核、出纳，又是其他原始凭证的填制人，克服了分岗实习工作不到位的不完整、不系统现象。加深理解了会计核算的基本原则和方法，将所有的基础会计、财务会计和成本会计等相关课程进行综合运用，了解会计内部控制的基本要求，掌握从理论到实践的转化过程；熟练掌握了会计操作的基本技能，开阔了我们的视野，增

20、进了我们对企业实践运作情况的认识，为我们毕业走上工作岗位奠定坚实的基础。篇四：会计实训报告淮海工学院实习报告书题学专班姓学目： 会计模拟实习 院： 应用技术学院业： z 工商管理级： z 工商 131 名： 孙怀娟号： 20151403122016 年 1 月 5 日2 引言本实习是在学生学完中级财务会计课程之后进行的，其目的是提高学生的实际动手能力，让学生能够熟练地正确地运用会计核算方法处理企业的各种常见业务，强化中级财务会计基本知识和基本操作技能，将专业理论与会计实务相结合，提高对常见业务的综合操作能力。实习地点：东港学院机房。实习时间： 2015 年 12 月 21 日 2016 年 1

21、 月 4 日。3 实习内容、过程3.1 建账（ 1 ）建立资产、负债、所有者权益、损益类明细账各会计岗位根据年初各总账账户和明细账户的余额，建立本年度库存现金日记账、银行存款日记账、总账和各种明细账。库存现金日记账、银行存款日记账和总账必须采用订本式账簿。启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称。在账簿扉页上应当附启用表，内容包括：启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人、会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。新账设立后，应在新建立的各种账簿的“摘要”栏写“上年结转”字样，将所有总账账户和明细账户期初余额过入新账，并认真进行核对，以防止漏记和错记。（ 2 ）建立总账建立总账

22、前，需要填写总账的账簿启用交接表。填写总账需要先填写会计科目，摘要处有上年结转的字样。3.2 日常经济业务处理第一步:建账（包括日记账、明细账、总账）第二步:审核填制原始凭证第三步:填制审核记账凭证第四步:登记账簿（日记账、明细账、总账）第五步:对账、结账（编制试算平衡表）第六步:编制财务会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）2.3登记明细账簿及月结由总账报表岗根据审核无误的“记账凭证汇总表”登记总账，其他各岗位根据审核无误的记账凭证并参考原始凭证登记库存现金日记账、银行存款日记账和各种明细账。登记账簿的基本要求是：（ 1 ）登记会计账簿时，应当将会计凭证日期、编号、业务内容提要、金额和其

23、他有关资料逐项记入账内，做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。（ 2 ）登记完毕后，要在记账凭证上签名或者盖章，并注明已经登记账的符号，表示已经记账。（ 3 ）账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格，不要写满格，一般应占格距的二分之一。（ 4 ）登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或者铅笔书写。（ 5 ）下列情况，可以用红色墨水记账：按照红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；在不设借贷等栏的多栏式账页中，登记减少数；在三栏式账户的余额栏前，如未印明金额方向的，在余额栏内登记负数余额；（ 6 ）各种账簿按页次顺序连续登记，不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页，应当将空行、空页划

24、线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。（ 7 ）凡需要结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者0”“贷”等字样。没有余额的账户，应当在“借或贷”等栏内写“平”字并在余额栏内用“库存现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。（ 8 ）每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行有关栏内，并在摘要栏内分别注明“过次页”和“承前页”字样。（ 9 ）账簿记录发生错误，不准涂改、挖补、刮擦或者用药水消除字迹，不准重新抄写，必须按照下列方法进行更正：登记账簿时发生错误，应当将错误的文字或者数字划红线注销，但

25、必须使原有字迹仍可辩认；然后在划线上方填写正确的文字或者数字，并由记账人员在更正处盖章。由于记账凭证错误而使账簿记录发生错误，应当按更正的记账凭证登记账簿。需要注意的是，在登记日记账和各种明细账时，要合理确定记账凭证的传递顺序。从会计信息产生的特点来看，记账凭证可以按下列顺序传递：记账凭证-现金出纳岗-材料物资岗-薪酬往来结算岗-生产成本岗-投资筹资岗-收入费用利润岗。企业全部经济业务入账后，月末结算总账、日记账和明细账账户的期末余额。结账时，应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的，应当在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的，应当在摘要栏内注明

