徐州教育局机关财务管理制度

1、徐州市教育局机关财务管理制度（ 试行 ）第一章 总则第一条 为进一步加强机关财务管理， 增强机关资金调控能 力，提高资金使用效益，保证机关工作顺利进行，根据省、市有 关财务管理规定，结合我局机关实际，特制定本制度。第二条 机关财务管理包括机关行政经费管理和独立法人 事业处室的财务管理。第三条 机关财务的管理、 审计和监察工作由办公室、 财务 处、审计处与监察室共同实施。办公室负责汇总、编制行政经费、 项目预算， 审核行政处室 各种支出，采购、发放和管理行政办公用品； 财务处会同办公室 审核机关预算编制，对机关财务代理记账， 编制财务报表； 审计 处负责审计机关预算外收入及项目预算执行情况； 监

2、察室负责监 督财务收入、 预算执行情况， 查处违规违纪行为， 保护会计人员 合法权益。第二章 预算管理第四条 各处室所有经费都要纳入机关财务，实行预算管 理。第五条 预算编制坚持 “量入为出，收支平衡，略有节余 ”的原则，以收定支， 收支平衡，不隐瞒、不虚列，不编赤字预算先保证基本支出，后安排项目支出，确保重点，勤俭节约。第六条 行政各处室根据本处室工作需要，提出项目计划（ 含设备采购计划，下同 ） ，经分管领导审核后于每年 10 月 25 日前报办公室。 各事业处室根据本处室当年收入、 年度工作计划 和业务开展情况，按照规定的开支标准编报年度预算及项目计 划，经分管领导审核后于每年 10 月

3、 25 日前报财务处。 预算及项 目计划经办公室、财务处汇总后， 提交局办公会审定。 确定后下 达到各处室。第七条 年度预算一经确定， 各处室不得随意调整。 确因工 作需要调整的，要按审批程序报批。第三章 经费管理第八条 机关经费收入包括各种政策性收费、 专项收费、 各 种经营性收入、往来资金、代办经费、以及各种捐赠、赞助、回 扣等收入。第九条 各处室的各项收入，要及时、足额上缴财政专户， 实行 “收支两条线 ”管理，不得坐支、截留、挪用，不得私设账 外账、 小金库， 不得公款私存， 违者将追究处室负责人和经办人 的责任。第十条 独立编制部门预算的处室每月 25 日前填报市教育 局机关月用款计

4、划表 （ 见附件 ）。 机关各处室各项开支，须由 经办人填写 机关经费支出项目审批表 （ 见附件 ） ，按审批程序 报批。第十一条 会议费用开支（ 一 ） 机关召开的各类会议必须严格执行年度预算。 确需临时 召开的会议须经分管领导批准， 原则上不再追加会议经费； 如需 追加会议经费的，须经局长批准。（ 二 ） 市委教工委、 市教育局召开的全市性会议支出， 由局长 或局办公会议研究决定。 处室承办的会议， 经费开支要严格按计 划执行，超支不补。第十二条 招待费开支（ 一） 上级领导来我局检查指导工作， 实行对口接待。 县（ 市） 区教育部门来我局联系工作需就餐的，行政处室报办公室同意， 按每人每

5、餐 20 元标准安排工作餐。事业处室参照标准执行。（ 二 ） 严格掌握接待标准， 控制陪餐人数； 严格控制工作交往 中的宴请。 上级领导接待费原则上每人每餐不得超过 100 元；县 （ 市 ） 、区负责人接待费原则上每人每餐不得超过50 元。工作日中午接待原则上不得用酒。第十三条 差旅费开支（ 一 ） 机关人员因公出差期间的住宿、伙食补助费和公杂费执 行以下标准：住宿费：县处级领导每宿最高不得超过 150 元；其他人员每 宿最高不得超过 100 元。伙食补助费： 机关人员出差到省内其它城市每人每天补助 20 元，到省外出差每人每天补助 40 元，不再报销各种形式的餐费。公杂费： 机关人员出差到

6、省内其它城市每人每天 10 元，到省 外出差每人每天 20 元，用于补助其市内交通、通讯等支出，不再报销相关票据（ 二 ） 机关人员原则上不参加上级业务主管部门以外组织的会 议或活动。省内出差，须经局分管领导审批；省外出差，须经局 长审批。（ 三 ） 出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任 务紧急的， 经局长批准方可乘坐。 乘坐其他交通工具按原有关规 定执行。第十四条 办公用品及设备管理（ 一 ） 行政处室所需办公用品， 按年度预算由办公室统一购买、 管理和发放。事业处室参照执行。（ 二 ） 各处室的固定资产要责任到人。公物须在机关存放，一 般不准借为私用。 机关工作人员在工作变动时

7、须办理公物转交手 续。（ 三 ） 设备购置要严格执行政府采购办法。办公用品采购要从 严程序，数额超过 20000 元的要公开竞价。第十五条 出租车费的管理 机关工作人员原则上不报销出租车费。 如特殊情况需乘坐出 租车，报销时须处室负责人签字， 并写明乘车的事由， 予以报销。第十六条 进修学习费开支 局机关统一安排的培训、 进修等，所需费用按有关规定办理。 凡属个人要求进修学习的，由本人书面申请，所在处室及组织、 人事部门提出意见，经分管领导同意后， 报局长批准。 学习费用 按徐委发 200330 号文办理。第十七条 借款手续的办理和结算。各处室须凭经批准的 机关经费支出项目审批表 办理借款手续

8、。 项目完成后， 经办 人应及时办理结算手续。 差旅费借款应在出差回徐后五个工作日 内办理结算手续，其它借款须在工作完成后当月办理结算手续。 逾期没有办理结算手续的， 该借款由财务处在借款人次月及以后 月份工资中扣除，不再通知借款人。第十八条 报销手续的办理。 经办人持经批准的 机关 经费支出项目审批表 、有效票据，并在单据纸上正确填写票据 张数、大、小写累计金额及事由， 处室负责人签字并按程序报销。第四章 经费支出审批权限第十九条 经费支出审批权限实行限额分段审批制。（ 一 ） 行政处室500 元以内的经费开支， 由处室提出申请， 办公室主任审批； 5001000 元的经费开支，由处室提出申

9、请，分管领导审核，报 分管机关财务的局领导审批； 1000 50000 元的经费开支，由处 室提出申请， 分管领导审核， 报局长审批； 50000 元以上的开支， 经分管领导审核，办公会集体研究，由局长审批。（ 二 ） 事业处室 汇交省教育厅、出版社等往来款项和竞赛、考试、培训发 生的场租费等， 经处室负责人审核， 由分管领导审批； 业务活动 中发生的招待、购物、劳务、差旅 （ 考察 ） 等费用， 500 元以下的 开支，由处室负责人审批； 500 1000 元的开支，经处室负责人 审核，报分管领导审批； 100050000 元的开支，经分管领导审 核，报局长审批； 50000 元以上的开支，经分管领导审核，办公 会集体研究，由局长审批。（ 三 ） 同类同批同一时间段发生的支出应视为同一项目支出， 累加计算其支出金额，按上述审批权限执行。（ 四） 机关人员的福利、 奖金， 行政处室经批准聘用人员的工 资、福利、奖金，由办公室按规定的标准、范围直接通知发放。 调整规定须经局办公会议研究， 由局长审批。 事业处室参照执行。第五章 考核、审计与监督第二十条 成立由分管领导牵头，审计处、监察室等有关处 室参加的局财务考核领导小组， 每年年终对各处室年度