邮储银行内控达标自查报告

1、邮储银行内控达标自查报告“内控达标年”活动是邮储银行连续合规活动取得良好 效果的基础上，开展的又一项重要的内控管理活动。下面小 编为大家收集整理的相关资料。欢迎大家阅读 ! 邮储银行内控达标自查报告 近年来，会计信息失真 的情况愈演愈烈，在世界范围，重大会计信息失真现象也呈 上升趋势，如“巴林银行” 、“安然事件”等。这一系列公司 财务丑闻及国内以银广夏、郑百文为代表的上市公司会计作 假事件引起了我国学界对内部控制问题研究的重视。在我国， 内部控制的理论和实践也得到了空前的发展。一、我国企业内部控制存在的问题 尽管我国在内部控制规范建设上做出了一定的努力并 取得了一定的成果。但是存在的问题仍不

2、容忽视。我国目前 尚未正式提出权威性的内部控制标准体系，我国企业内部控 制普遍薄弱，尚处于内部控制发展过程中的初级阶段，在其 内部控制工作中还存在经营效率不佳 ; 会计信息质量不高 支出失控，潜在亏损增加 ; 违法违纪现象时常发生等问题。二、企业内部控制失效的成因（ 一 ） 内部控制理论研究的基础薄弱 任何实践都需要相应的理论为之指导，然而从现有的 研究看，对于内部控制的理论研究存在封闭化、理论贫困化 的状况，这与内部控制的本质要求以及实践作用很不相称。1、内部控制理论框架滞后。 20 世纪 90 年代，美国著 名的 COSO报告提出了内部控制整体架构理论，指出内部控 制主要由控制环境、风险评

3、估、控制活动、信息与沟通、监 督五项要素构成。这是目前国际上比较流行的内部控制理论。 但是我国在会计规范、独立审计准则中尚未接受这一观点。 我国的独立审计准则采用的是传统的三要素观点 : 控制环境、 会计制度、控制程序。五要素在我国的会计制度、独立审计 制度中都尚未引入。五要素是内部控制理论的新近研究成果， 由于其具有明显的先进性，许多国家的理论界、各种准则制 定机构、大中型企业都已接受这一观点，并按其对准则及内 部控制实务进行了修改和改造，这是内部控制发展不可逆转 的趋势。我国在内部控制理论研究上的滞后性，势必会影响 内部控制实务的发展。2、传统理论限制，目标定位局限。内部控制的定义首 先由

4、审计界提出，传统的内部控制理论也通常在会计和审计 领域研究。从内部控制理论的发展 （内部牵制 - 内部控制系统 论-会计控制与管理控制 - 内部控制要素论 -内部控制结构论内部控制风险论 ） 来看，内部控制的定义及其理论研究， 更多地服从于独立审计实务的需要。如此之弊端就是大大限 制了内部控制研究的视野。若要使内部控制真正成为公司的 一种基础性制度，内部控制理论必须首先打破局限于会计与 审计领域的传统认识，从整个社会与组织运行高度来重新审 视内部控制原理。COSO报告将内部控制的目标定位于 : 财务报告的可靠 性、经营的效率效果以及法律法规的遵循性。而我国内部控 制的定位主要还是局限于保证业务

5、活动的有效进行，防错纠 弊，保证会计资料的真实、合法与资产的安全和完整方面。 这种目标定位的相对低调虽然与我国现实的经济发展和企 业状况确实相符合，但从长远来看，随着经济的不断发展和 企业状况的不断改善，应有适当的前瞻性与发展性，目标定 位应有相应的提高。（ 二 ） 内部控制规范建设不完善 从西方内部控制理论的发展中可以看出，政府的推动 对内部控制发展有重要的影响。内部控制体系的建设有着广 泛的社会性。政府必须重视内部控制制度建设，尤其是具有 指导和强制意义的内部控制规范建设，加快制定我国完整的 内部控制规范体系。我国在内部控制规范建设上已做出了一定的努力并取 得了一定的成果， XX年 6 月

6、财政部发布的作为新会计法 配套措施的内部会计控制规范基本规范 （ 试行） 和内部 会计控制规范货币资金 （试行 ） ，之后，相继发布了内部 会计控制规范采购与付款 （试行 ） 、内部会计控制规范销售 与收款 （ 试行 ） 和内部会计控制规范工程项目 （ 试行 ） 等 规范性文件。然而这些文件还未涉及公司经营管理所有方面 的内部控制，我国目前尚未正式提出权威性的内部控制标准 体系。由于用于规范公司内部控制工作的法律法规不健全， 对内部控制内容的认定、操作程序与方法的规范没有一个统 一的标准，使企业在实际工作无法准确地进行操作，这也极 大地限制了内部控制的发展。（ 三 ） 缺乏有效的内部控制评价

