广东食用菌深加工项目预算报告

1、广东食用菌深加工项目预算报告规划设计/投资分析/产业运营一、行业发展宏观环境分析食用菌是集营养、保健于一体的绿色健康食品，具有较高的食用和药用价值。食用菌B族维生素含量高于肉类，蛋白质和氨基酸含量是一般水果蔬菜的几倍到几十倍，脂肪含量较低，且其中74%83%是对人体健康有益的不饱和脂肪酸。以金针菇、杏鲍菇为代表的食用菌具有一定保健功效，符合现代快节奏生活方式下科学饮食、平衡营养的消费需求。2015年，国内每人食用菌日均消费量约70克（湿品），与营养学家建议的250克仍有较大差距。可以预计在科学饮食、健康消费的趋势下，我国食用菌行业未来发展空间仍然十分广阔。食用菌行业高速扩张。参考食用菌行业协会

2、数据，2005至2015年间，食用菌产量增长2.6倍，年复合增长率10.04%；产值增长4.3倍，年复合增长率15.7%。到2015年，食用菌产量已达3476万吨，年产值2516亿元。2011年我国食用菌产值已超过棉花，成为我国粮油果菜之后的第五大农作物。行业进入平稳增长时期，未来5年仍有望保持产值增长。我国人口基数大，现估计是世界上最大的食用菌生产国和消费国（2016年出口额约153亿人民币，进口额极小）。食用菌总行业经历了爆发阶段，进入平稳增长时期。行业产量2003年增长率最高达到18.6%，2014年由于整体经济低迷下降至3.2%，2015年回升至6.3%。而从产值来看也由爆发期每年20

3、%以上增长放慢到10%左右。近五年居民收入和餐饮需求复合增速均在10%以上，近两年增速虽有下滑，但考虑消费升级，食用菌行业产值仍将保持正增长。食用菌行业产品集中度较高，前三大品种占比57%，前七大品种占比84%。自2009年以来，我国产量最大的3种食用菌产品一直稳定为香菇、平菇、黑木耳，2015年三者产量均接近或超过600万吨，相加占当年食用菌总产量的57%；年产量超过100万吨的还有金针菇、双孢菇、毛木耳、杏鲍菇，前7种产品占当年总产量的84%，产品集中度较高。近年来双孢菇、毛木耳增速较高，香菇、平菇、黑木耳、杏鲍菇产量稳中有增，金针菇产量除2012年出现小幅下滑外，整体上仍处上升通道。新产

4、品开发地处蓝海，行业有望迎来新增长点。统计表明我国已发现的食用菌超过900种，已栽培的种类有70-80种，形成商品的仅50种，新产品开发潜力巨大。新产品问世或创造新的消费需求，为行业带来新增长点。食用菌上游行业为农作物种植业，相关产品价格下降有利于降低成本。食用菌种植主要以米糠、玉米芯、麸皮等农作物下脚料作为原材料，不但实现了资源的循环利用，还有利于环境保护。以金针菇为例，主要原材料为米糠、玉米芯。原材料在食用菌种植成本中所占的比例较高，一般在35%至50%之间。2014年后我国稻谷和玉米增产明显，原材料供给充足；同时，稻谷和玉米价格出现不同程度的下降，有利于降低种植成本，提高利润。食用菌下游

5、行业为餐饮业，居民收入和餐饮业增长是需求端的有力支撑。食用菌产品主要通过经销商销往酒楼、饭店和食堂，以及通过农贸市场或超市销往千家万户，少部分经深加工后出售给终端消费者。餐饮业快速增长直接推动产品需求。2005至2015年全国餐饮业营业额规模增长超过3.8倍，复合增长率14.5%，与食用菌行业产值增长正相关；消费升级支持需求增长。收入提高在拉动食品消费的同时，居民消费理念进化，对绿色健康食品的需求不断上升，间接支持行业发展。2005至2015年我国城镇居民人均可支配收入增长接近3倍，年复合增长率11.45%。受宏观经济影响，近几年餐饮业和居民收入增速下滑，但仍保持正增长，从需求端持续利好食用菌

