商业银行的负债业务 课件

1、商业银行的负债业商业银行的负债业 务务 2 【学习目的与要求】 通过本章学习,要求学生了解负债业务概念、意 义与构成,掌握储蓄存款具体品种和计息方法 ,掌握商 业银行同业拆借与同业借款概念 ;银行间同业拆借市 场构成;同业拆借业务流程;了解中央银行贷款概念、 再贴现作用;再贷款种类;了解商业银行次级债券概念、 发行次级债券的意义。 3 【学习重点与难点】 ? 1、人民币储蓄存款种类比较 ? 2、储蓄存款利息计算 ? 3、同业拆借业务流程 4 【学习内容】 第一节 商业银行负债业务概述 第二节 商业银行存款业务 第三节 商业银行同业间借款业务 第四节 向中央银行借款业务 第五节 发行金融债券业务

2、 5 第一节 商业银行负债业务概述 一、商业银行负债业务概念 商业银行负债是指商业银行在业务经营活动中 所产生的尚未偿还的经济义务。 二、商业银行开展负债业务的意义 (一)商业银行负债的数量和结构决定着商业银 行资产的规模和结构 (二)商业银行负债是商业银行实现利润的前提 和基础 三、商业银行负债业务构成 主要由三大部分构成 :存款负债、借款负债、资本 7 ? c.部分提前支取,若剩余定期存款不低于起存 金额,则对提取部分按支取日挂牌公告的活期存款 利率计付利息,剩余部分存款按原定利率和期限执 行;若剩余定期存款不足起存金额 ,则应按支取日挂 牌公告的活期存款利率计付利息 ,并对该项定期存 款

3、予以清户。 例c:情况如上,而该人在存入2年后提取,提取当 时银行挂牌公告的活期利率为 8%,那么支取日计 息应为: 100028160(元) 8 第二节 商业银行存款业务 ? 存款分类 1.按存款期限分:活期存款、定期存款 2.按存款客户对象分:个人存款、单位存款 3.按存款币种:本币存款、外币存款 4.按存款来源和信用性质 :原始存款、派生存款 个。 9 10 一、个人存款(储蓄存款) 具体分为人民币储蓄存款、外币储蓄存款两种。 (一)人民币储蓄存款 1、基本规定: (1)原则及其程序 原则:存款自愿,取款自由,存款有息,为储户 保密 程序:开户和存取款业务程序 (2)实行实名制 (3)关

4、于利息税:暂免征 11 12 2、具体品种 从概念(存款取款方式)、起存金额、存期、利 率等方面来比较。 (1)活期储蓄 (2)定期储蓄 整存整取最典型的定期存款 零存整取 整存零取。 存本取息 共同点:存期相同,分三档;对应利率相同; 只能办理全部提前支取。 13 (3)定活两便:按1年以内整存整取同档次利率打 6折 (4)通知存款:一天通知存款和七天通知存款 (5)教育储蓄存款:享有利率优惠 (二二)外币储蓄存款外币储蓄存款 外币储蓄存款包括外币活期储蓄存款和外币整存 整取定期储蓄存款。 1、外币储蓄存款币种。 2、外币储蓄存款期限。 3、外币储蓄存款的业务流程 (与人民币储蓄存款类似 )

5、 14 15 (三)储蓄存款的利息计算储蓄存款的利息计算 1、利率有关概念及换算 2、计算方法 积数计息法-适用于活期储蓄 逐笔计息法适用于定期储蓄 3、计算公式:利息=本金利率时间 4、具体计算 例1:某人存1000元,存期3年,存入日3年期的定 期存款年利14%,假设情况(1):到期日全额支取;情 况(2):在过期后60天支取,活期储率月利率1.8;情 况(3):在存入2年后提取,提取当时银行挂牌公告的 活期利率为8%,那么支取日利息分别应为多少。 16 (1)1000314420(元) (2)1000314+1000601.830 423.6(元) (3)100028160(元) 例2:

6、某客户06.2.28存入1万元, 定期整存整取6个 月,假定年利率2.7%,到期日为06.8.28,支取日为9.28, 当天活期存款年利率为 0.72%,客户共可获利息多少 1000062.7 12 +10000310.72360 说明:以上两例均不考虑利息税问题。 17 二、单位存款 (对公存款) (一)单位人民币存款 1、单位活期存款 ?基本存款账户 ?一般存款账户 ?临时存款账户 ?专用存款账户 2、单位定期存款 3、单位协定存款 4、单位通知存款 18 (二)单位外汇存款(对公外汇存款) 1.按期限长短分:活期对公外汇存款和定期对公外汇 存款 2.按金额大小分:小额外币存款和大额外币存