7、内部控制评价是对内部控制制度的完整性、合理性和 有效性进行分析和评定的工作。任何有利于经济发展的措施 的执行，都需要有外力的推动与监督。国际上内部控制制度 比较完善的国家和地区，大都通过立法的形式要求企业对外 界出具内部控制状态的报告，有些国家还要求注册会计师对 内部控制情况进行审计，并出具审计报告，目前，我国内部控制规范分别由不 同部门颁布，对内部控制的目标定位、内容范围不统一，导 致其评价标准也不一致。由于我国缺乏一套完整的内部控制 评价标准，造成内部控制评价流于形式。为了推动内部控制 的发展，必须建立有效的内部控制评价机制。三、关于完善企业内部控制的几点思考（ 一 ） 加强内部控制理论的

8、研究1、借鉴国外经验，探索内部控制新框架。目前，由我 国内审协会颁布的 内部审计具体准则第 5 号内部控制审计 采用了 COSO报告提出的内部控制整体架构理论的内控五要 素观点，即控制环境、风险管理、控制活动、信息与沟通、 监督等。这不能不说是我国在内部控制发展上的一大进步， 准则采用五要素观点能够从一定程度上促进内部控制实务 的进步。但是我国在会计规范、独立审计准则中尚未接受五 要素观点，我国的独立审计准则采用的是传统的三要素观点。 我国应该尽量吸收和借鉴 COSO报告的研究成果，尽快采用 五要素观点，和国际惯例接轨。各个企业也应积极借鉴五要 素观点建立健全自身的内部控制。2、准确定位内部控

9、制目标。内部控制的理论研究要开 创新视野，突破会计和审计领域的研究，应该与经济学和管 理学结合起来研究。在经济学中，内部控制和公司治理紧密 相连，只有把内部控制置于公司治理这一广阔空间中去研究 才能更具有意义。在管理学中，与会计审计意义上的内部控 制相比， 管理学意义的内部控制包含的范围更广、 职能更多、 作用更大，几乎是管理控制的同义词。我们不仅需要借鉴国 际上有关内部控制的目标定位，同时也需要立足我国的现实， 从改善我国企业现状和完善公司治理的角度出发，既遵循适 当的前瞻性与发展性，又要考虑规范的稳定性与可操作性。 因此，内部控制研究应该运用丰富的公司治理理论并以管理 控制口径来定位，只有

10、这样才能取得突破性的进展，并形成 有效指导内部控制实务的理论成果。（ 二 ） 加强内部控制规范的建设为了推动内部控制的发展，我国政府应该积极推动内 部控制规范建设的步伐。在内部控制规范建设过程中，应该 注意以下问题 :1、成立专门的内部控制研究委员会。我国应该参照美 国的 COSO委员会成立一个专门的具有广泛代表性的联合研 究委员会，充分吸纳了各界的观点和建议。2、制定包括公司经营管理所有方面的完整的内部控制 规范。目前我国所颁布的内部控制规范还仅局限于内部会计 控制规范，还未涉及公司经营管理所有方面的内部控制，以 后还要陆续出台实物资产、对外投资、筹资活动、成本费用 与公司担保行为等项规范。

11、这些内部控制标准体系的建立必 将对规范公司管理产生深远影响。3、相关内部控制规范之间内容衔接要一致。但我国目 前颁发的若干内部控制规范相互之间，内容不衔接甚至存在 冲突，从而导致内部控制设计及其评审，缺乏统一的依据。 因此，我国在制定内部控制规范的过程中一定要注意这个问 题。（ 三 ） 完善我国的内部控制评价根据评价主体不同，内部控制评价可分为注册会计师 执行的内部控制评价和内部审计人员执行的内部控制评价。根据这两部分，我国在完善内部控制评价的过程中应注意以下内容 :企业应进行内部控制自我评价。企业要充分发挥内部 审计的作用，可试行定期或不定期地进行控制自我评价，以 便经常发现和解决内部控制过

12、程中出现的问题。完善公司治理结构以保障内部控制评价的有效运行。 在内部控制评价中考虑使用经济数量分析方法。结合 传统评价方法，进一步对内部控制进行经济数量分析，建立 一套能从总体上反映内部控制的评价指标体系。制定统一科学的内部控制评价标准。投入一定的人力、 物力、财力，尽早建立一套完整的、公认的内部控制标准， 使内部控制评价有章可循。邮储银行内控达标自查报告 根据中国银监会办公 厅关于内控风险提示及开展内控检查工作的通知 ( 银监办 发(XX)408 号)文件精神，我行营业部对 20XX年 2月 6日至 20XX年 3 月 4 日期间的业务经营状况、 文明服务及行风纪律 等进行了全面认真的自查