6、行业增长。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况成立以来，公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司的能源管理系统经过多年的探索，已经建立了比较完善的能源管理体系，形成了行之有效的公司、车间和班组级能源管理体系，全面推行全员能源管理及全员节能工作；项目承办单位成立了由公司董

7、事长及总经理为主要领导的能源管理委员会，能源管理工作小组为公司的常设能源管理机构，全面负责公司日常能源管理的组织、监督、检查和协调工作，下设的能源管理工作室代表管理部门，负责具体开展项目承办单位能源管理工作；各车间的能源管理机构设在本车间内，由设备管理副总经理、各车间主管及设备管理人为本部门的第一责任人，各部门设立专（兼）职能源管理员，负责现场能源的具体管理工作。公司将加强人才的引进和培养，尤其是研发及业务方面的高级人才，健全研发、管理和销售等各级人员的薪酬考核体系，完善激励制度，提高公司员工创造力，为公司的持续快速发展提供强大保障。未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，

8、建立合理的人力资源发展机制，制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。 （二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入31775.86万元，同比增长26.86%（6728.78万元）。其中，

9、主营业务收入为28718.45万元，占营业总收入的90.38%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入6672.938897.248261.727943.9731775.862主营业务收入6030.878041.177466.807179.6128718.452.1食用菌(A)1990.192653.582464.042369.279477.092.2食用菌(B)1387.101849.471717.361651.316605.242.3食用菌(C)1025.251367.001269.361220.534882.142.4食用菌(D)723.70964

10、.94896.02861.553446.212.5食用菌(E)482.47643.29597.34574.372297.482.6食用菌(F)301.54402.06373.34358.981435.922.7食用菌(.)120.62160.82149.34143.59574.373其他业务收入642.06856.07794.93764.353057.41根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额7004.69万元，较2017年同期相比增长1571.02万元，增长率28.91%；实现净利润5253.52万元，较2017年同期相比增长757.31万元，增长率16.84%。2018年主要经济指标

11、项目单位指标完成营业收入万元31775.86完成主营业务收入万元28718.45主营业务收入占比90.38%营业收入增长率（同比）26.86%营业收入增长量（同比）万元6728.78利润总额万元7004.69利润总额增长率28.91%利润总额增长量万元1571.02净利润万元5253.52净利润增长率16.84%净利润增长量万元757.31投资利润率51.49%投资回报率38.62%财务内部收益率21.69%企业总资产万元30421.68流动资产总额占比万元33.47%流动资产总额万元10182.53资产负债率47.88%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重

12、大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析食用菌是可供人类食用的大型

13、真菌，人工培育以木腐菌和草腐菌为主。目前所知的食用菌种类超过1000种，约100种左右可实现人工培育，实现商业化约有60种左右，规模化的约10种。木腐菌：以阔叶树的木屑和棉籽壳作为主要营养来源，包括香菇、金针菇、杏鲍菇、木耳、平菇、滑子菇、灰树花、灵芝和猴头菇等；草腐菌：以禾草秸秆（如稻草、麦草等）腐草中的有机质作为主要营养来源，主要包括双孢菇、棕菇、松茸、草菇、大球盖菇和鸡腿菇等。食用菌口感上佳，富含维生素B、C、D及钾、磷、钙、镁、铁、铜等矿物质，是高质量蛋白的优质来源（蛋白质含量在19%-35%之间），根据报告，食用菌的营养指数区间在6-31之间，仅低于鸡肉、牛肉及猪肉，部分食用菌多糖具