7、款 3. 计息与结息 19 第三节 商业银行同业间借款业务 一、同业拆借 (一)同业拆借定义特点 1、定义 是指商业银行为了弥补临时性资金短缺而以彼此 信誉为保障进行的相互融资活动。期限 1天-4个月。 2、特点 ?用于调剂临时余缺 ?期限短 ?利率低、变化大 20 ( (二) )银行间同业拆借市场 1银行间同业拆借市场建立 -1996年1月3日 2银行间同业拆借市场准入与监管 3银行间同业拆借市场拆借利率 (三)同业拆借业务流程 1、公开报价 公开报价 对话报价 报价交谈 确认成交 2、对话报价 对话报价 报价交谈 确认成交 3、小额报价 发送报价 应答报价 点击成交 21 三、同业借款三、

8、同业借款 (一)同业借款的定义 (二)同业借款的期限:4个月3年。 可展期一次,展期期限最长原期限一半。 (三)同业借款的利率:由借出入双方自行协商确定 (四)同业借款的规模 按照商业银行资产负债比例管理要求进行考核。 (五)同业借款的用途 22 第四节 向中央银行借款业务 一、再贴现一、再贴现 1、再贴现与贴现、转贴现的比较 2、再贴现的调控作用 内容:再贴现率的调整;规定贴现票据的资格。 优点:有利于中央银行履行“最后贷款人”职能 ,避免金 融恐慌;有利于调节货币供给量和信贷结构 ,并在一定 程度上反映中央银行的政策意图。 缺点: (1)再贴现政策主动权在商行 ,央行处于被动地位 (2)再

9、贴现政策缺乏弹性 (3)调整再贴现利率通常不能改变利率的结构 23 二、再贷款二、再贷款 从各类再贷款的条件和用途、期限、利率比较 掌握: (一)中国人民银行紧急贷款 (二)中国人民银行分行短期再贷款 管理原则“ 限额控制、授权操作” (三)中国人民银行对农村信用合作社贷款 管理原则“ 限额控制、周转使用、规定用 途、设立台账” 24 第五节 发行金融债券业务 一、主要种类 (一)资本性金融债券 (二)一般性金融债券 ?普通金融债券 ?附息金融债券 ?贴现金融债券 ?累进利率金融债券 (三)国际金融债券 ?外国金融债券 ?欧洲金融债券 ?平行金融债券 25 二、特征分析 (一)负债的自主性分析

10、 (二)筹资效率及成本分析 (三)流动性分析 三、发行金融债券的经营管理要点 (一) 遵守金融管理当局的管理规定 (二)合理计划债券的发行与使用工作 ,提高资金的使 用效率与效益。 (三)防范利率风险与汇率风险。 (四)寻找最佳的发行时机。 (五)以客户为中心,以市场为导向,不断创新,满足投 资者的需求。 26 【本章小结】 1、商业银行负债业务是商业银行通过吸收存款、 借款、发行金融债券等方式吸收资金形成商业银行 资金来源的业务,主要包括存款负债、借款负债、资 本。 2、商业银行办理储蓄业务 ,必须遵循“存款自愿 ,取 款自由,存款有息,为储户保密”的原则。个人开立 任何形式的个人存款账户须

11、实行实名制。 3、个人人民币储蓄存款可分为活期储蓄、定期储 蓄、定活两便、通知存款和教育储蓄存款五种。 27 4、单位活期存款帐户可分为基本存款帐户、一般存款 帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。 5、单位人民币存款可分为单位活期存款、单位定期存 款、单位协定存款和单位通知存款四类。 6、我国商业银行同业间借款按照期限长短可以划分为 同业拆借与同业借款。 7、商业银行向中央银行借款包括再贷款和再贴现两种 形式。中国人民银行再贷款分为紧急贷款、对农村信 用合作社贷款和人行分行短期再贷款三种形式。 8、金融债券分为资本性金融债券、一般性金融债券和 国际金融债券三种。除资本性金融债券外 ,其他都属 于

12、商业银行负债范畴。 28 【关键名词】 负债业务 单位协定存款 同业拆借 同业借款 再贴现 再贷款 次级债券 29 【复习与思考】【复习与思考】 1.简述个人人民币储蓄存款的具体种类和构成。 2.何谓同业拆借?简述同业拆借的业务流程。 3.简述再贴现的局限性。 4.简述目前我国人行对农信社贷款的条件和用途。 5.简述商业银行发行金融债券的经营管理要点 30 编辑本段现代意义的“策划” 现代意义的“策划”可以理解为借助一定的信息素材，为达到特定的目的、目标而进行设计、策划，以为具体的可操作性行为提供创意、思路、方法与对策。 策划就是一种策略、筹划、谋划或者计划、打算、它是为个人、企业、组织机构为

13、了达到一定的目的，充分调查市场环境、以及相关联的环境的基础之上，遵循一定的方法或者规则对未来即将发 生的事情，进行系统、周密、科学地预测并制定科学的可行性的策划方案，同时在发展中不断地调整以适应环境的变化，从而制定切合实际情况的科学的方案就叫做策划。 综上所述策划有以下几个主要的特点： 第一、策划的本质一种思维智慧的结晶。 第二、策划具有目的性，不论什么策划方案，都是有一定的目的，不然策划就没意义了。 第三、策划具有前瞻性、预测性，策划是人们在一定思考以及调查的基础之上进行的科学的预测、因此具有一定的前瞻性。 第四、策划具有一定的不确定性、风险性。策划既然是一种预测或者筹划就一定具有不确定性或

