对公客户经理（结算与现金管理专业）岗位考试习题集

1、2010年对公客户经理（结算与现金管理专业）岗位考试习题集目录第一章企业财资管理基础（1）一、判断题（1）二、单选题（4）三、多选题（18）第二章合规及风险管理（32）一、判断题（32）二、单选题（35）三、多选题（56）第三章结算产品（70）一、判断题（70）二、单选题（74）三、多选题（102）第四章现金管理产品（133）一、判断题（133）二、单选题（138）三、多选题（180）第五章结算与现金管理市场营销（209）一、判断题（209）二、单选题（215）三、多选题（231）第六章案例分析（250）一、判断题（250）二、单选题（251）三、多选题（261）第一章企业财资管理基础一、判断

2、题（请判断以下各题的对错，正确的划“”，错误的划“”）1. 公司财务的两大核心职能是财资管理与会计。（）2. 财资管理财资管理、是面向企业和其他机构的综合性财务和金融服务。它包括企业和机构的财务会计、财务分析和财务规划、流动性管理、短期投融资、长期投融资决策、风险管理、尧退休金管理以及内外部关系管理等的活动包括企业和机构的财务会计、财务分析和财务规划、流动性管理、长短期投融资、风险管理等。（）3. 公司财资管理最主要的目标保持流动性，财资管理部门需要确保公司能够及时和有效地1、 满足整个公司或公司的业务部门当前和未来的资金需求。企业资金效益最大化财资管理部门负责制定相关的政策尧2、 程序和制度

3、袁在保持流动性的同时袁实现企业资金收益最大化。是保持流动性和财务规划。（）4. 财资管理中保持流动性的目标是指企业财资管理部门需要确保公司能够及时和有效地满足公司业务部门当前和未来的资金需求。（）5. 财资管理职能中的风险管理是指财资管理部门需要监督和控制利率风险、汇率风险和其他金融风险，使企业财资管理风险在可控范围之内。（）6. 企业财资管理职能规定企业只能在企业内部进行沟通、协调，实现信息共享，而无需和企业外部进行关系维护。（）7. 集中的财资管理模式是指分公司财资管理人员拥有自己的银行账户，处理所有短期的投融资活动，监督外汇和从事风险对冲活动，总公司定期访问，并且要求分公司定期报告其财资

4、管理情况。（）8. 财资管理金融环境下的金融体系为资金的流动提供了交换的媒介、交易机制和交易场所，实现资金的有效配置。（）9. 金融市场监管者主要由中国人民银行、国家外汇管理局、银监会、证监会、保监会和国有商业银行等机构组成。（）10. 金融机构通过吸收盈余单位的资金和对赤字单位发放贷款，向社会提供信用和流动性，保证资金的流转和经济活动的连续运行。（）11. 金融市场的监管者监管金融市场参与者的金融活动并参与资金的交易。（）12. 债权证券是代表持有人对发行人净资产一定比例所有权的一种权利证券，实质是一种所有权证书。（）13. 金融市场按照融资期限可以划分为初级市场和二级市场。（）14. 按交

5、易活动是否在固定的场所进行，金融市场可分为交易所市场和场外交易所市场。（）15. 商业银行是指按照商业银行法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。（）16. 中间业务是商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务，其目的是获取手续费收入并计入表内资产。（）17. 现金管理服务是银行中间业务的重要组成部分，是商业银行新的经营方式。（）18. 现金管理是商业银行为客户提供的高度综合化的全新服务方式。（）19. 现金管理业务是银行协助企业实现对现金流入、现金留存和现金流出等现金周转各环节进行科学管理的技术、手段和方式的综合体现。（）20. 银行通过为企业提供现金

6、管理服务，统筹规划企业各成员单位的资金，从而增加企业收益。（）21. 银行的现金管理属于高风险服务，必定会影响自身的经营方式。（）22. 我国现金管理业务最早由德意志银行引入国内，随之国内银行开始提供现金管理服务。（）23. 针对不同行业财资管理的特点，我行制定了电信、出版、烟草等十二大行业的资金管理解决方案，并根据客户的个性化需求灵活组合金融产品和服务。（）24. 随着金融”脱媒化冶、利率市场化和资本市场主体多元化的不断发展，商业银行正逐步由资金供应商向服务供应商转变。（）25. 金融市场中的直接融资是通过金融机构作为中介提供资金的融通，而间接融资不需要金融机构作为中介提供资金的融通。26.

