外贸培训国际结算方式P44

1、2020/11/26,1,汇付(Remittance),一.汇付的含义及其当事人 (一)汇付的含义 汇付又称汇款，指付款入主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人 (二)汇付方式的当事人 1.汇款人(Remitter) 即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人,2020/11/26,2,2.收款人(Payee or Beneficiary) 即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人 3.汇出行(Remitting Bank) 受汇款人的委托汇出款项的银行。通常是进口地的银行 4.汇入行(Paying Bank) 即受汇出行委托解付汇款的银行。因此，又称解付行，在对外贸易中，通常是出口

2、地的银行 二.汇付的种类 (一)信汇(Mail Transfer，MT) 汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书或支付通知书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式,2020/11/26,3,(二)电汇(Telegraphic Transfer，TT) 电汇是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传给在另一国的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式,2020/11/26,4,汇款人 合同中支付方式 收款人 (进口人) 信/电汇 (出口人) 信/电汇 信/电汇 申请书, 收据 汇 收 付 交款及 款 付汇费 通 据 款 知 信/电汇委托通知 汇出行 汇入行 付讫借

3、记通知,2020/11/26,5,(三)票汇(Remittance by Bankers Demand Draft，DD) 票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(Bankers Demand Draft)，汇款人拿到汇票后直接寄交给收款人，收款人持票到解付行取款。无须通知收款人,2020/11/26,6,汇款人 合同中支付方式:票汇 收款人 (进口人) 寄交银行即期汇票 (出口人) 票汇 银行 申请书, 即期 送 付 交款及 汇票 交 付汇费 汇 款 票 委托通知 汇出行 汇入行 (出票人) 付讫借记通知 (解付行),2020/11/26,7,三.汇

4、付的特点 (一)风险大 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用 (二)资金负担不平衡 对于货到付款的卖方或预付货款的买方来说，资金负担较重 (三)手续简便，费用少 汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少,2020/11/26,8,四.汇付在国际贸易中的应用 (一)货到付款(Payment after Arrival Of the Goods) 货到付款是指出口方在没有收到货款以前，先交出单据或货物，然后由进口方主动汇付货款的方法。出口方在发货后能否按时顺利收回货款，取决于买方的信用 (二)预付货款(Payment in Advance)

5、预付货款是指在订货时汇付或交货前汇付货款的办法 例如:买方应于X年X月X日前将全部货款用电汇(信汇票汇)方式汇付给卖方,2020/11/26,9,托收,一.托收的含义及其当事人 (一)托收的含义 托收是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据以便取得付款承兑，或凭付款承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。简言之，托收是指债权人(出口人)出具债权凭证(汇票、本票、支票等)委托银行向债务人(进口人)收取货款的一种支付方式,2020/11/26,10,金融单据(Financial Documents)又指资金单据，是指汇票、本票、支票、付款收据或其他类似用于取得付款的凭证

6、 商业单据(Commercial Documents)是指发票、运输单据、物权单据或其他类似单据 托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫银行托收。银行托收的基本做法是：出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开立汇票(或不开汇票)连同商业单据，向出口地银行提出托收申请，委托出口地银行(托收行)通过其在进口地的代理行或往来银行(代收行)向进口人收取货款 按照一般银行的做法，出口人在委托银行办理托收时，须附具一份托收指示书，在指示书中对办理托收的有关事项作出明确指示,2020/11/26,11,(二)托收的当事人 1.委托人(Principal) 委托银行办理托收业务的客户，通常是出口人 2.托收银行

7、(Remitting Bank) 接受委托人的委托，办理托收业务的银行，一般为出口地银行 3.代收银行(Collecting Bank) 接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行.代收银行通常是托收银行的国外分行或代理行 4.提示行(Presenting Bank) 向付款人作出提示汇票和单据的银行.提示银行可以是代收银行委托与付款人有往来帐户关系的银行，也可以由代收银行自己兼任提示银行,2020/11/26,12,5.付款人(Drawee) 通常为进口人，即债务人 二.托收的种类 (一)光票托收(Clean Collection) 光票托收是指金融单据不附有商业单据的托收，即提交金融单据

8、委托银行代为收款 (二)跟单托收(Documentary Collection) 跟单托收是指金融单据附有商业单据或不附有金融单据的商业单据的托收.在跟单托收的情况下，按照向进口人交单条件的不同，又可分为付款交单和承兑交单两种 1.付款交单(Documents against Payment，简称DP),2020/11/26,13,9997UYY7,付款交单是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并指示银行只有在进口人付清货款后，才能把商业单据交给进口人。付款交单按付款时间的不同，又可分为即期付款交单和远期付款交单 (1)即期付款交单(Docum