13、，通过选择检查要点、确定检查方 案，以现场查看业务操作流程、审核会计凭证、查阅各类交 接登记簿、调阅录像及检查计算机运行等方式，分别对现金 区和非现金区大额取款的登记审核、会计专用核算印章的管 理、账务核对管理、重要事项核准报备管理、重要空白凭证 及密钥交接登记管理、业务操作流程管理进行了全面检查和 整改。现将自查情况报告如下：（ 一 ） 思想道德方面：1、在日常工作中，我部门成员工作态度端正，对于本 职工作认真负责、积极进取，差错率低、任务完成及时，未 出现敷衍、推诿等责任心不强、作风不扎实的行为 ;2、工作期间，员工遵章守纪，未有经常迟到、旷工、 早退等不遵守劳动纪律和情绪低落、工作消极的

14、行为 ;3、我部门每周一三五晚上营业结束以及周六的上午都 组织业务学习和操作技能培训，员工都能积极参与，新入职 员刻苦练习、虚心求教、态度端正。（ 二 ） 业务管理方面1、我部门对金融规章制度及上级的精神都进行认真传 达学习和贯彻落实，明确本部门各业务操作岗位职责 ;2、对业务工作中存在的漏洞能做到及时发现、及时制 止、报告和处理 ;3、未有办理业务越权行事的行为，未有柜员、会计主 管违法违规办理业务的情况 ;4、会计主管、部门经理、主管行长坚持每周、每旬、 每月、每季对所有尾箱现金、重要空白凭证进行清点 ;5、本部门按规定实行对重要岗位进行轮岗安排。（ 三 ） 业务操作方面：1、通过对柜员尾

15、箱现金及重要空白凭证的检查，未发 过对会计凭证的审查，未有未经会计主管审核或授权，擅自 办理入账、提出交换的行为 ;现有不按规定对账而出现账账、账实、账表不符的情况;通2、未有伪造、涂改变造凭证转移资金和隐匿、故意销 毁会计凭证的现象 ;3、检查开户申请书、预留银行印鉴卡片上应由客户填 写或签字的部分，没有银行内部员工的签名; 通过调阅监控录像资料检查账户的开立、变更和撤销、密码变更时，客户 都在场，相关业务由客户发起。4、柜员和主管安全意识有所加强，无违反规定办理印 鉴卡、重要凭证等业务的情况 ; 每天营业终了都执行双人清 点尾箱且清点后进行登记、签名，明确责任 ;5、未有擅自动用库存款垫付

16、其他款项、白条抵库的行 为。无收、付款时偷张换张，隐瞒不报长短款的现象 ; 未有 擅自保管客户存折 （ 单） 、银行卡及密码的行为，并替代储户 取款现象 ;6、风险防范意识得到加强， 操作规范度也有大幅提高， 单位和个人超额提现或对大额提现都能按规定报告、报批 ; 大额取款柜员都能够严格做到双人卡把复核，规范操作，主 管把关审查。未有开户审查不严、违反个人存款实名制规定 办理个人储蓄开户手续办理公款私存的行为 ;7、未有未按规定私自为客户办理挂失手续，盗取客户资金的现象，无不按规定办理业务授权的情况 ; 不存在混岗操作现象 ;8、通过对对公业务结算账户开户资料中人行核准的开 户许可证的检查，和

17、对网点开销户登记簿和人行账户管 理系统相核对的结果，发现对公开户存在 2 个久悬户且有 11 户无法在人民银行账户管理系统登记 （ 由于农商行更名 ） ， 现已着手处理。9、在审查对公业务过程中，相关柜员都能做到办理转 账业务执行先记借后记贷，先记账后签发回单 ; 受理他行票 据时都能遵守收妥入账原则。10、通过对单位银行结算账户申请书、单位开户资料 证明文件的检查，上面都有审核人签章 ; 单位银行结算账户 申请书上有业务主管和部门业务公章，在检查网点留存的变 更单位银行结算账户申请书和撤销单位银行结算账户申请 书上都有业务主管审批签章和部门的业务公章。11、检查现场有开户业务时， 印押证三分

