南开17春秋学期《营运资本管理》在线作业

1、一、单选题(共50道试题，共100分。)v 1.以下不属于企业筹资组合策略的是().短期资金筹资.正常的筹资组合.冒险的筹资组合.保守的筹资组合标准答案：2. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于 现金的().交易动机.补偿动机.投资动机谨慎动机标准答案：3. ()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有 量的一种方法.逐批测试法.成本分析模型.存货模型.米勒一欧尔现金管理模型标准答案：4. ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量.采购成本.订货点.经济批量.储存成本标准答案：5. ()是指由各大公司所属的

2、财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券.国内融资券.经纪人代销的融资券.直接销售的融资券.金融企业的融资券标准答案：6. 除()外均属于商业信用控制.信息系统的监督.应付账款余额控制.道德控制.短期融资券标准答案：7. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容().预算期内现金收人.预算期内现金支出.存货管理.现金融通标准答案：8. 现金的（）是指现金同有价证券之间相互转换的成本.交易动机.持有成本.转换成本.短缺成本标准答案：9. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是（）.长期资产.现金.应收账款.存货标准答案：10. 制定信用政策不包括（）.确定订货点.信用标准.信用条件.收账

3、政策标准答案：11. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化（）.订货点的变化.销售额变化对销售利润的影响.坏账成本变化.管理成本的变化标准答案：12. 以下几项除（）外均是应收账款的管理成本.坏账成本.调查顾客信用情况的费用.收集各种信息的费用.账簿的记录费用标准答案：13. （）指发行人直接销售给最终投资者的融资券.金融企业的融资券.国内融资券.经纪人代销的融资券.直接销售的融资券标准答案：14. （）是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准.信用标准.信用条件.收账政策.确定订货点标准答案：15. 以下不属于按现行会计制度对流动

4、资产分类的是（）.长期投资.货币资金.应收及预付款项.短期投资标准答案：16. 将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于（）.冒险的筹资组合.正常的筹资组合.保守的筹资组合.短期资金筹资标准答案：17. 账单中的“ 2/10, n/30”是一项（）.收账政策.信用条件.确定订货点.信用标准标准答案：18. 以下几项除（）外均是应收账款的成本.减少存货.应收账款的机会成本.应收账款的管理成本.应收账款的坏账成本标准答案：19. 以下几项除（）外均是货币类流动资产.固定资产.应收账款.无形资产.金融资产标准答案：20. 以下不属于按在生产经营中的形态和作用对流动资产分类的是（）.储备资产.货币资金

5、.生产资产.成品资产标准答案：21. 有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于（）.保守的筹资组合.冒险的筹资组合.正常的筹资组合.短期资金筹资标准答案：22. 以下不属于企业资产组合策略的是（）.正常的筹资组合.适中的资产组合.保守的资产组合.冒险的资产组合标准答案：23. 采用()资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大 .适中的.冒险的.保守的.短期资金筹资标准答案：24下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()风险比较大筹资的成本低筹资数额比较大能提高企业的信誉标准答案：25()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资，包括股票、债券、H仝竺X基 金

6、等长期投资固定资产存货短期投资标准答案：26为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量.交易动机.补偿动机谨慎动机.投资动机标准答案：27. ()是企业为顾客规定的最长付款时间订货点信用期限折扣期限.现金折扣标准答案：28. 以下几项除()外均是加速收款的方法集中银行.锁箱系统对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制标准答案：29()指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款担保借款长期借款.信用借款.票据贴现标准答案：30. （）是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券.国内融资券.经

7、纪人代销的融资券.直接销售的融资券.非金融企业的融资券 标准答案：31. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略.保守的.适中的.冒险的.短期资金筹资 标准答案：32. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）.货币类流动资产.货币资金.实物类流动资产债权类流动资产 标准答案：33. （）是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系.银行短期借款.短期融资券.商业信用.流动负债标准答案：34. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是（）.开设的中心越多，闲置的资金也越多.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷.