14、有提高机体免疫力、降血压、降血脂等药用价值，目前约有6%的食用菌已知具有药用价值，如香菇。根据数据，全球食用菌（包括洋蘑菇、牛肝菌、羊肚菌、块菌及松露）产量统计，2000-2016年底全球食用菌产量由2000年419万吨到2016年1079万吨，CAGR约6%；截止16年底，前五大生产国分别为中国、意大利、美国、荷兰及波兰，产量占比依次为72%、6%、4%、3%及2%；欧美国家近年来产量基本稳定，全球食用菌产量增量主要来自于中国产量的快速增长。与亚洲国家以香菇、金针菇、平菇等为主要食用菌种类不同，欧美消费食用菌种类比较单一，以双孢菇为主。根据统计，2017年美国年产蘑菇42.1万吨（9.29亿

15、磅），双孢菇约41万吨（9.03亿磅），占比97.4%。自二战后双孢菇工业化进一步发展，欧美双孢菇产量迅速增长，08年后产量增长主要来自欧洲，意大利食用菌产能显著扩张，其他欧美主产国整体产量稳定。随着健康意识的提升，鲜菇的消费比例在美国市场持续上升，2016/2017年美国鲜菇消费比例接近90%。我国居民人均可支配收入逐年增长，以城镇居民人均可支配收入为例，2000年底为6000元/人，2017年底为36396元/人，CAGR为11%。除了正常的家庭饮食，食用菌也是餐饮业中不可缺少的菜肴，比如冬季火锅中的金针菇，2018年来我国餐饮业高速增长，2017年餐饮收入33393亿元，较2016年增长

16、了10.8%。随着健康饮食观念“一荤一素一菌”的普及，更宽裕的人均可支配收入及高速增长的下游餐饮业意味着食用菌消费将会继续增长。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资11508.38(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4370.834470.04179.6511508

17、.381.1工程费用万元4370.834470.0424565.961.1.1建筑工程费用万元4370.834370.8328.60%1.1.2设备购置及安装费万元4470.044470.0429.25%1.2工程建设其他费用万元2667.512667.5117.45%1.2.1无形资产万元1413.661413.661.3预备费万元1253.851253.851.3.1基本预备费万元520.63520.631.3.2涨价预备费万元733.22733.222建设期利息万元3固定资产投资现值万元11508.3811508.38（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3776.11万元。流动资金投资

18、预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元24565.9612868.4316222.7624565.9624565.9624565.961.1应收账款万元7369.794790.365158.857369.797369.797369.791.2存货万元11054.687185.547738.2811054.6811054.6811054.681.2.1原辅材料万元3316.402155.662321.483316.403316.403316.401.2.2燃料动力万元165.82107.78116.07165.82165.82165.821.2.3在产品万元50

19、85.153305.353559.615085.155085.155085.151.2.4产成品万元2487.301616.751741.112487.302487.302487.301.3现金万元6141.493991.974299.046141.496141.496141.492流动负债万元20789.8513513.4014552.8920789.8520789.8520789.852.1应付账款万元20789.8513513.4014552.8920789.8520789.8520789.853流动资金万元3776.112454.472643.283776.113776.113776.

20、114铺底流动资金万元1258.69818.16881.091258.691258.691258.69（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算15284.49万元，其中：固定资产投资11508.38万元，占项目总投资的75.29%；流动资金3776.11万元，占项目总投资的24.71%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4370.83万元，占项目总投资的28.60%；设备购置费4470.04万元，占项目总投资的29.25%；其它投资2667.51万元，占项目总投资的17.45%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=11508.38+377

21、6.11=15284.49（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15284.49132.81%132.81%100.00%2项目建设投资万元11508.38100.00%100.00%75.29%2.1工程费用万元8840.8776.82%76.82%57.84%2.1.1建筑工程费万元4370.8337.98%37.98%28.60%2.1.2设备购置及安装费万元4470.0438.84%38.84%29.25%2.2工程建设其他费用万元1413.6612.28%12.28%9.25%2.2.1无形资产万元1413.6612.28%

22、12.28%9.25%2.3预备费万元1253.8510.90%10.90%8.20%2.3.1基本预备费万元520.634.52%4.52%3.41%2.3.2涨价预备费万元733.226.37%6.37%4.80%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元11508.38100.00%100.00%75.29%5建设期间费用万元6流动资金万元3776.1132.81%32.81%24.71%7铺底流动资金万元1258.7010.94%10.94%8.24%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入20638.15万元，总成本17064.46万元，利润总额7653.43万