18、离情况良好 ; 开户申请书都有柜面受理人员、网点审批人员签章。12、检查贷款借据与相应科目分户账、定期存款证实 书（ 及单位定期存单 ）与相应科目分户账余额都能相符。13、办理同城票据交换时，我行虽人员紧张，但仍坚 持实行经办员、复核员、交换员三分离制度，相互制约，不 兼岗混岗。14、现金区每日两次进行碰账，柜员出入现金区都需复核现金，离开柜台操作界面锁定15、早晚现金进出现金区都已做到双人锁箱双人押运， 并能每日认真审核押运钞票者是指定人选。16、早晚尾箱出入金库都能做到三人同开库门（ 卡、钥匙、密码分管 ） ，柜员出箱入箱都需要登记，严格遵守规章 制度。17、业务公章、本票专用章、三省一市

19、汇票章、全国 汇票章由主管保管，只在结算业务、挂失业务及单位对账及 证明中使用 ; 大额取现由主管或行长授权并加盖授权章，以 明责任。本票章及汇票章都由主管保管，审核无误后才能在 相应业务中使用，在平时的保管中做到章在人在，人离开章 入箱保管并锁好。18、在文明服务和大堂管理方面， 大堂经理尽心尽职， 文明服务，做到 来有迎声，问有答声，走有送声 .19、。我部门负责反洗钱信息数据的采集、分析、审核 和报送等工作，配合业务管理部行使全行反洗钱工作的监督 检查职责，履行良好。20、我行建立身份核查制度，通过检查发现我部门能 严格遵守个人存款账户实名制规定和人民币结算账户 管理方法等相关规定，对要

20、求建立业务关系或办理规定金 额以上的一次性金融服务的客户身份进行识别，要求客户出 示真实有效的身份证件或其他身份证明文件，并通过联网核查系统进行核实并登记。（ 四 ） 检查小结 由于大家的共同努力以及积极配合，内控检查得以顺 利完成。我部在自查的过程中，发现存在的问题：一是学习 不够深入，员工在学习中缺乏全面性; 二是员工的内控管理学习不够务实，要从其思想入手，狠抓落实，树立并加强员 工的内控管理能力。针对问题，制定对策。我部门组织员工对照检查，反 思自身，恪守规章制度，严谨作风，在规范服务标准的具体 学习措施上下功夫。为确保达标，我部门制定了具体的工作 计划，并按计划进行相应的学习、规范业务

21、核算，力求锻造 一支高水平的员工队伍，建立健全各项规章制度，完善内控 制度，全面构建风险防范的长效机制。邮储银行内控达标自查报告 内控达标年自查报告 一公司自上市以来，董事会一直严格按照中国证监会、深圳 交易所的有关规定，注重改进和完善公司的治理结构。在浙 江监管局辖区内曾率先引入符合有关条件和专业能力很强 的四位独立董事 ; 人数所占比例为公司董事会总人数的三分 之一以上 ; 并较早设立了董事会四个专业委员会，每年能按 有关规定正常开展活动 ; 为积极发挥独立董事的作用提供机 制和工作平台。报告期内，为加强和改善公司治理结构及内部控制制度的建立和健全，公司主要做了以下几方面工作：1、成立了以

22、董事长聂忠海为组长的公司治理专项活动 领导小组 , 通过认真学习有关文件精神 ; 制定详细的专项工 作实施计划 ; 对照公司治理现状进行自查， 形成了公司“关 于加强上市公司治理专项活动”的自查报告及整改计划 , 经公司第三届董事会十三次会议审议通过, 于 XX 年 6 月 16日在上公布。同时设立并公告了专门的电话、传真和网络平 台听取投资者和社会公众的意见和建议。2、按照深圳交易所上市公司内部控制指引和中国 证监会关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通 知中自查事项和公司关于内部控制体系基本规范 ，已 重新修订及制定了公司信息披露管理制度 、关于外派董 事、监事的管理办法 、关于控股

23、 （参股）公司的管理办法 、 关于内部控制体系基本规范 、公司募集资金管理制度 、 公司内部审计制度 、公司内部审计制度实施细则 、公 司关于累积投票实施细则 、公司股东大会网络投票实施细 则，并获公司董事会或股东大会审议通过。3、同时，公司还在 “关于加强上市公司治理专项活 动”的自查报告及整改计划中对每一项需整改的内容明确 了由董事牵头的责任落实人。日前，已经制订或正在制订的 内部控制制度有： 董事会审计委员会工作规程 、独立董 事年报工作制度 、总经理工作制度 、公司财务预算管理 职务授权制度 、危机管理、风险防范制度等。这些制 度的制订，将为建立、健全内部审计、内部控制体系和保证 正常