7、 资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的会计报表。（）27. 资产负债表中的负债反映在某一特定日期企业所承担的、预期会导致经济利益流出企业的未来义务。（）28. 流动负债是指偿还期超过1 年或一个营业周期的债务。（）29. 现金流量表反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。（）30. 速动资产是指货币资金、交易性金融资产和各种应收、预付款项等。（）31. 支付体系中的结算账户是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币和外币的结算存款账户。（）32. 支付体系中的小额支付系统与中央银行公开市场操作业务系统相连，完成中央银行买卖有价证券的资金清算。（）33. 支付体系中的

8、大额实时支付系统主要处理同城和异地的金额在规定起点以上的大额借记和贷记支付业务和紧急的小额借记和贷记支付业务。（）34. 支付体系中的小额批量支付系统主要处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务以及每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务。（）35. 全国支票影像交换系统是运用影像技术将实物支票截留，转换为支票影像信息，通过计算机网络将支票影像信息传递至出票人开户银行提示付款的业务处理系统。（）36. 全国支票影像交换系统资金清算主要通过大额实时支付系统处理。（）37. 金融市场中的货币市场是指以长期金融工具为媒介进行的，期限在一年以上的长期资金融通市场。（）38.银行的现金管理业务是以资金流动

9、性管理为核心，为客户提供全面的财资管理综合服务方案。（）39. 混合型的财资管理模式是指由于总公司和分公司的地域文化差异巨大，因此需要在一个多元化的地区（比如院香港、新加坡）设立区域财资中心，通过该中心向分公司提供财资管理服务。（）40. 金融机构直接作为资金盈余单位或赤字单位，实现资金的流动。（）41.金融市场中的资本市场是指以短期金融工具为媒介进行的，期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场。（）42.中国人民银行拥有审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围的职能。（）43. 中国银行业监督管理委员会拥有起草有关法律和行政法规、完善有关金融机构运行规则，发布与履行职责有

10、关的命令和规章的职能。（）44. 结算是指商品交换或劳务提供的交易双方使用结算方式，通过商业银行的各种渠道，进行货币给付从而清偿债务的行为。（）二、单选题（在以下各题所给出的4 个选项中，只有1 个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）1. 财资管理的主要职能是通过（）来履行的。a. 生产部门b. 财务部门 c. 后勤部门d. 营销部门2. 企业财资管理中流动性管理职能不包括（）。a. 保持合理现金量b. 盈余资金再投资c. 偿还债务d. 决定资本结构3. 财资管理部门需要和企业内部其他职能部门进行密切合作，下面哪项不属于企业内部部门（）。a. 采购部门b. 金融机构c. 总账会计d

11、. 风险控制4. 下列（）不属于企业财资管理组织模式。a. 单一的模式b. 集中的模式c. 分散的模式d. 混合型的模式5. 某综合经营的跨国公司，总部设在美国，在全球都拥有众多分公司，总部为了统一管理各家分公司，只允许各地分公司从事生产和经营，由总部对资金的收付款进行统一管理。该跨国公司可以采取哪种财资管理组织模式。（）a. 单一的模式b. 集中的模式c. 分散的模式d. 混合型的模式6. 下列（）属于金融市场的直接融资方式。a. 票据b. 贷款c . 股票d. 贴现7. 下列属于间接融资的方式的是（）。a. 贷款 b. 债券 c. 优先股股票 d. 普通股股票8. 下列不属于债权证券的是（

12、）。a. 商业本票 b. 国债c. 房产按揭债券 d. 普通股股票9. 下列（）不是按成交后是否立即交割的标准划分的金融市场。a. 即期市场b. 交易所市场c. 远期市场d. 期货市场10. 下列哪项是按照金融工具交易的阶段来划分的（）。a. 货币市场和资本市场 b. 即期市场、远期市场和期货市场c. 交易所市场和场外交易市场 d. 初级市场和二级市场11. 下列（）属于我国银行类金融机构。a. 中国平安保险公司 b. 中信证券公司 c. 中国建设银行 d. 博时基金管理有限公司12. 下列（）属于我国非银行类金融机构。a. 中电财财务公司 b. 中国农业银行c. 中国工商银行 d. 中国进出