26、“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线。十二月末的“本年累计”就是全年累计发生额。全年累计发生额下面应当通栏划双红线。年度终了，要把各账户的余额结转到下一会计年度，并在摘要栏注明“结转下年”字样；在下一会计年度新建有关会计账簿的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏内注明“上年结转”字样。结账完毕后，应编制“总分类账户本期发生额和余额试算平衡表”进行试算平衡。篇五：财务管理、会计实训报告（通用）实训目的（ 1 ）通过这次实训，将所学的理论运用到实际中来，使我们激发对财务管理的兴趣，提高财务管理能力。掌握会计制度设计的基本理论和方法，能结合实训资料，进行设计分析等实践运用和操作。并结合具体

27、的项目设计和融资项目计划书等为我们以后进行财务管理工作开发建立了兴趣和信心。（ 2 ）让学生接触企业财务管理，加强学生对企业财务流程的管理了解，培养和训练学生认识、观察财务管理事项以及分析、解决财务问题的能力，提高学生的专业技能，使之以后能很快地融入到实际工作中去（ 3 ）目的在于强化学生的动手能力，使其能够较全面、系统地了解和熟悉现代会计工作各环节的内容， 加深对成本会计财务管理理论的理解，学院这次安排的根据模拟的企业财务制度设计以及财务管理项目计划，不仅让我们熟悉了财务管理所涉及的基础知识问题，还让我们了解了运用现代计算机技术去辅助财务管理事项，更能使我们从中吸取经验知道自己的不足从而为以

28、后深入学习奠定基础。实训经过一：财务管理实训平台案例分析二：财务制度设计三：项目设计以及项目计划书四：项目计划融资答辩实训体会学了初级财务管理和中级财务管理之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是掌握不到位，不能很好地结合起来。实训的开设主要是为了提高我们的实际应用水平。通过实训操作，不仅使得我们了解了企业财务管理的具体流程，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。第一步，完成财务管理平台上的案例分析练习。财务管理的内容主要包括财务活动和财务关系。企业的财务活动包括投资、资金营运、筹资和资金分配等一系列行为。企业资金投放在投资活动、资

29、金运营活动、筹资活动和分配活动中，与企业各方面有着广泛的财务关系。这些财务关系主要包括以下几个方面：企业与投资者之间的财务关系；企业与债权人之间的财务关系；企业与受资者之间的财务关系；企业与债务人之间的财务关系；企业与供货商、企业与客户之间的财务关系；企业与政府之间的财务关系；企业内部各单位之间的财务关系；企业与职工之间的财务关系。财务管理的环节（职能）主要有：财务规划和预测、财务决策、财务预算、财务控制、财务分析、业绩评价与激励。其核心是财务决策，财务预测是为财务决策服务的，决策的成功与否直接关系到企业的兴衰成败。通过财务管理的学习我不仅对财务管理的定义、内容和职能有了一定的了解，而且我对财

30、务管理的目标、财务管理对企业的意义、财务管理的手段有了更加深入的认识。第二步，财务制度设计。我们先分组确定小组所模拟建立的公司类型，再查找同行业的公司相关财务制度，根据自己公司的实际状况，去设计与自己目前状态相适应的财务制度。在此之前我们先小组讨论自己的行业、公司性质、公司规模以及日后的发展计划，以及相关的项目设计，以便更好的为项目设计提供基础。我们小组选定了医药行业，设立股份有限公司，规模是较大型的企业，所以我们的财务制度设计也是朝着相关的同行业同性质的财务制度去学习、运用。从而学习到了财务制度的意义，有利于贯彻国家财政政策和法规制度，防止会计工作混乱的 ；有利于提高宏观和微观的管理水平，保

31、证会计工作的顺利进行；有利于加强对会计工作的管理，及时准确的提供会计信息。第三步，项目计划设计。我们小组讨论进行一个项目，然后再进行融资答辩。我们设计的是研发新药的项目，项目期是五年。首先我们要有项目投资决策，再通过投资决策编制各种财务分析表格，再通过看具体的项目判断项目的可行性。通过对项目的会计核算，我们更好的利用了以前学过的相关知识，是对专业知识的提升与深化。其中对项目的财务分析是核心部分，花费了很长时间去修改整理。尽量使得财务分析更加细致周到，体现我们项目的优势，从而为项目的融资提供了前提。从而通过项目计划书展现。项目计划书我们从该项目的行业、产品特点进行分析，再通过对我们公司的实力，内部控制内部管理，具体发展、经营情况介绍，对该项目的市场环境分析，提供了市场营销策略和计划，还介绍我们的生产管理模式，着重介绍了财务分析。这些都使我们深入到一个企业的项目投资小组，进行项目计划的评价、运作和分析里面了，学习到了很多书上没有的知识，还让我们更充分的体会到了团队的力量和重要性，在学习中共同吸取大家的优点共同