24、运作提供良好的基础。4、公司一直遵循公平、公开、公允的原则，所制订的 公司关联交易的管理办法 ，对关联交易的原则、关联人 和关联关系、关联交易的决策程序、关联交易的信息披露等 作了详尽的规定。公司每年发生的日常关联交易，严格依照 公司公司关联交易的管理办法的规定公告，并经公司年 度股东大会审议通过后执行。5、公司章程中还明确规定了对外担保的基本原则、提 出和审议程序、公告披露等。报告期内，公司没有除控股子 公司以外的对外担保事项。 公司对子公司的担保， 严格遵守、 履行相应的审批和授权程序。对照深交所内部控制指引 的有关规定，公司内部严格控制、审核对外担保的事项，从 未发生违反内部控制指引的情

25、形。公司财务处理实行审 慎原则，负责进行审计公司财务会计报告的浙江东方会计师 事务所及上海普华永道会计师事务所连续多年来均出具了 无保留意见的审计报告。6、公司建立了对高管以公司高管年薪考核方案为 依据，以公司经营责任目标为主要内容的考评、激励和约束 机制。相关的奖励制度从上市之初就建立起来并根据实际情 况不断地进行修改和完善，实施至今。报告期内，公司四届 二次董事会审议通过的公司高管年薪考核方案 (XX 年修 订) ，在该方案中修订了具体考核指标，进一步明确了公司 高管人员的责权、薪酬之间的约束机制。7、四届二次董事会表决通过了董事会审计委员会提出 的“健全完善内部审计机构”的议案，主要内容

26、有： (1) 公 司内部审计机构直接向董事会负责，并向董事会汇报工 作 ;(2) 公司内部审计机构在董事会授权范围内，在董事会审 计委员会指导下具体开展工作 ;(3) 公司内部审计机构隶属 部门暂挂董事会办公室，待基本条件成熟时设立为独立的部 门;(4) 公司内部审计机构配置一名负责人，职级建议为公司 处级。内部审计机构工作人员不低于三名，在 XX 年底前基 本到位 ;(5) 公司监事会在公司内审功能的机构设置、人员配 置，以及执行公司内部审计制度 、公司内部审计实施细 则的情况实行有效的监督。8、XX年 9月14 日浙江证监局监管处有关领导来公司 就“公司治理专项活动”进行了现场回访检查，对

27、公司进一 步深化公司治理提出了意见及要求。 浙证监上市字 172 号关 于对杭汽轮公司治理情况综合评价和整改建议的通知的文 件中对我公司自上市以来， 在公司治理结构、 三会决策制度、 内控制度、会计核算、信息披露方面作了充分的肯定，但同 时指出：公司应进一步完善内审部门的人员构成和职能，充 分发挥内审部门的作用。目前，公司高管层已按照监管部门及董事会审计委员 会提出的“健全完善内部审计机构”的意见和要求基本落实 了整改， XX年一季度末已按有关规定成立了隶属董事会领导 的内部审计机构，配备了专职人员，基本具备开展相对独立 的内部审计工作，实施公司内部控制的监察的职能。公司内部控制情况自我评价

28、:1、公司已基本建立了符合现代管理要求的法人治理结 构及内部组织结构， 形成的决策机制、 执行机制和监督机制， 基本能够保证公司经营管理目标的实现，基本能够确保公司 信息披露的真实、准确、完整和公平，基本能够确保国家有 关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。2、公司建立的风险控制系统基本健全且行之有效，基 本能够保证公司各项业务活动的健康运行。3、公司的内部控制制度 （ 包括内部审计制度 ） ，基本能 够实现堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错 误，保护公司财产的安全完整的目标。对照深交所内部控制指引的有关规定，公司内部 控制工作基本符合中国证监会、深交所的相关要求。内控达标年自查

29、报告二为全面提升内控管理水平，有 效支撑全行改革发展，根据总、省行安排，邮储银行鞍山市 分行结合自身实际情况， 于 XX年起连续三年分别开展以 “内 控达标年”、“内控优化年”和“内控提升年”为主题的内控建设活动。据了解，本年“内控达标年”活动意在通过与上市规 范、监管要求和内控评价对标，深入查找在内控管理上存在 的差距，全面梳理和整改邮政金融在内控管理上存在的问题， 持续推进合规文化建设，使该行内控管理水平达到同业先进 水平。为提高活动开展效果，该行联合市邮政公司成立活动 领导小组，一把手亲自挂帅，制定了详实可行的活动实施方 案，具体分为“与上市规范对标、与监管要求对标、与内控 评价对标、落