8、可以忽略开设集中银行的缺陷标准答案：35. 以下几项除（）外均是现金的综合性控制手段.力争现金流人与流出同步.实行内部牵制制度.及时进行现金的清理.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制标准答案：36. （）是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法.存货模型.逐批测试法.成本分析模型.米勒一欧尔现金管理模型标准答案：37. 现金的（）是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失.交易动机.持有成本.短缺成本.转换成本标准答案：38. 以下几项除（）外均是设立集中银行的优点.账单和货款邮寄时间可大大缩短.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时

9、间短.支票兑现的时间可缩短.花费较多标准答案：39. 以下不是按照实物形态划分流动资产的有（）.生产领域流动资产.现金.短期投资.存货标准答案：40. （）是指单项价值在规定限额以下.或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物 形态的劳动资料.在产品.低值易耗品.产成品.库存商品标准答案：41. 确定现金最佳余额的（）来源于存货的经济批量模型.逐批测试法.成本分析模型.米勒一欧尔现金管理模型.存货模型标准答案：42. （）是指企业要求顾客支付赊销款项的条件.信用条件.收账政策.确定订货点.信用标准标准答案：43. （）是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券.直接销售的融

10、资券.金融企业的融资券.国内融资券.经纪人代销的融资券标准答案：44. 除()外均属于存货的归口分级控制.财务部门对存货资金实行统一管理.资金的归口管理.分类管理.资金的分级管理标准答案：45. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是().银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款.银行短期借款具有较好的弹性.资金成本较高.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便标准答案：46. 除()外均属于存货质量控制的措施.权衡利弊，灵活进行削价处理.建立存货减值准备制度.分类管理.完善责任控制措施标准答案：47. ()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短

11、期本票.大额可转让定期存单.混合短期投资工具.政府债券.商业票据标准答案：48. 以下不属于流动资产评估方法的是().收益法.专家评价法.成本法.市场法标准答案：49. ()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为.长期借款.信用借款.票据贴现.担保借款标准答案：50. 出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额.交易动机.补偿动机谨慎动机.投资动机标准答案：一、单选题（共50道试题，共100分。）v 1.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量.交易动机.补偿动机谨慎动机.投资动机标准答案：2. 把信

12、用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是（）信用条件综合信用政策.收账政策信用标准标准答案：3. 以下几项除（）外均是设立集中银行的优点.账单和货款邮寄时间可大大缩短.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短.支票兑现的时间可缩短.花费较多标准答案：4. 除（）外均属于商业信用筹资的缺点时间一般较短.如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短.在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转.限制少标准答案：5. 以下几项除（）外均是应收账款的成本.减少存货.应收账款的机会成本.应收账款的管理成本.应收账款的坏账成本标准答案：6. 采

13、用（）资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小.适中的.保守的.冒险的.短期资金筹资标准答案：7. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品.材料.在产品.应收账款.库存商品标准答案：8. 除（）外均属于担保借款.保证借款.抵押借款.信用借款.质押借款标准答案：9. 除（）外均是商业信用条件的形式.预付货款.延期付款，但不提供现金折扣.延期付款，但早付现有现金折扣.短期融资券标准答案：10. 以下哪项不是现金预算的制定步骤（）.销售预测.估计现金流入量.估计存货量.估计现金流出量标准答案：11. 以下不是按照实物形态划分流动资产的有（）.生产领域流动资产.

14、现金.短期投资.存货标准答案：12. 关于流动资产特点的表述不正确的是（）.流动性差.流动性强.周转速度快.形态多样性标准答案：13. （）是在顾客提前付款时给予的优惠.订货点.现金折扣.折扣期限.信用期限标准答案：14. 采用（）资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险比较大 .适中的.冒险的.保守的.短期资金筹资标准答案：15. 以下不属于流动资产评估方法的是（）.收益法.专家评价法.成本法.市场法 标准答案：16. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是（）.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款 .银行短期借款具有较好的弹性.资金成本较高.对于季节性和临时性的资金需

15、求，采用银行短期借款尤为方便 标准答案：17. 以下几项除（）外均是现金的综合性控制手段.力争现金流人与流出同步.实行内部牵制制度.及时进行现金的清理.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制标准答案：18. 现金的（）是指现金同有价证券之间相互转换的成本.交易动机.持有成本.转换成本.短缺成本标准答案：19. 以下关于银行短期借款缺点的表述不正确的是（）.资金成本较高.限制较多.银行资金充足.有些银行要求对企业有一定的控制权标准答案：20. 除（）外均属于商业信用筹资的优点.使用方便.成本低.限制少.限制多标准答案：21. 采用（）资产组合策略时，企业的报酬一般，风险一般.保守的.适中的.冒