9、ents against Payment at sight，简称DP at sight) 是指出口人发货后开立即期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据 (2)远期付款交单(Documents against Payment after sight，简称DP after sight) 是指出口人发货后开立远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取商业单据,2020/11/26,14,付款人 支付方式: DP at sight 委托人 (进口人) (出口人) 见票 提示

10、时付款 跟单 办理托收 向委 赎单 汇票 手续,提交 托人 托收申请书和 交款 即期跟单汇票 寄单，托收指示书和 代收行 即期跟单汇票 托收行 (提示行)电告或邮告：款已收妥和转帐,2020/11/26,15,付款人 支付方式: DP after sight 委托人 (进口人) (出口人) 见票 提示 时承兑 跟单 办理托收 向委 待汇票到 汇票 手续,提交 托人 期日付款 托收申请书和 交款 后领取 远期跟单汇票 单据 寄单，托收指示书和 代收行 远期跟单汇票 托收行 (提示行)电告或邮告：款已收妥和转帐,2020/11/26,16,2.承兑交单(Documents against Acce

11、ptance，简称D/A) 是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。即出口人在装运货物后开立远期汇票，连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人承兑汇票后，代收银行即将商业单据交给进口人，在汇票到期时，履行付款义务,2020/11/26,17,付款人 支付方式: DA 委托人 (进口人) (出口人) 见票 提示 时承兑 跟单 办理托收 向委 承兑后领 汇票 手续,提交 托人 取单据, 托收申请书和 交款 待汇票到 远期跟单汇票 期日付款 寄单，托收指示书和 代收行 远期跟单汇票 托收行 (提示行)电告或邮告：款已收妥和转帐,2020/11/26,18,三.托收的特点 (一)托收属于商业信

12、用 (二)对于出口人来讲，出口人收款的保障就是进口人的信用 (三)对于进口人来讲，可以免去申请开立信用证所需要的押金或抵押，减少费用支出，有利于资金融通和周转 四.托收的注意事项 (一)认真考察进口人的资信情况和经营作风 (二)采用托收方式收款时，要建立健全管理制度，定期检查,2020/11/26,19,(三)对于贸易管理和外汇管制较严的进口国和地区不宜使用托收方式，以免货到目的地后，由于不准进口或收不到外汇而造成损失 (四)要了解进口国家的商业惯例，以免由于当地习惯做法，影响安全迅速收汇 (五)出口合同应争取按CIF或CIP条件成交，由出口人办理货运保险；或也可投保出口信用保险。在不采用CI

13、F或CIP条件时，应投保卖方利益险 五.合同中的托收条款 (一)即期付款交单(DP at Sight),2020/11/26,20,“买方应凭卖方开立的即期跟单汇票于见票时立即付款，付款后交单。” (二)远期付款交单(DP after sight) 1. “买方对卖方开立的见票后XX天付款的跟单汇票，于第一次提示时应即予以承兑，并应于汇票到期日立即予以付款，付款后交单。” 2. “买方应凭卖方开立的跟单汇票，于汇票出票日后XX天付款，付款后交单。” 3. “买方应凭卖方开立的跟单汇票，于提单日后XX天付款，付款后交单。” (三)承兑交单(DA) 1.“买方对卖方开立的见票后XX天付款的跟单汇票

14、，于第一次提示时应即予以承兑，并应于汇票到期日立即付款，承兑后交单。”,2020/11/26,21,2. “买方对卖方开立的跟单汇票，于提示时承兑，并应于提单日后(或出票日后)XX天付款，承兑后交单。,2020/11/26,22,信用证,一.信用证的含义、特点与作用 (一)信用证的含义 信用证是开证银行根据开证申请人的请求和指示，向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据承诺付款的凭证。简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件 (二)信用证的特点,2020/11/26,23,1.信用证付款是一种银行信用，是开证行的付款承诺,银行处于第一付款人的地位 2.信用证是独立于合同

