费用开支审批管理规定

1、费用开支审批管理规定费用开支审批管理规定费用开支审批管理规定1、目的：为进一步规范公司费用管理工作， 指导、监督费用开支， 为公司 提供费用控制依据，特制订本规定。2、范围：2.1 适用范围：本规定适用于公司各部门。2.2 发布范围：本规定适用于公司各部门。3、名词解释：3.1 费用：公司日常活动所发生的经济利益的流出。费用具有如下 基本特征： 费用最终会导致公司资源的减少， 具体表现为公司的资金 支出，或者表现为资产的消耗；4、授权管理：公司的费用开支，在计划管理、总额控制的前提下， 实行授权管理的规定。 凡计划内的用款， 必须由相关各级领导按照授 权权限审批后， 方能支付； 凡计划外的用款

2、， 必须逐级报送领导按照 授权权限审批后方能支付。未经授权擅自签批的，视为无效。5、费用的审批程序：经办人部门负责人会计审核分管总经理财务出纳6、费用报销的要求6.1 报销的原始票据原则必须是税务机关监制的正规发票以及 行政事业单位收费票据。6.2 发票项目填写规范、 完整。发票抬头应开公司的全称， 不能缩写简写。6.3 原始票据不得涂改、刮擦、挖补，笔迹一致。6.4 原始票据大小写金额须相等6.5 报销费用时， 统一填写费用报销单及差旅费报销单。 内容 摘要填写要清楚完整，一律用黑色钢笔及中性笔填写。 报销金额要与所付发票金额一致或小于发票金额（大小 写金额相符），金额一经填写不得擅自涂改，

3、 并准确的填 写附件张数、报销日期。6.6 报销费用必须以合理、合法、真实的原始凭证为依据， 确实无法取得正式发票的费用支出， 应由经手人说明原 因，附书面说明，说明须由经办人 -部门负责人 -分管总 经理签字后， 方可用相同金额的其它正规发票按制度报 销。公司严禁无票、无说明、无申请报销。6.7 费用报销严禁分拆，属于同一项目、同一时间或同一性质 的费用按照单笔费用报销；4. 费用的分类及核算要求7.1 办公费：办公用品、笔墨纸张、帐表票卡、名片、书报、硒 鼓、碳粉、电脑耗材、邮寄费等费用；7.2 业务招待费：在日常工作中因公请客发生的餐费、礼品赠品 费和其它为客户发生的费用。7.3 工资：

4、职工的固定薪金、福利费用、员工餐费；7.4 车辆使用费：燃油费、过路过桥费、修理费、洗车费等。7.5 租赁费：逐月分摊的房屋租金、物业管理费等；7.6 装修费：按规定发生的宾馆、办公区装修费、改造费、维护 费以及直接计入费用的小额装修费用。7.7 水电费：支付的水、电等相关费用；7.8 通讯费：支付的固定电话费、移动电话费、入网费、电话初 装费、专线月租费。7.9 布草洗涤费：日常宾馆经营活动中产生的布草洗涤费用，按 月发生按月入账；7.10 修理费：为修理固定资产、低值易耗品而发生的劳务费、材 料费等；7.11 临时劳务费：支付给非公司员工的其它各种劳务支出；7.12 会议费：包括餐费、场地

5、租用费、会场布置费等7.13 咨询费：工商、税务、银行年检费、各种会费、年费、报税 代办费用等 ;7.14 税金：按规定在管理费用下核算的各种税金，包括车船使用 税、印花税、房产税、土地使用税；各种地方性、行政性收费，包括 按规定由企业交纳的残疾人保险基金等 ;7.15 服务用品费：一次性耗品、洗发水、沐浴露、塑料拖鞋、卫 生纸、抽纸以及相关附属设施；7.16 清洁用品费：清洁宾馆产生的相关物资的费用；7.17 广告宣传费 : 涉及宾馆广告宣传类物资制作费用。包括：喷绘、防撞条、宣传单、小型立式广告牌、户外广告发布费、悬挂费等。7.18 收视费 : 按规定缴纳的客房电视收视相关费用。7.19

6、软件服务费 : 财务软件、收银软件的购买费用和服务费等。7.20 招聘费: 用于核算为招聘员工而发生的费用。如网络广告、 场地租赁、人才市场管理费用等。7.21 差旅费：用于员工到异地进行工作开展发生的支出。 如车费、 住宿、补助、油补、过路费等。7.22 手续费：刷卡手续费、银行转账手续费。7.23 利息：借款利息7.24 折旧及摊销。 固定资产折旧按平均年限法计提， 如需采用 加速折旧方法应报集团酒店审批。无形资产按其受益年限 （ 软件专利 使用权不超过 5 年 ）摊销；长期待摊费用按 3-5 年摊销；低值易耗品 按1 年摊销。7.21- 1 出差人员必须事先填写“出差申请单” ，注明出差

7、地点、 事由、天数、经部门负责人、分管总经理批准后方可出差。员工出差 由所在部门负责人批准，报分管总经理审批。7.21- 2 部门负责人以上管理人员可自行驾车出差， 享受公司油费 补贴，高速公路通行费实报实销。7.21- 3 油补：指从出发地到目的地行驶高速公路的往返加油补助。7.21- 4 食宿补贴标准（是否当天必须住宿才享受？）省、地（市）县及县以下住宿标准100 元 / 天60 元/ 天补贴标准40 元/ 天20 元/ 天餐饮标准40 元 / 天30 元 / 天7.21.5 油补报销标准（汽车排量： 2.0-5.0 ）区域补贴标准区域补贴标准独山150龙里200三都150贵定150荔波3

8、00麻江100贵阳250如未载明区域另行补充，取消洗车费报销。7.21.6 私车公用补贴标准： （地区、车型、里程）待定区域补贴标准区域补贴标准独山100龙里100三都100贵定100荔波200麻江50贵阳1507.21.7 除补助不提供发票，其余需提供正规发票。7.21.8 因个人原因产生的退票费，由个人承担；因公产生的退票费， 注明原因，由分管领导签字后，按费用报销程序可实报实销。7.22 布草棉织品费：客房相关布草、床上用品、窗帘等费用7.23 社保费：应交纳员工的养老、医疗、生育、失业、工伤社保费8. 备用金管理8.1 严禁员工因私借款；8.2 差旅费原则上由个人垫付；8.3 借款事项处理完毕后，在五个工作日内到财务办理核销，逾期不 核销的将暂停发放当月工资；8.4 财务依照“上不清下不借”的原则，按规定办理借款手续。借款 期限超 1 个月将上报相关领导，责问借款人。8.5 借款的审批程序与报销审批程序一致公司各部门及其员工应本着合理、 节约的原