23、元，净利润5740.07万元，增值税641.46万元，税金及附加247.89万元，所得税1913.36万元；第二年负荷70.00%,计划收入22225.70万元，总成本18140.43万元，利润总额8430.94万元，净利润6323.20万元，增值税690.80万元，税金及附加253.81万元，所得税2107.74万元；第三年生产负荷100%，计划收入31751.00万元，总成本24596.26万元，利润总额7154.74万元，净利润5366.06万元，增值税986.86万元，税金及附加289.34万元，所得税1788.68万元。（一）营业收入估算该“广东食用菌深加工项目”经营期内不考虑通货膨

24、胀因素，只考虑食用菌行业设备相对价格变化，假设当年食用菌设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入31751.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=986.86万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元20638.1522225.7031751.0031751.0031751.001.1食用菌万元20638.1522225.7031751.0031751.0031751.002现价增加值万元6604.217112.2210160.3210160.3210160.323增值税万元641.4669

25、0.80986.86986.86986.863.1销项税额万元5080.165080.165080.165080.165080.163.2进项税额万元2660.642865.314093.304093.304093.304城市维护建设税万元44.9048.3669.0869.0869.085教育费附加万元19.2420.7229.6129.6129.616地方教育费附加万元12.8313.8219.7419.7419.749土地使用税万元170.91170.91170.91170.91170.9110税金及附加万元247.89253.81289.34289.34289.34（三）综合总成本费用

26、估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用24596.26万元，其中：可变成本21519.44万元，固定成本3076.82万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4370.834370.83当期折旧额3496.66174.83174.83174.83174.83174.83净值874.174196.004021.163846.333671.503496.662机器设备原值4470.044470.04当期折旧额3576.03238.40238.40238

27、.40238.40238.40净值4231.643993.243754.833516.433278.033建筑物及设备原值8840.87当期折旧额7072.70413.24413.24413.24413.24413.24建筑物及设备净值1768.178427.638014.397601.157187.916774.674无形资产原值1413.661413.66当期摊销额1413.6635.3435.3435.3435.3435.34净值1378.321342.981307.641272.291236.955合计：折旧及摊销8486.36448.58448.58448.58448.58448.5

28、8总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元15696.1810202.5210987.3315696.1815696.1815696.182外购燃料动力费万元1246.23810.05872.361246.231246.231246.233工资及福利费万元2628.242628.242628.242628.242628.242628.244修理费万元49.5932.2334.7149.5949.5949.595其它成本费用万元4527.442942.843169.214527.444527.444527.445.1其他制造费用万元2069.98

29、1345.491448.992069.982069.982069.985.2其他管理费用万元1307.94850.16915.561307.941307.941307.945.3其他销售费用万元1835.931193.351285.151835.931835.931835.936经营成本万元24147.6815695.9916903.3824147.6824147.6824147.687折旧费万元413.24413.24413.24413.24413.24413.248摊销费万元35.3435.3435.3435.3435.3435.349利息支出万元-10总成本费用万元24596.26170

30、64.4618140.4324596.2624596.2624596.2610.1可变成本万元21519.4413987.6415063.6121519.4421519.4421519.4410.2固定成本万元3076.823076.823076.823076.823076.823076.8211盈亏平衡点58.47%58.47%达产年应纳税金及附加289.34万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7154.74（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7154.7425.00%=1788.68（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目

31、达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7154.74（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7154.7425.00%=1788.68（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7154.74万元，缴纳企业所得税1788.68万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7154.74-1788.68=5366.06（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=46.81%。（2）达产年投资利税率=55.16%。（3）达产年投资回报率=35.11%。5、根据经济测算

