SAP生益项目财务总体目标

1、东莞生益敷铜板股份有限公司mrp实施目标（外部会计和内部会计部分）第一部分 财务会计（外部会计）一、 总帐系统目标：1、 满足股份有限公司会计制度的要求设置会计帐的核算，编制财务会计报表。通过主管财政部门的认证。2、 实现总帐模块与其他模块的高度集成，减少重复输入，做到实时记帐，缩短月末结帐的时间，实现按会计制度要求的时间编报制度规定的报表。3、 通过合理设定凭证输入字段，实现灵活查询、统计分析。任务：a、 会计科目表的建立与维护b、 凭证录入与入帐处理c、 期末处理二、 应收模块目标：1、 与销售与分销模块集成，生成销售发票及收款输入与销售部 共享数据并实现实时记帐。2、 准确分析应收款帐龄

2、，及时催收拖欠款，系统生成打印催款单。3、 加强信贷管理，将信贷限额、拖欠天数与销售发货结合加予控制。4、 通过系统设置，能区分统计内销收款和外销收款，以便对收回增值税及货款分别跟踪。5、 分客户明细核算，生成应收帐款（包括其他应收帐、预收帐等）明细帐。任务：a、 客户主数据建立b、 预收款处理c、 发票处理d、 手工收款e、 预收款清发票f、 客户催款g、 收款通知h、 帐单处理。三、 应付模块目标：1、 与采购模块集成，实现采购订单、收货、发票和支付货款与物流部数字共享，收货与应付款同时更新。2、 准确分析应付款帐龄。加强应付票据和信用证付款的管理，在开出信用证或票据后实际付款前，对相应的

3、应付款发票进行锁定，避免重复付款。3、 分供应商明细核算，生成应付款（包括其他应付款、预付货款、短期借款等）明细帐。4、 对含税的付款要区分支付增值税和支付货款，期末能跟踪统计货款支付总额和进项税支付总额，以便编制现金流量表取数。任务：a、 供应商主数据定义b、 预付款请求处理c、 预付款处理d、 发票处理e、 发票清预付款f、 手工付款处理。四、 资产管理模块目标：1、 建立和完善固定资产、在建工程、无形资产、低值易耗品的核算，包括建立固定资产卡片、资产的购进、折旧的计提、资产的清理、转移的核算。2、 通过设置，资产的折旧、摊销能自动进行。3、 系统能生成资产明细变动表（明细帐）、分类清单和

4、分类折旧表。任务：a、 资产类别建立b、 资产卡片建立c、 在建工程结转d、 资产购置e、 资产转移f、 资产计提折旧g、 固定资产清理h、 固定资产盘点i、 资产租赁第二部分 管理会计（外部会计）一、 费用管理目标：1、 根据公司的经营策略，各有关部门按年度编制的销售计划、生产计划、采购计划和各部编制的财务收支计划、财务部编制年度盈利计划以及公司财务收支计划和资金流量计划。2、 每季末按部门编制相关的实际与计划对比的比较报告。以便分析、检查计划的完成情况。3、 根据年度财务收支计划，各部编制月、周费用预算，以便控制各时段的费用开支。4、 每月末系统按部门（或成本中心）编制实际与预算对比的比较

5、报告，以便检查落实预算的执行情况。5、 三大费用（制造费用、营业费用、管理费用）通过成本中心归集，分成本中心核算，期末通过分配，分摊调整，系统生成费用明细帐，成本中心报表和成本中心组报表。6、 根据管理需要对专门项目建立内部定单进行统计核算，期末或内部定单核算项目完成后生成内部定单与计划、预算对照的明细表。7、 系统集成支持以上提到的各种计划、预算的编制、测试和执行情况的跟踪考评。任务：a、 成本要素维护b、 成本中心维护c、 建立标准成本中心组层次结构d、 建立成本中心e、 建立汇总统计成本中心组层次结构f、 作业类型维护g、 分摊指数维护h、 内部订单维护i、 费用计划j、 费用预算k、

6、费用记帐l、 分析报表二、 产品成本管理目标：1、 根据近期的材料采购价格实际情况，分析、预测、计划未来的价格水平，制定计划期内的材料采购标准价（物流部）。2、 根据工艺部门制定的工艺路线，bom的结构层次，作业类型确定各规格产品的标准用量和标准工时。3、 根据计划期内的成本、费用计划以及生产计划，分析计算各工序人工率和费用率。4、 根据以上1-3系统计算生成各规格产品的计划成本。并相应计算生成料、工、费各占产品成本的比例，分析区分增值成本与非增值成本。5、 运用系统估算功能，模拟新产品、定单产品的成本以及分析料、工、费变动时对成本的影响，以便支持产品标准成本的修订、产品成本核算、报价、投资、

7、制造和采购决策。6、 模块与成本中心会计、总帐、物料管理、生产计划、销售与分销模块集成。任务单结清处理相应产生总帐中帐号间的库存值移动，并且能跟踪成本核算的有关差异分析。7、 成本差异分析，不仅对产品成本总差异的分析，同时要对采购材料的价格差异，产品成本的用料数量差异，人工、制造费用的效率（工时）差异和耗费差异进行分析。8、 系统能计算统计各制造环节的废品损失所造成的成本增加。待添加的隐藏文字内容3任务：a、 标准成本的制订和修订l 维护原物料数据未来价格l 确定人工和制造费率l 选择成本方案和分析产品成本构成l 产品标准成本计算l 成本分析l 产品成本更新b、 实际的成本核算和分析l 计算订单计划成本l 同期计算订单实际成本l 制造费用（overhead）计算l 计算wipl 差异计算l 生产订单成本结算l 成本分析c、 差异处理l 原物料价格差异分摊分摊l 半成品成本差异分摊l 产成品成本差异分摊l 分摊公式三、 获利能力分析（第三阶段实现）目标：1、 按产品、客户、定单或地区等分类组合进行获利能力分析。2、 对业务部门、业务组或有关利润中心的获利能力、边际收益进行分析和评估。3、 根据以上的分析，系统提供信息支持销售、市场经营以及产