14、者风险。 第五、策划具有一定的科学性。策划是人们在调查的基础之上、进行总结、科学的预测，策划不是一种突然的想法、或者突发奇想的方法、它是建立在科学的基础之上进行的预测、筹划。 第六、策划具有科学的创意，策划是人们思维智慧的结晶，策划是一种思维的革新、具有创意的策划，才是真正的策划，策划的灵魂就是创意。 第七、策划具有可操作性，这是策划方案的前提，如果一个策划连最基本的可操作性就没有，那么这个策划方案，再有创意、再好也是一个失败的策划方案。 发展观念： 从用户和市场需求入手，逐步认识、掌握及运用行业发展规律，推行“知本运营人力资源战略”、“资本运营战略”、“资讯运营战略”及“创新速度”战略，高速

15、成长，非线性发展。 经营策略： 通过用户评判、以提高用户为主导来树立企业品牌；通过对外拓展，标准化运营模式，大幅度扩展、巩固设计市场份额；通过开放式、多方位的合作形式，建立、丰富工作室的人力资源队伍。 工作风气：宽厚、专业、创新、高效。 营销策划的方法 营销策划是对营销活动的设计与计划，而营销活动是企业的市场开拓活动，它贯穿于企业经营管理过程。因此，凡是涉及市场开拓的企业经营活动都是营销策划的内容。 点子方法 什么是点子？从现代营销角度来说，点子是指有丰富市场经验的营销策划人员经过深思熟虑，为营销方案的具体实施所想出的主意与方法。 创意方法 创意是指在市场调研前提下，以市场策略为依据，经过独特

16、的心智训练后，有意识地运用新的方法组合旧的要素的过程。 谋略方法 谋略是关于某项事物、事情的决策和领导实施方案。 编辑本段非策划的含义 非策划是相对于策划提出的一个策划思想著名策划人兰何水生认为，策划人不能把自己禁锢在策划里头寻死觅活，策划人的高境界应该是超脱，超脱于策划理论技能之外，利用其他专业行业的知 识解决策划内部的问题及与其他策划的较量，好比说，策划是正派武功，非策划是邪门歪道，策划人首先是敢于突破创新的人，沾一点、学一点甚至全用邪门歪道解决策划问题首先使得你看问题的视 角和解决问题的方法更宽广，此外你的非策划必然让对手琢磨不透更易取胜。 编辑本段概念及延伸 概述 有人问什么是策划。

17、做某件事的逻辑顺序就是策划，也称作创意策划。简单的策划，也可以说是想法、创意、点子。 比如某人要喝水，先要打井，要先勘测哪块地方打下去会有好喝的水出来，要找好将要约好来打井的朋友，要找铲子，大家某时间地点集合一起去挖井，把这些做事的过程逻辑写下来以后就是一 个策划。策划是书面语言（或图表） 就是在这些书面语言（图表）中阐述出一个实现某件事情的理论逻辑过程，有人说，有好的想法，在心里就好，何必要写下来，到时把这个想法，用原话即时说出来给必要的人听就是了。 用原话与书面的对比效果： 原话需要你们双方亲身某个场合，嘴巴交流，需要占用双方的时间，表达思想需要各种技巧，你的想法在这些条件下，能否被对方记

18、住，你离开了，这些思想交流的过程就消失了，这些都是原话 的弊端，如果你真的想让对方看到你的思想，你就必须要写下来，把这些思想放在了纸上，既可以方便你根据所得的资料即时改善想法，也不用你每个必要的人面前都占用时间去卖力的表达一遍，写 在纸上也可以方便传播你的想法，别人可以在任何方便的时候，看到你的想法，这时你的想法就是策划了。策划的分类 策划根据公司的职业需要有分成游戏策划，市场策划，营销策划，广告策划，产品策划，节目策划，电影策划，房地产策划等等。 虽然策划的职业不同，需要了解或找寻的知识资料也不同，但是策划要做的事情的方式都是一样的，无论从事哪方面的专职策划只要能掌握的策划逻辑就好，都不需要深入去学习相关行业的专业 技能，比如做网络游戏策划，我们只要知道程序可以这么做到就好，不用告诉程序员程序要怎么样去写，所以策划作为一个工作的门槛是很低的，你有思想有好的点子会写字或画图表达出来就可以成 为策划。当然如果能全面的了解各方面的知识是最好了，特别是了解营销方面的知识会对策划的联想创意方面很有帮助。策划的启蒙 策划最初就来自于我们小时候的随着年龄而不停止的梦想，后来形成了很多想法，某个想法灵机闪现脱颖而出，它冲动着一时占据了你的思维，最后你把这个灵机闪现的想法写下它的实现的逻辑 过程就是策划，所以