30、实整改问责、内控知识学习培训和考试、内控 文化建设与宣传”六大模块。并于 10月 10日召开了“内控 达标年”活动启动大会，对“内控达标年”活动做了有序部 署，对活动各阶段开展的内容、时间和形式要求做了详细规 定和充分传达。并要求辖内支行高度重视，加强督导，邮银 配合，统筹协调，强化宣传，认真总结，以有序推进活动开 展和落实，目前各阶段活动正在有条不紊的推进中。内控达标年自查报告三根据中国银监会办公厅关于 内控风险提示及开展内控检查工作的通知 ( 银监办发 (XX)408 号)文件精神，我行营业部对 XX年 2 月 6 日至 XX年 3 月 4 日期间的业务经营状况、文明服务及行风纪律等进行

31、了全面认真的自查，通过选择检查要点、确定检查方案，以 现场查看业务操作流程、审核会计凭证、查阅各类交接登记 簿、调阅录像及检查计算机运行等方式，分别对现金区和非 现金区大额取款的登记审核、会计专用核算印章的管理、账 务核对管理、重要事项核准报备管理、重要空白凭证及密钥 交接登记管理、业务操作流程管理进行了全面检查和整改。 现将自查情况报告如下：（ 一 ） 思想道德方面：1、在日常工作中，我部门成员工作态度端正，对于本 职工作认真负责、积极进取，差错率低、任务完成及时，未 出现敷衍、推诿等责任心不强、作风不扎实的行为 ;2、工作期间，员工遵章守纪，未有经常迟到、旷工、 早退等不遵守劳动纪律和情绪

32、低落、工作消极的行为 ;3、我部门每周一三五晚上营业结束以及周六的上午都 组织业务学习和操作技能培训，员工都能积极参与，新入职 员刻苦练习、虚心求教、态度端正。（ 二 ） 业务管理方面1、我部门对金融规章制度及上级的精神都进行认真传 达学习和贯彻落实，明确本部门各业务操作岗位职责 ;2、对业务工作中存在的漏洞能做到及时发现、及时制 止、报告和处理 ;3、未有办理业务越权行事的行为，未有柜员、会计主 管违法违规办理业务的情况 ;4、会计主管、部门经理、主管行长坚持每周、每旬、 每月、每季对所有尾箱现金、重要空白凭证进行清点 ;5、本部门按规定实行对重要岗位进行轮岗安排。（ 三 ） 业务操作方面：

33、1、通过对柜员尾箱现金及重要空白凭证的检查，未发 现有不按规定对账而出现账账、账实、账表不符的情况 ; 通 过对会计凭证的审查，未有未经会计主管审核或授权，擅自 办理入账、提出交换的行为 ;2、未有伪造、涂改变造凭证转移资金和隐匿、故意销 毁会计凭证的现象 ;3、检查开户申请书、预留银行印鉴卡片上应由客户填 写或签字的部分，没有银行内部员工的签名 ; 通过调阅监控 录像资料检查账户的开立、变更和撤销、密码变更时，客户 都在场，相关业务由客户发起。4、柜员和主管安全意识有所加强，无违反规定办理印 鉴卡、重要凭证等业务的情况 ; 每天营业终了都执行双人清 点尾箱且清点后进行登记、签名，明确责任 ;

34、5、未有擅自动用库存款垫付其他款项、白条抵库的行 为。无收、付款时偷张换张，隐瞒不报长短款的现象 ; 未有 擅自保管客户存折 （ 单） 、银行卡及密码的行为，并替代储户 取款现象 ;6、风险防范意识得到加强， 操作规范度也有大幅提高，单位和个人超额提现或对大额提现都能按规定报告、报批 大额取款柜员都能够严格做到双人卡把复核，规范操作，主 管把关审查。未有开户审查不严、违反个人存款实名制规定 办理个人储蓄开户手续办理公款私存的行为 ;7、未有未按规定私自为客户办理挂失手续，盗取客户 资金的现象，无不按规定办理业务授权的情况; 不存在混岗操作现象 ;8、通过对对公业务结算账户开户资料中人行核准的开

35、 户许可证的检查，和对网点开销户登记簿和人行账户管 理系统相核对的结果，发现对公开户存在 2 个久悬户且有 11 户无法在人民银行账户管理系统登记 （ 由于农商行更名 ） ， 现已着手处理。9、在审查对公业务过程中，相关柜员都能做到办理转 账业务执行先记借后记贷，先记账后签发回单; 受理他行票据时都能遵守收妥入账原则。10、通过对单位银行结算账户申请书、单位开户资料 证明文件的检查，上面都有审核人签章; 单位银行结算账户申请书上有业务主管和部门业务公章，在检查网点留存的变 更单位银行结算账户申请书和撤销单位银行结算账户申请 书上都有业务主管审批签章和部门的业务公章。11、检查现场有开户业务时，

