2021年农村信用联社银企对账工作报告

1、精选word文档 下载可编辑农村信用联社银企对账工作报告农村信用联社银企对账工作报告市联社根据省联社关于转发湖北银监局关于进一步规范银企对账工作的监管意见的通知（鄂农信办字201*105号）文件要求及市联社审计检查组工作安排，我联社于201*年7月10日至7月12日组织各营业网点将二季度银企对账工作对照文件要求进行了自评，现将自评情况汇报如下一、基本情况全区19个营业网点截止6月份有对公账户619户，4月份与469户实现对账，5月份与488户实现对账，6月份与541户实现对账，重点客户对账率达到了100%，余额全部相符。全区营业网点在开立帐户时，均按照人民币银行结算账户管理办法的要求审查了开户

2、资料，规范开户手续。各社都按规定建立了定期对账制度，明确了记账与对账相分离，并将对账工作纳入了会计管理日常工作范围内进行考核。二、存在的问题二季度对账工作存在以下情况1、综合业务系统账户余额表反映余额为“0”并且长期未发生业务的账户未对账。2、一年以上未发生业务的只有系统产生利息的且余额不大的长期睡眠户未对账。三、问题简析通过现场调查，发现形成上述问题的原因有1、形成余额表长期反映余额为“0”账户的原因，一方面是201*年综合业务系统上线初期，柜员业务操作不熟练，在办理部分客户销户业务时，只是将账户余额结清而未作账户销户交易处理；另一方面也有少数对公客户前来信用社柜台开立账户时，柜员初审开户资

3、料符合要求，便从综合业务系统中开立了账号，但报人行审批过程中回复手续不齐全，通知客户补资料，客户因客观原因，不提供补充资料形成的，其账户未使用过。2、长期睡眠户未对账的原因，多是因为客户预留电话打不通，上门对账长期无人，或厂跨人散的单位。四、整改情况针对二季度对账工作存在的问题，联社利用7月13日会计例会集中讨论了问题形成的原因及整改办法。五、后段对账工作目标1、加强警示教育。定期或不定期地学习由于对账不及时而引起的一些案例，让会计人员思想上充分认识到对账的重要性与必要性。2、要加强柜面监督。认真审查原始票据的合法性、合规性，对可能引起内外账务不符的不合法不合规票据一律退回。3、要加强回单管理

4、。督促各网点及时拿回单，以免由于回单未及拿走而引起内外账务不符。4、加强对法人客户贷款、单位存款账户内外对账。对重点客户、发生额较大、日均余额较大的客户指定对账责任人。由网点会计主管列出重点对账客户清单，填表并由对账客户经理责任人签字后上报联社财会部备案，以便工作监督，会计主管督促执行，按季对必查内容进行检查，统计对账单收回率。5、按月进行系统内对账。对于系统内往来严格执行按旬核对余额，按月逐笔勾对发生额和余额，联社与网点之间的往来按月互发对账单进行对账。6、对同业往来除视同客户发送余额对账单外，还要对收到的同业分户账对账单及时逐笔勾对。7、进一步加强单位结算账户的开户管理，提高账户开户质量。

5、根据人民币银行结算账户管理办法的要求，严格审查开户资料，规范办理开户手续，准确开立账户类型。开户时与企业签订湖北省农村信用社单位人民币银行结算账户管理协议，并重点提示账户核对条款。二o一0年七月十四日扩展阅读加强对账工作鄂农信发201*70号关于进一步加强全省农信社对帐工作的通知鄂农信发201*70号各市、州、县信用联社为了将对账工作真正落到实处，充分发挥其发现、纠正错账，防范财会操作风险的重要作用，确保农村信用社及客户资金安全，现就进一步加强全省农信社对账工作的有关要求通知如下一、明确对账范围及频度（一）社企往来对账。指信用社（储蓄所、分社、营业部，下同）与开立结算账户的单位之间的账务核对。

6、包括活期存款账户和定期存款账户。社企往来要求按月对账。（二）内部往来对账。指信用社与县联社、县联社与市州联社（办事处）及省联社、市州联社（办事处）与省联社之间的账务核对。包括约期存款、备付金存款、结算保证金、调剂资金等。内部往来要求采取按日对账与按月对账两种形式。（三）同业往来对账。指信用社与人民银行以及其他金融机构之间的账务核对。同业往来要求按月对账。二、做好社企对账的宣传工作社企对账需要企业的积极配合，因此全省农信社要做好社企对账的宣传工作。一是要宣传对账有利于企业资金安全，以争取理解和支持。二是积极介绍交易短信提示服务即将启用，收集整理好企业财务负责人和经办人员的通讯资料。三、规范对账工

7、作流程全省农信社要按照记账和对账相分离的原则，建立和落实对账责任制。对账工作由会计主管负责组织分工，相关人员共同配合完成。（一）社企往来对账。1打印对账单。次月第1个工作日,会计主管必须指定人员打印对账单。实行柜员制的营业网点责任人为综合柜员，实行复核制的营业网点责任人为记账员。2发送对账单。一是通过短信提示服务通知企业领取对账单；二是通过电话联系企业领取对账单，如企业未能及时领取，必须上门送达，并办理签收手续。会计主管负责落实对账单在次月5个工作日以内全部发出。3收回调节表。对账单发出人员要通过发送短信、电话联系或上门催收的方式，确保在发出对账单后10个工作日内收回调节表，收回时办理签收手续

