借款管理规定

1、精品文档借款管理规定为规范借款管理， 减少资金不合理占用，规避借款坏账损失风险， 特制订本规定。借款按性质和用途不同分为： 员工因私借款、员工因公借款、员工备用周转金借款、外部个人借款、内部单位借款。具体管理规定如下：第一条、员工因私借款：1. 正常上班员工因私借款：借款规定： 原则上不对个人借款，如确有特殊情况，由借款人出具书面申请 , 经部门主管审核，由财务负责人、总经理审批后借支，且借款额不应超过当月 （ 未发放月 ） 应得工资额。借款管理： 员工个人私用借款在工资发放时予以扣除。 对于因相关责任人工作疏忽，造成借款人的借款无法收回的，由直接责任人承担该损失。2. 在职正常上班员工非正常

2、借款：借款规定： 在职正常上班员工因受工伤或其它突发事件， 需从公司暂借款项，经公司确认可以借支的。借款管理： 员工因工伤或其它突发事件借款， 借款时如款项受用员工不能亲自开具借条单的， 可由公司指定的业务处理责任人暂借， 待该款项受用员工有能力书写时， 按其实际受用公司款额， 自行开具借款单交由公司指定业务处理责任人撤换借条。员工因工伤而发生的住院费用， 其医药费报销单原则上由员工本人转交至公司人力资源部申报处理， 按工伤审批程序办理审批手续， 待劳动保障行政部门将工伤赔付款拨付至公司财务账户，财务部收到相应拨付单并确认无误时，由人力资源部通知受工伤员工本人到财务部办理原借款清算手续， 如受

3、工伤员工本人不能亲自办理并且超过拨款期 1 个月的， 财务部将其借条入账处理， 对超过劳动保障行政部门拨付款额的借款部分按公司制度要求进行处理；第二条、员工因公借款：借款规定：对于因公借款的，参照费用报销管理制度中的标准，在oa审批流程中列明预计金额、用途，填写借款单，经公司相关领导批准后，办理借支手续。如董事长、总经理外出不在公司的，经董事长、总经理口头批准，由财务部负责人签批后付款， 但借款单应由出纳员在董事长、总经理返回公司后及时履行补签字手续。借款管理：1. 员工因公借款应专款专用， 严禁公款私用，无论业务是否完成， 业务经办人均应在返回公司 5 个工作日内， 凭合法有效的原始凭证，经

4、签批后，冲抵借款单或返还现金：报销单不足冲借款单的， 要补交现金；超出借款单的部分由出纳员支付现金； 实际业务未使用或暂不需用的借款， 当事人应如数清偿原借款单。2. 如果总经理、董事长出差， 报销单据不能签字的情况下：由报销人所在部门领导及分管副总审核签字，财务负责人审签，电话请示总经理、董事长，按批示处理。第三条、员工备用周转金借款：借款规定： 周转金借款是为了方便有采购和其他经常业务的部门员工。 对于需用备用周转金的部门员工， 应出具书面备用金审批表， 经部门负责人审核并报董事长批准后交财务部备案， 对于超备用周转金的借款按前述个人因公借款规定处理。借款管理： 备用金应专款专用，财务部有

5、权检查备用金的使用情况。备用金借款实行“前账不清、后款不借”原则，报销还款后仍有超周转金额度借款的，财务部将拒绝继续借支（董事长特批的除外）。所有借支备用金的部门员工，在年度终了前或离岗时应将所借备用周转金结清。第四条、外部个人借款：公司财务原则上不向公司之外的私人提供借款， 特殊情况下经董事长 （总经理）批准的可以按如下情况处理：如果是本公司业务关联单位员工或是本公司业务关联单位雇佣人员为公司提供劳务或其它公务抵达本公司， 确因特殊情况需借款的， 由公司相关业务对应部门业务经办人提出申请， 经部门负责人审核， 并按公司财务制度现金付款要求： 由对方业务单位出具加盖公章及财务章的书面证明委托函

6、传真件 （前提是公司账面有应付该单位款项） ，传真件要求注明“本传真件与原件内容一致，具有法律效力”字样。经财务部审核无误并经董事长、总经理批准的可以借支（在借支单上要加盖借款人手印并记录借款人详细身份证号） ，借款金额上限为 2000 元，特殊情况下经董事长特批的可不受此限。该类业务要求本公司业务经办人要在一个月之内协调业务单位出具收据并交到财务部撤换借款单，超期未交收据的每单处罚业务责任人50 元，并要求在处罚当日起一个月度内完成， 依此类推直至收据原件交至财务部止， 为了规避公司财务风险及规范财务核算，公司财务部对此类借款有不予借支决定权。第五条、内部单位借款：指公司与子公司、 分公司间

7、因流动资金不足，而发生的临时往来借款。由用款单位财务部拟定借款协议，并提交借款方案的oa审批流程，相关领导 审批完毕之后， 将打印签字的借款方案审批流程及 借款协议 交与付款单位。付款单位提交付款申请的oa审批流程，经领导批准后办理借款手续。第六条、借款额度控制及管理：1. 借款必须通过oa流程由相关领导审批。2. 员工借支现金前必须预计合理的借支额度， 部门负责人应进行额度的审核，超出合理范围的员工借款，财务部门不予借支。3. 一次借支现金5000 元以上的部门，要提前1 个工作日通知财务部。4. 员工借款的报销应取得真实合法的报销票据，部门负责人审核其业务的真实性、合理性，财务部审核票据的

8、合法性并复核业务的合理性，经总经理（董事长）核准后，方可进行报销处理。5. 员工报销款项应首先用于偿还借款。如报销同时遇有新工作任务需借支现金时， 需再次履行借款审批手续， 财务部出纳员不得保留借款人原借条，而以报销单直接支付现金。6. 借款单内均应注明借款、还款时间及借款用途，由出纳员负责催还，并及时向财务经理反馈情况。 个人因私借款还款时间由财务核定， 总经理 （董事长）批准。公派业务借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关，如果员工公派业务借款单中还款时间晚于业务完成时间的， 按前述在业务完成后规定的时间内进行核报还款。7. 财务部将严格控制员工借款额， 准确掌握员工现金借支、

9、报销和还款的情况， 及时清理借支， 对超过借支单中约定还款时间 1 个月未还款的员工，财务部将下发“员工借款清欠通知单” （ 见附件 ） 催收。财务部将每季度对员工借款进行一次全面清理。对于员工逾期借款且接到“员工借款清欠通知单” 10日内仍未还清借款的员工， 财务部从借款人工资中扣回借款。 备用金借款在额度内的除外，对于总经理（董事长）特批可以延期还款的除外。8. 临时工和试用期的员工不能借支现金， 如有出差任务时， 由同行非临时工人员借支现金。 如同行出差人均为试用期员工的， 经总经理 （董事长） 批准，可以在不超其应得工资额内借支现金。5欢迎下载 。精品文档第七条、借款责任：1、如审批人审批的借款造成损失的，审批人要承担一定的经济责任。2、对于按制度规定应收回的借款，如因出纳员没有及时催收或未反馈信 息而造成借款损失的，由出纳员承担相应的经济责任。第八条、本规定适用于公司各部门及所属子、分公司。第九条、本规定由财务部负责解释修订。附件：员工借款清欠通知单员工借款清欠通知单部门 同