银行资金运营概述课件

1、银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 第五章银行资金运营概述第五章银行资金运营概述 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n一、商业银行资金运营的一般性原则一、商业银行资金运营的一般性原则 n盈利性、安全性和流动性原则盈利性、安全性和流动性原则 n二、二、商业银行资金运营的特殊性原则商业银行资金运营的特殊性原则 n我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行我国商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行 自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。 第一节第一节 银行资金运营原则银行资金运营原则 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件

2、 n一、外部政策一、外部政策 n产业政策产业政策 n商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策商业银行根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策 指导下开展贷款业务指导下开展贷款业务-商业银行法商业银行法第四章第四章 第三十四条第三十四条 n货币政策货币政策 n金融监管政策金融监管政策 n二、二、内部政策内部政策 n投向政策投向政策 n投量政策投量政策 n运营方式和种类政策运营方式和种类政策 n价格政策价格政策 n运营权限政策运营权限政策 第二节第二节 银行资金运营政策银行资金运营政策 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 第三节第三节 信用分析信用分析 n一、信用分析的涵义一

3、、信用分析的涵义 n（一）信用分析（一）信用分析 n所谓信用分析是指商业银行为保障资金运用的安全与盈所谓信用分析是指商业银行为保障资金运用的安全与盈 利，在资金运用之前对运营对象的资信状况进行调查和利，在资金运用之前对运营对象的资信状况进行调查和 评估，目的在于预测资金运营可能面临的风险，为运营评估，目的在于预测资金运营可能面临的风险，为运营 决策提供科学依据。决策提供科学依据。 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n（二）信用分析的目的（二）信用分析的目的 n1 1、在保障贷款安全性、保持适度流动性的前提下，实、在保障贷款安全性、保持适度流动性的前提下，实 现商业银行的最大盈利；现商业

4、银行的最大盈利； n2 2、为借款人改善经营管理，合理节约使用资金，加速、为借款人改善经营管理，合理节约使用资金，加速 资金周转，提高经济效益等提供建议，进而为实现贷资金周转，提高经济效益等提供建议，进而为实现贷 款安全性、流动性和盈利性创造条件。款安全性、流动性和盈利性创造条件。 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n（三）信用分析的主要内容（三）信用分析的主要内容 n1 1、财务分析、财务分析 n2 2、非财务分析、非财务分析 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n（四）信用分析要素：（四）信用分析要素：“5C” 5C” 要素要素 n1 1、品德、品德character-cha

5、racter-是否有偿还意愿是否有偿还意愿 n2 2、能力、能力-capacity-capacity n3 3、资本、资本capitalcapital n4 4、担保、担保-collateral-collateral n5 5、环境、环境conditioncondition 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n“5W”5W”要素分析要素分析 “ “5P”5P”要素分析要素分析 nWho -Who -借款人借款人 Personal-Personal-个人因素个人因素 nWhy -Why -借款用途借款用途 PurposePurpose贷款目的因素贷款目的因素 nWhen -When -还

6、款期限还款期限 PaymentPayment偿债来源因素偿债来源因素 nWhat -What -担保物担保物 Protection-Protection-债权保障因素债权保障因素 nHow -How -如何还款如何还款 ProspectiveProspective展望因素。展望因素。 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n 二、财务分析二、财务分析 n（一）对借款人财务报表的项目分析（一）对借款人财务报表的项目分析 n资产项目分析资产项目分析 n应收账款应收账款 n存货存货 n固定资产固定资产 n证券投资证券投资 n无形资产无形资产 n负债和净值项目分析负债和净值项目分析 n损益表分析损

7、益表分析 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n（二）财务比率分析（二）财务比率分析 n（1 1）偿债能力）偿债能力 n1 1、短期偿债能力比率、短期偿债能力比率 n流动比率：流动比率： n流动比率流动比率= =（流动资产（流动资产流动负债）流动负债）100%100% n速动比率：速动比率：又称酸性比率或酸性测试比率又称酸性比率或酸性测试比率 n速动比率速动比率= =（速动资产（速动资产流动负债）流动负债）100%100% n现金比率：现金比率： n现金比率现金比率= =（现金类资产（现金类资产流动负债）流动负债）100%100% 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n2 2、长期

8、偿债能力比率、长期偿债能力比率 n资产负债率资产负债率 n资产负债率资产负债率= =（负债总额（负债总额资产总额）资产总额）100%100% n负债资本比率：负债资本比率：又称产权比率又称产权比率 n负债资本率负债资本率= =（负债总额（负债总额资本总额或股东权益）资本总额或股东权益）100%100% n有形净值债务率有形净值债务率 n有形净值债务率有形净值债务率= =负债总额负债总额有形净资产有形净资产100%100% n利息保障倍数：利息保障倍数：已获利息倍数已获利息倍数 n利息保障倍数利息保障倍数= =（利润总额（利润总额+ +利息费用）利息费用）利息费用利息费用 银行资金运营概述课件银