16、险的.短期资金筹资标准答案：22. 以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是（）.按价格变动系数调整原成本.市场法.按社会平均工艺定额和现行市价计算.按在产品的完工程度计算评估值标准答案：23. （）是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法.产成品评估的成本法.产成品评估的市场法.在产品评估的成本法.在产品评估的市场法标准答案：24. 以下几项除（）外均是货币类流动资产.固定资产.应收账款.无形资产.金融资产标准答案：25. （）是企业为顾客规定的最长付款时间.订货点.信用期限.折扣期限.现金折扣标准答案：26. 以下几项除（）外均是控制支出的方法.运用“浮

17、游量”.控制支出时间.工资支出模式.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制标准答案：27. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化（）.订货点的变化.销售额变化对销售利润的影响.坏账成本变化.管理成本的变化标准答案：28. 以下几项除（）外均是应收账款的管理目标.增加存货量.发挥应收帐款强化竞争、扩大销售的功能.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本.最大限度地提高应收账款投资的效益标准答案：29. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）.货币类流动资产.货币资金.实物类流动资产债权类流动资产标准答案：30. ()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1

18、年)的投资，包括股票、债券、 长期投资.固定资产存货短期投资标准答案：31. 短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资.1.2.3.4标准答案：32. ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准信用标准信用条件收账政策确定订货点标准答案：33()指发行人直接销售给最终投资者的融资券金融企业的融资券国内融资券经纪人代销的融资券直接销售的融资券标准答案：34()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票银行短期借款商业信用流动负债短期融资券标准答案：35. 除()外均是应收账款的日常控制企业的信用调查信用

19、条件企业的信用评估.监控应收账款标准答案：36. 以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是().开设的中心越多，闲置的资金也越多设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷.可以忽略开设集中银行的缺陷标准答案：37. （）是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点 .政府债券.混合短期投资工具.商业票据.大额可转让定期存单标准答案：38. 流动资产中流动性最强的资产是（）.现金.短期投资.存货.应收及预付款项标准答案：39. 以下不属于企业资产组合策略的是（）.正常的筹资组合.适中的资产组合.保守的资产组合.冒险的资产组合标准答案：40.

20、以下不属于现金的是（）.库存现金.存货.银行存款.其他货币资金标准答案：是企业之间的一种直接信41. （）是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系， 用关系.银行短期借款.短期融资券.商业信用.流动负债标准答案：42. 以下不属于流通领域流动资产的是（）.在产品.产成品.购销过程中的结算资金.购销过程中的货币资金标准答案：43. （）是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金.货币市场基金.商业票据.政府债券.大额可转让定期存单标准答案：44. ()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间.订货点.折扣期限.信用期限.现金折扣标准答案：45. 关于存货的功能表述不正确的是().储存必要

21、的原材料和在产品，可以保证生产正常进行.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资.储备必要的产成品，有利于销售.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产标准答案：46. ()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券.国内融资券.经纪人代销的融资券.直接销售的融资券.非金融企业的融资券标准答案：它是购货单位47. ()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项,所欠的短期债务.应收账款.现金.存货.短期投资标准答案：48. 除()外均属于银行短期借款.信用借款.担保借款.长期借款.票据贴现标准答案：49. 除()外均是信用条件的组成部分.订货点.信用期限.折扣期限.现金折

22、扣标准答案：50. 除()外均属于存货的归口分级控制.财务部门对存货资金实行统一管理.资金的归口管理.分类管理.资金的分级管理标准答案：一、单选题（共50道试题，共100分。）v 1.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过（）年的其他投资.1.2.3.4标准答案：2. 以下不属于流动资产特点的有 （）.周转慢.时间短.周转快.易变现标准答案：3. （）是指单项价值在规定限额以下或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物 形态的劳动资料.在产品.低值易耗品.产成品.库存商品标准答案：4. 正常情况下企业都采用（）资产组合策略.保守的.适中的.冒险的.短期资金筹资标准答案：5. 为了

23、应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是（）要求的现金持有量.交易动机.补偿动机谨慎动机.投资动机标准答案：6. 流动性最强，收益性最弱的一项资产是（）.长期资产.现金.应收账款.存货标准答案：7. （）是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金 的一种借贷行为.长期借款.信用借款.票据贴现.担保借款标准答案：8. 以下不属于现金成本的是 （）.持有成本.交易动机.转换成本.短缺成本标准答案：9. （）是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有 量的一种方法.逐批测试法.成本分析模型.存货模型.米勒一欧尔现金管理模型标准答案：10