32、，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入31751.00万元，总成本费用24596.26万元，税金及附加289.34万元，利润总额7154.74万元，企业所得税1788.68万元，税后净利润5366.06万元，年纳税总额3064.88万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元31751.0020638.1522225.7031751.0031751.0031751.002税金及附加万元289.34247.89253.81289.34289.34289.343总成本费用万元24596.2617064.4618140.4324596.2624596.26

33、24596.265增值税万元986.86641.46690.80986.86986.86986.866利润总额万元7154.747653.438430.947154.747154.747154.748应纳税所得额万元7154.747653.438430.947154.747154.747154.749企业所得税万元1788.681913.362107.741788.681788.681788.6810税后净利润万元5366.065740.076323.205366.065366.065366.0611可供分配的利润万元5366.065740.076323.205366.065366.06536

34、6.0612法定盈余公积金万元536.61574.01632.32536.61536.61536.6113可供投资者分配利润万元4829.455166.065690.884829.454829.454829.4514应付普通股股利万元4829.455166.065690.884829.454829.454829.4515各投资方利润分配万元4829.455166.065690.884829.454829.454829.4515.1项目承办方股利分配万元4829.455166.065690.884829.454829.454829.4516息税前利润万元7154.747653.438430.94

35、7154.747154.747154.7417息税折旧摊销前利润万元7603.328102.018879.527603.327603.327603.3218销售净利润率%16.90%27.81%28.45%16.90%16.90%16.90%19全部投资利润率%46.81%50.07%55.16%46.81%46.81%46.81%20全部投资利税率%55.16%55.16%55.16%55.16%21全部投资回报率%35.11%37.55%41.37%35.11%35.11%35.11%22总投资收益率%35.11%37.55%41.37%35.11%35.11%35.11%23资本金净利润

36、率%35.11%37.55%41.37%35.11%35.11%35.11%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治

37、、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。undefined项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐

38、患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将

39、有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。食用菌下游行业为餐饮业，居民收入和餐饮业增长是需求端的有力支撑。食用菌产品主要通过经销商销往酒楼、饭店和食堂，以及通过农贸市场或超市销往千家万户，少部分经深加工后出售给终端消费者。进入21世纪以来，随着城镇居民可支配收入的增加，整体生活节奏的加快，人们在餐馆就餐的机会越来越多，我国餐饮业也得以迅

40、速发展，营业额从2000年的528.5亿元增长到2015年的4864亿元，增长了9倍。随着以食用菌为烹饪主辅料的菜品逐年增加和餐饮业零售额的增长，餐饮业已经成为食用菌销售的重要渠道。另外，餐饮业为了满足客户需求，必须达到饮食安全的标准，对原料在安全环保等方面要求逐渐加强，由此也会逐渐推动食用菌工厂化生产的发展，以满足快速增长的食用菌需求量。我国食用菌产量年年持续增长，目前总产值在我国种植业中的排名仅次于粮、棉、油、菜、果，居第六位。从1997年开始，食用菌生产量的增长速度远远超过了世界平均增长，2000年至2016年，我国食用菌的产量翻了5倍多。2005至2016年间，食用菌产量由1334.6

41、万吨增长到3596.7万吨，年复合增长率9.4%；产值由585亿元增长到2516.4亿元，年复合增长率14.2%。我们认为中国食用菌的市场规模未来还有望继续保持10%左右的高速增长。金针菇是我国前五大食用菌之一，产量仅次于香菇、平菇、黑木耳和双孢菇，它味道鲜美，营养丰富，氨基酸含量高于一般菇类。金针菇在中国、日本、韩国等地都是十分受欢迎的食用菌种类，尤其是在吃火锅时，是必不可少的一道食材。正是因为市场需求大，而且人工栽培技术相对比较简单，金针菇成为了最早进行工厂化种植的食用菌，也是工厂化生产技术最成熟的种类。在金针菇的工厂化栽培技术上，我国已经达到国际领先水平，与日、韩没有太大差异。国内金针菇