13、口银行13. 下列（）属于商业银行负债业务。a. 支票存款 b. 现金类资产 c. 承兑业务 d. 证券投资14. 下列（）属于商业银行资产类业务。a. 定期存款 b. 代理业务 c. 贷款 d. 活期存款15. 下列（）属于商业银行的中间业务。a. 储蓄存款 b. 支付结算 c. 借款 d. 贷款16. 下列（）不属于银行现金管理业务中的企业现金留存阶段的服务。a. 账户管理 b. 流动性管理 c. 短期投资管理 d. 融资管理17. 下列（）属于银行现金管理业务中的企业现金流出阶段的服务。a. 付款管理 b. 收款管理 c. 融资管理 d. 流动性管理18. 我国的现金管理理念是由（）银行

14、引入的。a. 德意志银行 b. 美国银行 c. 花旗银行 d. 汇丰银行19. 中国农业银行总行结算与现金管理部成立于（）年。a. 2005 b. 2006 c . 2007 d. 200820. 下列（）不属于我行结算与现金管理业务发展的策略。a. 实施统一的发展策略 b. 实施差异化发展策略 c. 实施创新策略 d. 实施渠道发展策略21. 下列（）是我行结算与现金管理业务的高端客户。a. 中小企业客户 b. 微型企业 c. 集团客户 d. 个体工商户22. 下列（）是我行结算与现金管理业务的潜力客户。a. 大型企业b. 集团客户 c. 微型企业 d. 中小企业客户23. 2009 年11

15、 月，我行结算与现金管理部成功推出的现金管理品牌是（）a. c+现金管理 b. 行云窑现金管理 c. 财智账户 d. 禹道要智胜的现金管理24. 下列（）不属于公司财资管理的职能。a. 公司内部的会计核算 b. 融资管理 c. 流动性管理 d. 风险管理25. 下列关于资产负债表中资产、负债和所有者权益之间的关系，等式不正确的是（）。a. 资产=负债+所有者权益b. 资产+负债=所有者权益c. 资产-负债=所有者权益d. 负债=资产-所有者权益26. 下列（）不属于企业资产负债表中的流动资产。a. 货币资金 b. 交易性金融资产 c. 应收票据 d. 固定资产27. 下列（）不属于企业资产负债

16、表中的非流动资产。a. 长期股权投资 b. 无形资产 c. 应收股利 d. 长期待摊费用28. 下列（）不属于企业资产负债表中的流动负债。a. 短期借款 b. 交易性金融负债 c. 商誉 d. 应付账款29. 下面（）不属于企业资产负债表中的非流动负债。a. 长期借款 b. 应付债券 c. 长期应付款 d. 未分配利润30. 下面（）不属于企业资产负债表中的所有者权益。a. 股本 b. 应付职工薪酬 c. 盈余公积 d. 资本公积31. 企业资产负债表不能（）。a. 反映企业在一定会计期间的经营成果 b. 反映企业所掌握的资产规模及其分布情况c. 反映营运资金情况 d. 反映企业长期资金来源的

17、构成情况32. 净利润等于利润总额减去（）。a. 销售费用 b. 财务费用 c. 所得税费用 d. 管理费用33. 下面（）不属于企业利润表中的营业外收入。a. 固定资产盘盈 b. 销售商品或提供劳务收益 c. 处置固定资产净收益 d. 非货币性交易收益34. 下面（）会计等式是正确的。a. 资产+利润=负债+所有者权益+收入-费用b. 利润-费用=收入 c. 资产+所有者权益=负债d. 资产-收入=负债+费用+所有者权益-利润35. 关于企业现金流量表的作用，下列表述错误的是（）。a. 有助于评价企业支付能力、偿债能力和周转能力b. 有助于预测企业未来现金流量c. 有助于了解企业在一个营业周