36、 印押证三分离情况良好 ; 开户申请书都有柜面受理人员、网点审批人员签章。12、检查贷款借据与相应科目分户账、定期存款证实 书（ 及单位定期存单 ）与相应科目分户账余额都能相符。13、办理同城票据交换时，我行虽人员紧张，但仍坚 持实行经办员、复核员、交换员三分离制度，相互制约，不 兼岗混岗。14、现金区每日两次进行碰账，柜员出入现金区都需 复核现金，离开柜台操作界面锁定15、早晚现金进出现金区都已做到双人锁箱双人押运， 并能每日认真审核押运钞票者是指定人选。16、早晚尾箱出入金库都能做到三人同开库门 （ 卡、钥 匙、密码分管 ） ，柜员出箱入箱都需要登记，严格遵守规章 制度。17、业务公章、本

37、票专用章、三省一市汇票章、全国 汇票章由主管保管，只在结算业务、挂失业务及单位对账及 证明中使用 ; 大额取现由主管或行长授权并加盖授权章，以 明责任。本票章及汇票章都由主管保管，审核无误后才能在 相应业务中使用，在平时的保管中做到章在人在，人离开章 入箱保管并锁好。18、在文明服务和大堂管理方面， 大堂经理尽心尽职， 文明服务，做到 来有迎声，问有答声，走有送声 .19、。我部门负责反洗钱信息数据的采集、分析、审核 和报送等工作，配合业务管理部行使全行反洗钱工作的监督 检查职责，履行良好。20、我行建立身份核查制度，通过检查发现我部门能 严格遵守个人存款账户实名制规定和人民币结算账户 管理方

38、法等相关规定，对要求建立业务关系或办理规定金 额以上的一次性金融服务的客户身份进行识别，要求客户出 示真实有效的身份证件或其他身份证明文件，并通过联网核 查系统进行核实并登记。（ 四 ） 检查小结 由于大家的共同努力以及积极配合，内控检查得以顺 利完成。我部在自查的过程中，发现存在的问题：一是学习 不够深入，员工在学习中缺乏全面性 ; 二是员工的内控管理 学习不够务实，要从其思想入手，狠抓落实，树立并加强员 工的内控管理能力。针对问题，制定对策。我部门组织员工对照检查，反 思自身，恪守规章制度，严谨作风，在规范服务标准的具体 学习措施上下功夫。为确保达标，我部门制定了具体的工作 计划，并按计划

39、进行相应的学习、规范业务核算，力求锻造 一支高水平的员工队伍，建立健全各项规章制度，完善内控 制度，全面构建风险防范的长效机制。邮储银行内控达标自查报告 自 XX 年总行开展内部 控制综合评价以来，我行十分重视内部控制管理工作，把内 控工作作为一项重要的工作来抓，在严格执行上级行制度、 办法的前提下，针对支行实际，努力完善、细化内控管 理制度，做精做细各项内控管理，为了实现经营目标，维护 财产完整，保证会计及其他资料正确和财务收支合法，决策 层的经营方针、经营决策能得以顺利贯彻执行，工作效率和 经济效益能得以提高，我行坚持业务发展与内控管理并举的 经营策略，在规范操作程序、降低金融风险中起到了

40、积极促 进作用。现将全行内控管理情况报告如下：一、内部控制管理的基本情况 支行本职设置办公室、人事监察部、计划信贷部、市 场客户部、财务会计部、 国际业务部、合规部七个职能部室， 一个工会办公室、 一个党委办公室。 辖属营业部、 支行、 支行、分理处、分理处、分理处、分 理处、分理处、分理处、* 分理处、分理处十一个营业机构，另设、 6个储蓄所。 到 10月末全行员工人， 其中长期合同 工人，短期合同工人。在机构上设置上做到职能部 门横向平行制约，前后台业务分离 ; 在岗位配置上做到人员 落实、职责明确 ; 在制度建设上做到文件传递上及时，贯彻 学习到位 ; 在制度执行上严格要求规范操作，努力