8、。4审核调节表。调节表收回后，由综合柜员或记账员对企业加盖的预留印鉴进行审核，会计主管或库管员再对表中数据进行查实。双方余额不一致的，分以下三种情况进行处理一是发现正常的未达款项，要在调节表回执联上注明查实日期及未达原因；二是发现会计差错，要由会计主管审核后，授权该笔错账经办柜员更正，并在调节表回执联上注明错账已更正；三是发现可疑款项，要向本级联社财会部门报告。5发送调节表回执联。会计主管或库管员将调节表回执联加盖信用社印章后，退还客户并详细记录对账结果。6装订和保管对账资料。会计主管按月装订调节表,按年装订对账登记簿，并按规定期限妥善保管对账资料。7工作要求。当月有发生额（不含系统自动记账）

9、的账户，对账单发出率、调节表收回率及勾对率，必须全部达到100%。因特殊情况确实无法进行对账的，会计主管或库管员要翻阅传票，对其发生的每笔业务的合规性及票据的真实性进行核实，并做好相关登记。（二）内部往来对账。对账双方必须相互核对账务。1按日对账。（1）每日会计主管必须使用“80080社内往来资金对账”交易对前一个工作日的所有内部往来进行对账。该交易操作完成后再使用“00091网点报表下传”交易，打印社内往来资金集中对账统计表。（2）若统计表中显示余额不符或发生额不符，会计主管要查明原因，并在社内往来资金集中对账统计表上做好登记。2按月对账（1）次月2个工作日以内，会计主管必须使用“00091

10、网点报表下传”交易，打印社内往来资金集中对账月度统计表。（2）勾对流水账。会计主管或库管员要对统计表中显示的发生额对账情况从交易时间、摘要、借贷方发生额等要素进行逐笔核对。（3）未达款项及会计差错的处理。会计主管要逐笔核实未达账项，属于记账差错的，必须于当日授权该笔错账经办柜员更正。（4）编制及报送调节表。会计主管按照勾对的结果编制调节表,并注明不符原因及处理情况。编制完毕后加盖信用社印章，于次月5个工作日内报送给对方。未收到调节表的，应主动进行电话询问或上门催收。（5）审核调节表。与社企往来对账相同。（6）发送调节表回执联。会计主管或库管员必须在收到调节表后3个工作日内，将回执联加盖信用社印

11、章后退回对方并详细记录对账结果。（7）装订和保管对账资料。会计主管按月装订调节表和社内往来资金集中对账统计表,按年装订对账登记簿，并按规定期限妥善保管对账资料。（8）工作要求。内部往来对账单发出率、调节表收回率及勾对率,必须全部达到100%。（三）同业往来对账。对账双方必须互发对账单或流水账进行对账。1打印内部账户流水账。次月3个工作日以内，会计主管必须指定人员打印内部账户流水账。2发送内部账户流水账。会计主管负责落实内部账户流水账在次月5个工作日内全部发出。3收回对账单。内部账户流水账发出人员在次月5个工作日内未收到对方发出的对账单，应及时上门催收。4勾对流水账、未达款项及错账的处理、编制及

12、报送调节表、审核调节表、发送调节表回执联、装订和保管对账资料、工作要求等与内部往来对账相同。四、做好重点账户的核对对银监会规定进行风险排查的重点账户，必须全部进行对账，对账单发出率、调节表收回率及勾对率必须达到100%。重点账户包括（一）非长期合作企业开立的临时结算账户。（二）未经主动营销，企业自然开立的账户。（三）有大笔资金进入并在短期内流出（多发生在对账期限内）的账户。（四）由中介机构或非企业人员代办开立的账户。（五）账户开立后一直未发生业务或业务笔数、金额较小，突然发生大额资金收付的账户。（六）账户开立后，有大额资金收付，但长期对账不主动、不领取回单的账户。五、加强对账工作的检查（一）县

13、级联社财会部门要按季对本级联社及辖内信用社对账情况进行现场检查。检查内容包括对账人员的履职情况、对账单的发出、调节表的回收及保管情况、重点账户对账情况、对账结果是否核实等。每季度的现场检查面要达到100%，检查报告要书面上报市州联社（办事处）财会部门。（二）市州联社（办事处）财会部门每季度要对本级联社（办事处）开立账户的对账情况、每半年对辖内县级联社的现场检查落实情况进行检查。每年对辖内县级联社的检查面要达到100%，同时还要抽查部分营业网点的对账情况，抽查面不得低于10%。检查报告要书面上报省联社财会统计处。（三）各级联社稽核审计部门每年要对本级及下级联社的对账及检查工作进行稽查。稽查报告要

14、书面上报上级联社稽核审计部门。（四）省联社将不定期地对市州联社（办事处）对账工作落实情况进行检查、督办，检查结果将全省通报。六、加大对账工作的考核追责力度县级联社要按月对营业网点的对账人员履职情况进行考核。市州联社（办事处）要按季对辖内县级联社对账及检查情况（包括对账面、收回率；检查面、检查质量、落实整改等）进行考核。（一）出现以下情形的，对相关责任人进行通报批评并责令改正1记账人员和对账人员未分离的；2对账单发出率、调节表收回率及勾对率未达到标准的；3未按规定上报检查报告的。（二）出现以下情形的，对相关责任人斟情扣减绩效工资并责令改正1未按规定时间和流程及时进行对账的；2未按规定组织检查或检查流于形式的；3未按照检查意见进行整改的。（三）出现以下情