42、工厂化种植龙头雪榕生物2015年金针菇1100毫升培养瓶的生物转化率即已达到151.9%，单瓶产量400克。中国工厂化金针菇日产量由2010年的988.9吨短短7年内快速增长到2017年日产量3280.3吨，增长了231.7%。由于金针菇人工栽培技术门槛不高，且国内外市场非常广阔，导致国内金针菇工厂化生产的市场竞争十分激烈，中国食用菌商务网统计显示2017年全国有142家企业开展金针菇的工厂化生产。2017年金针菇工厂化生产企业日产能大于等于50吨的有15家，此部分日产能合计2360吨，占统计数据中各企业总日产能的72%；另外，日产能大于200吨的企业有5家，这五家日产能合计1527吨，占统计

43、数据中各企业总日产能的47%。2017年全国食用菌工厂化规模企业生产食用菌的日产能达到73225吨，其中金针菇3280吨/日，杏鲍菇2705吨/日，双孢菇435吨/日，蟹味菇和白玉菇318吨/日，海鲜菇268吨/日。近年来，这些食用菌的日产能均呈现大幅增长的态势。2017年工厂化双孢菇日产量达435吨，比2010年增加371吨，年复合增速高达31.6%。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和

44、设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项

45、目产品生产技术上的风险较小。项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。财务风险是指项目承办单位由于不同的资本结构而对企业投资者的收益产生的不确定性影响；财务风险来源于企业资金利润率和借入资金利息率差额上的不确定因素以及借入资金与计划自筹资金的比例的大

46、小；借入资金比例越大，风险程度越大，反之则越小；投资项目的财务风险主要体现在项目实施之前，项目实施后则财务风险较小。（七）管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。（八）

47、其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目

48、建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项

49、目经济合理性的参考和依据。项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。投资项目实施过程中，耗用能源量不大，均在项目建设地现有条件能接受的范围之内，不会给公用基础设施带来压力，相反还会有助于当地基础设施、社会服务容量的扩大；与此同时通过优选方案，扩充了社会服务

50、的容量，提高了工作效率和生活质量，推进城市化的进程。2、社会影响效果实施投资项目符合国家产业发展政策，符合项目建设地经济发展方向，符合市场经济要求；项目技术上可靠，经济上可行，可以带动一批相关企业的发展；实施投资项目社会意义巨大，可以提供一定的就业岗位，并开拓新的税源，提高项目产品档次，增加市场竞争力，同时也提升了地区产业整体技术水平，带动相关行业的发展，促进地方经济的发展，为改变项目建设地原有相对落后的经济结构创造条件；从以上对项目技术、拟建规模和内容、原料供应、技术方案、项目建设方案、土建工程、项目投资估算、资金筹措、社会效益等主要问题进行的分析后得知，投资项目的建设具有良好的经济效益和社

51、会效益。undefined3、项目适应性分析投资项目无论是从项目区的社会环境、人文条件的接纳程度分析，还是从当地政府部门、居民支持项目的存在与发展方面预测，投资项目建设均与项目区所在地发展具有互适性。投资项目建设对生态环境环境影响较小，投资项目所在地和影响区内的基础设施、生态环境的承载力等方面能满足项目建设的要求；投资项目将严格遵守安全生产和环境保护的“三同时”原则，在生产项目实施过程中，安全环境保护工程做到“同时设计、同时施工、同时竣工投产”，确保在项目投产后不会对企业内部和周围环境产生新的污染。投资项目的建成将改善项目区域交通条件，使得区域内外物流运输通道沟通顺畅，有利于项目建设地的招商引

52、资，对周边及当地经济稳步增长有极大的拉动作用；运营期间，交通运输业者、沿线区域商业经营者、旅游从业者及沿途群众将从中受益；因此，与项目直接相关的不同利益群体对项目建设和运营持支持态度并会积极参与。4、社会风险对策分析投资项目场址位于项目建设地内，项目用地性质为工业用地，场内无任何建筑物，便于工程施工；因此，投资项目基本无用地风险。通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。项目承办单位生产规模的扩大、技术的不断创新和发展，都需