15、之外的一种自足的文件 3.信用证项下付款是一种单据的买卖 (三)信用证的作用 1.对出口商的来说，只要按照信用证规定的条件提交单据就可取得货款。因此，信用证支付为出口商收取货款提供了较为安全的保障 2.对进口商的作用,可保证取得代表货物的单据,保证按时、按质、按量收到货物。如采用远期信用证，这就为进口商提供了资金融通的便利,2020/11/26,24,3.对银行的作用,开证行接受进口商的开证申请，即承担开立信用证和付款的责任，这是银行以自己的信用作出的保证，以银行信用代替了进口商的商业信用。所以，进口商在申请开证时要向银行交付一定的押金，为银行利用资金提供便利 二.信用证涉及的当事人 (一)开

16、证申请人(Applicant) 开证申请人是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主，在信用证中又称开证人(Opener) (二)开证银行(Opening Bank，Issuing Bank),2020/11/26,25,开证银行是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行 (三)通知银行(Advising Bank，Notifying Bank) 通知银行是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行.通知银行是出口人所在地的银行 (四)受益人(Beneficiary) 受益人是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或实际供货人 (

17、五)议付银行(Negotiating Bank) 议付银行是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票或单据的银行,2020/11/26,26,(六)付款银行(Paying Bank，Drawee Bank) 付款银行是指信用证上指定的付款银行，一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行 (七)保兑银行(Confirming Bank) 保兑银行是指根据开证银行的请求在信用证上加具保兑的银行。保兑银行可以由通知银行兼任，也可由其他银行加具保兑 (八)偿付银行(Reimbursement Bank) 偿付银行又称清算银行(Clearing Bank)，是指接受开证银行的指示

18、或授权，代开证银行偿还垫款的第三国银行，即开证银行指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人(Reimbursing Agent),2020/11/26,27,(九)受让人(Transferee) 受让人又称第二受益人(Second Beneficiary)，是指接受第一受益人转让有权使用信用证的人，大都是出口人 三.信用证的支付程序,2020/11/26,28,开证申请人 不可撤销的议付L/C 受益人 (进口人) (出口人) 付款 申请 通 交 赎单 开证 知 单 议 付 付 开 开立L/C 通 议 款 证 索偿 知 付 行 行 偿还 行 行,2020/11/26,29,四.信用证的主要内容及其

19、开立的形式 (一)信用证的主要内容 1.信用证本身的说明 如信用证的种类、金额、支付货币、号码、开证日期、到期日和到期地点、交单期限等单期限等单期限等 例如:We hereby issue our confirmed irrevocable documentary Letter of Credit in your favour for the amount of USD 5000(Say USD five thousand only)，The credit is vaid(available) in China until 15th March，1997 2.信用证的当事人 如开证申请人、开证

20、行、受益人、通知行、付款行、议付行、偿付行、保兑行等,2020/11/26,30,3.汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、一定的金额等.不需要汇票的信用证无此内容 例如:This Credit is available by beneficiarys draft(s).drawn On us，in duplicate，without recourse，at sight，for 100 Of the invoice value 4.货物的条款 包括货物的品名、品质、数量、包装、价格等.一般与买卖合同的内容相一致 5.运输条款 包括最迟装运期、装运地(港)、目的地(港)、可否分批、

21、可否转运等 例如:Shipment must be effected not later than April 30，1997The loading port：Shanghai，the port of destination：LondonPartial and transshipment are allowed,2020/11/26,31,6.单据条款 包括货运单据,商业单据：如商业发票、装箱单、重量单等,官方单据(Official Documents)：如原产地证明书、商检证书等；保险单据.有时还包括装船通知、寄单证明、船公司证明等. 7.特殊条款 视具体交易的需要各异.例如限制x x银行议

22、付，限制船舶的国籍、年龄、限制航线等 8.开证行的保证文句 即开证行对受益人或持票人(持单人)保证付款的文句 例如: We hereby engage in the drawer， endorsers and bonafide holders“draft(S) under and in compliance with the terms of the such draft(s) shall be duly honoured on due presentation and delivery of documents as specified,2020/11/26,32,(二)信用证开立的形式 1

23、.信开本(To Open by Airmail) 信开本是指开证银行采用信函格式的信用证，开证后以空邮寄送通知行 2.电开本(To Open by Cable) 电开本是指开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行 五.信用证的种类 (一)以信用证项下的汇票是否附有货运单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证 1.跟单信用证(Documentary Credit) 是指开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证,2020/11/26,33,2.光票信用证(Clean Credit) 是指开证行仅凭不附单据的汇票付款的信用证 (二)以开证行所负的责任为标准，信用证可