24、. 现金的（）是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益.交易动机.转换成本.持有成本.短缺成本标准答案：这属于11. 企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会， 现金的（）.交易动机.补偿动机.投资动机谨慎动机标准答案：12. （）遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则.正常的筹资组合.冒险的筹资组合.保守的筹资组合.短期资金筹资标准答案：13. （）包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品.材料.在产品.应收账款.库存商品标准答案：14. 以下不属于按存在形态对流动资产分类的是（）.货币类流动资产

25、.货币资金.实物类流动资产债权类流动资产标准答案：15. ()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务应收账款.现金存货短期投资标准答案：16. ()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件信用条件.收账政策确定订货点信用标准标准答案：17 下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()筹资的成本低发行短期融资券的风险比较大发行短期融资券的弹性比较小发行短期融资券的条件比较严格标准答案：18.除()外均属于存货质量控制的措施权衡利弊，灵活进行削价处理建立存货减值准备制度分类管理完善责任控制措施标准答案：19()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业

26、周期内，变现或者运用的资产流动资产固定资产流动负债长期投资标准答案：20()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准信用标准信用条件收账政策确定订货点标准答案：21以下几项除()外均是加速收款的方法集中银行.锁箱系统.对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制标准答案：22. 以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现（）.揭示出现金过剩或现金短缺的时期.在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果.确保企业盈利.对其他财务计划提出改进建议标准答案：23. 采用（）资产组合策略时企业的投资报酬率较高但风险

27、比较大.适中的.冒险的.保守的.短期资金筹资标准答案：24. 评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化（）.订货点的变化.销售额变化对销售利润的影响.坏账成本变化.管理成本的变化标准答案：25. 以下不属于企业筹资组合策略的是（）.短期资金筹资.正常的筹资组合.冒险的筹资组合.保守的筹资组合标准答案：26. 以下哪项不是确定最佳现金持有量的模型（）.成本分析模型.存货模型.逐批测试法.米勒一欧尔现金管理模型标准答案：27. 以下不属于现金的是（）.库存现金.存货.银行存款.其他货币资金标准答案：28. （）是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种

28、方法.产成品评估的成本法.产成品评估的市场法.在产品评估的成本法.在产品评估的市场法标准答案：29. 除（）外均属于商业信用筹资的优点.使用方便.成本低.限制少.限制多标准答案：30. （）指不用保证人做保证或没有财产作抵押，仅凭借借款人的信用而取得的借款.担保借款.长期借款.信用借款.票据贴现标准答案：31. 下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是（）.风险比较大.筹资的成本低.筹资数额比较大.能提高企业的信誉标准答案：32. 把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是（）.信用条件.综合信用政策.收账政策.信用标准标准答案：33. 以下不属于流动资产评估方法的

29、是（）.收益法.专家评价法.成本法.市场法标准答案：34. 以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容（）.预算期内现金收人.预算期内现金支出.存货管理.现金融通标准答案：35. 账单中的“ 2/10, n/30”是一项（）.收账政策.信用条件.确定订货点.信用标准标准答案：36. 以下几项除()外均是应收账款的管理目标.增加存货量.发挥应收帐款强化竞争、扩大销售的功能.尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本.最大限度地提高应收账款投资的效益标准答案：37. ()是根据现金有关成本，分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法 .存货模型.逐批测试法.成本分析模型.米勒一欧尔现金管理模型标准答

30、案：38. 以下几项除()外均是应收账款的管理成本.坏账成本.调查顾客信用情况的费用.收集各种信息的费用.账簿的记录费用标准答案：39. 以下不属于流通领域流动资产的是().在产品.产成品.购销过程中的结算资金.购销过程中的货币资金标准答案：40. 关于存货的功能表述不正确的是().储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行.储存必要的产品，有利于企业固定资产投资.储备必要的产成品，有利于销售.适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产标准答案：以及企业预交的41. ()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款， 各种税、费等.预付款项.现金.存货.短期投资标准答案：42.

31、 ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量.采购成本.订货点.经济批量.储存成本标准答案：43. ()是为顾客规定的可享受现金折扣的付款时间.订货点.折扣期限.信用期限.现金折扣 标准答案：44. 除（）外均是信用条件的组成部分.订货点.信用期限.折扣期限.现金折扣 标准答案：45. 除（）外均属于实物类流动资产.材料.应收账款.产成品.库存商品 标准答案：46. 以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是（）.银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款.银行短期借款具有较好的弹性.资金成本较高.对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便 标准答案：47. 以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是（）.按价格变