9、行资金运营概述课件 n例题例题 n已知甲公司已知甲公司20052005年末负债总额为年末负债总额为200200万元，资产总额为万元，资产总额为 500500万元，无形资产净值为万元，无形资产净值为5050万元，流动资产为万元，流动资产为240240万万 元，流动负债为元，流动负债为160160万元，万元，20052005年利息费用为年利息费用为2020万元，万元， 净利润为净利润为100100万元，所得税为万元，所得税为3030万元，请计算：万元，请计算： na.2005a.2005年末资产负债率为多少？年末资产负债率为多少？ nb.2005b.2005年末产权比率为多少？年末产权比率为多少？

10、 nc.2005c.2005年利息保障倍数为多少？年利息保障倍数为多少？ nd.2005d.2005年末有形净值债务率为多少？年末有形净值债务率为多少？ 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n答案：答案： na.2005a.2005年末资产负债率为年末资产负债率为40%40% nb.2005b.2005年末产权比率为年末产权比率为2/32/3 nc.2005c.2005年利息保障倍数为年利息保障倍数为7.57.5 nd.2005d.2005年末有形净值债务率为年末有形净值债务率为80%80% 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n（2 2）营运能力比率）营运能力比率 n1 1、应收

11、账款周转率、应收账款周转率 n应收账款周转率应收账款周转率= =赊销净额赊销净额平均应收账款平均应收账款 n应收账款周转天数应收账款周转天数360360应收账款周转率应收账款周转率 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n2 2、存货周转率、存货周转率 n存货周转率存货周转率= =销售成本销售成本平均存货平均存货 n存货周转天数存货周转天数=360=360存货周转率存货周转率 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n3 3、总资产周转率、总资产周转率 n总资产周转率销售收入净额总资产周转率销售收入净额资产平均余额资产平均余额 n总资产周转天数总资产周转天数360360总资产周转率总资产

12、周转率 n4 4、固定资产周转率、固定资产周转率 n固定资产周转率固定资产周转率= =销售收入净额销售收入净额固定资产平均余额固定资产平均余额 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n（3 3）盈利能力比率）盈利能力比率 n1 1、资产收益率、资产收益率 n资产收益率资产收益率= =（税后净利润（税后净利润总资产平均余额）总资产平均余额）100%100% n2 2、净资产收益率、净资产收益率 n净资产收益率净资产收益率= =（税后净利润（税后净利润净资产平均余额）净资产平均余额） 100%100% n3 3、销售利润率、销售利润率 n销售利润率销售利润率= =（利润总额（利润总额年销售收入

13、净额）年销售收入净额）100%100% 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n4 4、营业利润率、营业利润率 n营业利润率营业利润率= =（营业利润总额（营业利润总额年销售收入净额）年销售收入净额） 100%100% n5 5、成本费用利润率、成本费用利润率 n成本费用利润率成本费用利润率= =利润总额利润总额/ /成本费用总额成本费用总额* *100%100% 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n（三）现金流量分析（三）现金流量分析 n经营活动产生的现金流量分析经营活动产生的现金流量分析 n投资活动产生的现金流量分析投资活动产生的现金流量分析 n筹资活动产生的现金流量分析筹资活

14、动产生的现金流量分析 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n三、非财务分析的主要内容三、非财务分析的主要内容 n1 1、行业风险因素分析、行业风险因素分析 n2 2、经营风险因素分析、经营风险因素分析(4.22)(4.22) n3 3、管理风险因素分析、管理风险因素分析 n4 4、自然和社会因素分析、自然和社会因素分析 n5 5、还款意愿分析、还款意愿分析 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n1 1、行业风险因素分析、行业风险因素分析 n（1 1）成本结构）成本结构 n（2 2）行业的生命周期）行业的生命周期 n（3 3）经济周期）经济周期 n（4 4）不同行业的盈利性）不同行业

15、的盈利性 n（5 5）对其他行业的依赖性）对其他行业的依赖性 n（6 6）产品和替代性）产品和替代性 n（7 7）法律政策）法律政策 n（8 8）经济、技术环境）经济、技术环境 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n2 2、经营风险因素分析、经营风险因素分析 n（1 1）借款人总体特征分析）借款人总体特征分析 n规模、所处的发展阶段、产品多样化程度、经营策略规模、所处的发展阶段、产品多样化程度、经营策略(34)(34) n（2 2）产品与市场分析）产品与市场分析 n（3 3）借款人购、产、销环节分析）借款人购、产、销环节分析 n采购环节的风险分析采购环节的风险分析: :原材料价格风险、购

16、货渠道风险和购买原材料价格风险、购货渠道风险和购买 量风险量风险 n生产环节的风险分析生产环节的风险分析: :生产的连续性、生产技术更新的敏感性生产的连续性、生产技术更新的敏感性 等等 n销售环节的风险分析：销售环节的风险分析：主要考虑销售范围、促销能力、销售主要考虑销售范围、促销能力、销售 的灵活性、销售款的回笼等。的灵活性、销售款的回笼等。 银行资金运营概述课件银行资金运营概述课件 n3 3、管理风险因素分析、管理风险因素分析 n（1 1）借款人的组织形式分析）借款人的组织形式分析 n（2 2）管理层的素质和经验分析）管理层的素质和经验分析 n（3 3）管理层的稳定性和经营思想分析）管理层的稳定性和经营思