41、降低操作 风险; 在制度保障上坚持加强自律监管和再监督力度，为内 控管理保驾护航。 总体上讲， 我行内控管理工作是领导重视、 组织落实、职责明确、三道防线环环相扣、风险防范能力日 益提高。二、当年内控管理采取的主要措施、取得的效果和成 绩为确保全行内控管理的良好态势，今年以来我行在内 控管理工作上采取了以下措施：1、领导重视，组织落实， XX 年以来，我行领导班子始 终高度重视支行的内控工作，把加强内控工作作为提高全行 管理水平，规范业务经营，提高全行员工综合素质的重要手 段来抓， 做到思想认识到位， 工作措施到位， 组织体系健全， 处罚整改加强。我行单独设立审计办公室，内控工作由审计 办牵头

42、抓，今年共组织现场审计 * 次，参加人员人次， 今年以来，根据行长室要求制订了工作计划，完成了主 任 * 、分理处主任任期内的责任审计; 储畜所、储蓄所、储蓄所、分理处业务审计工作 ; 重要岗位责任移交 *个人次 ; 支持分行审计处人员调用 ; 对监 管中发现的问题进行延伸检查 ; 建立了问题整改台账 ; 督导 了内控评价自查自纠工作。2、及时传达银监会、人民银行、上级行新政策、新制 度、新办法。据统计，到 9 月底共向支行本级转发内外部上 级行业务性文件十多只，向营业机构转发内外部上级行业务 性文件多只，收文后及时组织了员工学习，强化了全行 员工熟练掌握国家金融政策、制度、办法，规范了员工业

43、务 操作程序。3、针对本行实际， 不断完善行之有效的各种规章制度。根据上级行的文件精神，我行为进一步贯穿到具体业务发展 和内控管理上，支行今年来出台了各类制度保障性及业务性 文件，新成立了、 * 、委员 会，调整了审查委员会、 * 委员会、 领导小组、领导小组 ; 出台了年度经营目标考 核办法、经营单位主责任人内部综合管理考核内法、工资分 配办法、 *工作质量考核办法 ; 修订了支行职能部门岗位 职责。制度、办法出台使全行在组织上、职责上为内控管理 提供了有效的制度保障。4、高度重视存在问题，明确落实整改责任，扎实抓好 整改工作。整改工作由支行合规部门牵头，各业务主管部门 督办，问题存在单位落

44、实整改。合规部门建立全行性整改台 账，对今年来上级行各种内外部检查出来的问题及整改结果 逐一登记，并对业务主管部门发送通知书 ，全程监 控各单位的整改情况 ; 业务主管部门对上级行各种内外部检 查及季度自律监管中存在问题建立系统整改台账，并根据 通知书深入基层抓整改落实 ; 问题存在单位重点落 实整改责任人，坚持“谁经办，谁整改，谁不整改处理谁” 原则。通过责任到位，纵横结合措施，除客观原因确难整改 外，做到整改不留死角，不走过场。5、自律监管程序逐步规范， 处罚力度明显提高。 * 月， 支行对违所会计基本业务操作和制度的有关人员，按照 银行员工违反规章制度处理办法和审计处理处罚办法进行 了严

45、肃处罚，共处罚人次，金额元。6、积极组织员工培训，提高员工规范操作意识。今年 来支行组织了远程培训系统推广、经济资本管理、考核系统 推广应用、个人网银业务、保险代理等十余次业务培训班， 培训人员多人次，并积极组织、督导全行员工参加总行 培训。通过培训，全行员工基本掌握了新业务知识，适 应了业务电子化操作，提高了员工规范操作意识。通过内控管理上的一系列措施，反映在制度建设上是 全行员工认真学习新政策、新制度、新办法，使会议学习制 度、文件收发制度、议事决策制度等得到进一步健全 ; 反映 在制度执行上是员工操作风险意识进一步加强，业务操作程 序上进一步规范，内控管理促进业务发展的理念进一步树立 反

46、映在制度保障上是监管、监督力度进一步加大，全年无重 大违规违纪、无重大结算事故、无重大安保事故、无刑事案 件。内控管理促进了业务发展， 今年的资产业务、 负债业务、 中间业务、银行卡业务、会计结算业务都取得了长足发展， 绝对额、增长率再创新高。三、内控管理存在的主要问题 从我行内外部监管中发现问题看，存在以下主要问题：1、员工对内控制度管理的认识不到位。有的把内部控制简单地理解为各种规章制度的制定、装订、汇总，认为做 了整章建制方面的工作，就等于建立了内控机制 ; 有的在把 握内控与管理、内控与风险、内控与发展的关系等问题上， 认识有偏差，把加强内控与发展和效益对立起来，在业务拓 展和风险防范的抉择中，侧重于抓规模、抓效益，不切实际 地求得资产规模的扩张，造成违规违章现象发生，以致资产 质量低下，并且员工的风险防范意识还需进一步加强，违