24、以分为不可撤销信用证和可撤销信用证 1.不可撤销信用证(Irrevocable Letter of Credit) 是指信用证一经开出，在有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行不得片面修改和撤销，只要受益人提供的单据符合信用证规定，开证行就必须履行付款义务 2.可撤销信用证(Revocable Letter of Credit) 是指开证行对所开信用证不必征得受益人或有关当事人的同意，有权随时撤销的信用证。只要可撤销信用证已先被受益人利用，则开证银行的撤销或修改通知，即不发生效力,2020/11/26,34,(三)按有没有另一银行加以保证兑付，信用证可分为保兑信用证和不保兑信用证 1.

25、保兑信用证(Confirmed Letter of Credit) 是指开证行开出的信用证，由另一银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务.保兑的手段一般是由保兑银行在信用证上加列下述保兑文句：“兹对此证加具保兑并保证于提示符合此证条款的单据时履行付款 2.不保兑信用证(Unconfirmed Letter of Credit) 是指开证银行开出的信用证没有经另一家银行保兑 (四)按付款期限的不同，分为即期付款信用证和延期付款信用证,2020/11/26,35,1.即期付款信用证 注明“即期付款兑现”(available by payment at sight)的信用证称为即期付款信用证

26、(Sight Payment Credit).此种信用证一般不需要汇票，也不需要领款收据，付款行或开证行只凭货运单据付款 2.延期付款信用证 注明“延期付款兑现”(available by payment after sight)的信用证称为延期付款信用证(Deferred Payment Credit)。此种信用证不要求受益人出具远期汇票，因此，必须在信用证中要明确付款时间，如“装运日后XX天付款”或“交单日后XX天付款” (五)承兑信用证(Acceptance Credit) 是指由某一银行承兑的信用证，即当受益人向指定银行开立远期汇票并提示时，指定银行即行承兑，并于汇票到期日履行付款,2

27、020/11/26,36,(六)议付信用证(Negotiation LC) 是指开证行在信用证中，邀请其他银行买入汇票及或单据的信用证.即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证 1.公开议付信用证(Open Negotiation Credit) 又称自由议付信用证(Freely Negotiation Credit)，是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证，即任何银行均可按信用证条款自由议付的信用证 2.限制议付信用证(Restricted Negotiation Credit) 是指开证银行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证,2020/

28、11/26,37,(七)根据受益人对信用证权利可否转让，分为可转让信用证和不可转让信用证 1.可转让信用证(Transferable Credit) 是指信用证的受益人(第一受益人)可以将信用证全部或部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)合用的信用证 2.不可转让信用证(Non-transferable Credit) 是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证 (八)循环信用证(Revolving Credit) 是指信用证按全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为止,2020/11/26,38,1.按时间循环信用证 是指受益人在一定的时间

29、内可多次支取信用证规定的金额 2.按金额循环信用证 是指在信用证金额议付后，仍恢复到原金额可再使用，直至用完规定的总额为止 (九)对开信用证(Reciprocal Credit) 是指两张信用证的开证申请人互以对方为受益人而开立的信用证 (十)对背信用证(Back to Back Credit) 对背信用证又称转开信用证，是指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证,2020/11/26,39,(十一)预支信用证(Anticipatory LC) 预支信用证是指允许受益人在货物装运交单前预支款的信用证 (十二)备用信用证(Stand by Letter of C

30、redit) 是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证.开证行保证在开证申请人并未履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票(或不开汇票)，并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付,2020/11/26,40,合同中的支付条款,一.合同中的汇付条款 汇付条款的内容包括汇付时间、方式、金额等 例如:买方应不迟于X年X月X日将全部货款用电汇（信汇或票汇）方式汇交卖方The Buyers shall pay the total value to the Sellers in advance by TT (MT or DD)no

31、t later than,2020/11/26,41,例如: 电汇：买方收到单据后，应于XX天内电汇付款(Payment by TT：Payment to be effected by the Buyer Shall not later than xx days after receipt of the documents listed in the contract) 二.合同中的托收条款 托收条款的内容因托收方式不同而异 例如:即期付款交单：买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单 (DP at sight：Upon；first presentation；the Buyers shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight The Shipping Documents are to be delivered against payment only),2020/11/26,42,例如:远期付款交单：买方对卖方开具的见票后X天(出票后XX天或提单出单日后XX)付款的跟单汇票于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日付款，