18、期内的资产结构的变化d. 有助于分析企业收益质量及影响现金净流量的因素36. 下列（）不属于企业现金流量表中的内容。a. 经营活动产生的现金流量 b. 筹备活动产生的现金流量c. 投资活动产生的现金流量 d. 筹资活动产生的现金流量37. 下列核算销售利润率公式正确的是（）。a. 销售利润率=利润总额/营业收入 b. 销售利润率=利润总额/销售收入c. 销售利润率=营业利润/销售收入 d. 销售利润率=净利润/销售收入38. 下列核算资产利润率公式正确的是（）。a. 资产利润率=营业利润/总资产 b. 资产利润率=利润总额/总资产c. 资产利润率=净利润/（负债+所有者权益） d. 资产利润率

19、=净利润/流动资产39. 下列核算权益净利率公式错误的是（）a. 权益净利率= （利润总额-所得税费用）/股东权益b. 权益净利率=净利润/股东权益c . 权益净利率=利润总额/（总资产-总负债）d. 权益净利率= （利润总额-所得税）/（总资产-总负债）40. 下列核算流动比率公式正确的是（）。a. 流动比率= （货币资金+交易性金融资产）/流动负债b. 流动比率=流动资产/流动负债c. 流动比率=速动资产/流动负债d. 流动比率= （存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产）/流动负债41. 下列核算资产负债率公式正确的是（）。a. 资产负债率=流动负债/流动资产b. 资产负债率=负债/

20、（资产+所有者权益）c. 资产负债率=负债/资产d. 资产负债率=负债/（负债-所有者权益）42. 下列核算产权比率公式错误的是（）。a. 产权比率=负债/股东权益b. 产权比率= （流动负债+非流动负债）/股东权益c. 产权比率=负债/（资产-负债）d. 产权比率=负债/资产43. 下列核算利息保障倍数公式错误的是（）。a. 利息保障倍数=息税前利润/利息费用b. 利息保障倍数=息前利润/利息费用c. 利息保障倍数= （税后利润+所得税+利息费用）/利息费用d. 利息保障倍数= （税前利润+利息费用）/利息费用44. 下列核算现金管理周转期公式错误的是（）。a. 存货周转期=365伊存货/销

21、售成本b. 应收账款周转期=365伊应收账款/年销售收入c. 应付账款周转期=365伊应付账款/销售成本d. 总资产周转期=365伊总资产/营业收入45. （）指标越大，越能反映公司拥有的偿还利息的缓冲资金越多。a. 权益净利率b. 销售现金比率 c. 利息保障倍数 d. 现金到期债务比46. 下列不属于我国目前支付系统的是（）。a. 中国人民银行大、小额支付系统 b. 中国人民银行征信系统c. 农信银支付清算系统 d. 银行间债券市场的债券系统47. 下列不属于支付工具的是（）。a. 支票 b. 商业汇票 c. 电子支付 d. 支付宝48. 我国目前的支付服务组织不包括（）。a. 中国银行业

22、监督管理委员会 b. 中国人民银行 c. 中国农业银行 d. 农信银资金清算中心49. 下列不属于支付体系监督管理法规的是（）。a. 票据法 b. 现金管理条例c. 中华人民共和国银行业监督管理法 d. 支付结算办法50. 中央银行买卖有价证券的资金清算主要通过（）与中央银行公开市场操作业务系统相连完成。a. 中国人民银行大额支付系统 b. 中国人民银行小额支付系统c. 银行业金融机头行内支付系统 d. 中国证券登记结算系统51. 下面属于大额支付系统的特点的是（）。a. 可处理借记业务 b. 支付指令批量发送c. 可全额清算资金 d. 可轧差净额清算资金52. 下列关于大额支付系统描述错误的

23、是（）。a. 支付指令逐笔实时发送 b. 可全额清算资金c. 可以用来汇划10 万元以上的金额 d. 支付指令批量发送53. 全国支票影像交换系统的资金清算通过（）处理。a. 小额批量支付系统 b. 大额实时支付系统c. 农信银支付清算系统 d. 中国银联跨行交易清算系统54. 下列不属于非现金支付工具的是（）。a. 票据b. 黄金c. 银行卡d. 汇兑55. 中国银行业监督管理委员会成立于（）年。a. 2001 b. 2002 c. 2003 d. 200456. 自1997 年中国支付体系改革至2008 年中国农业银行结算与现金管理条线成立，我行结算与现金管理业务经历了三个时期，实现了三大

24、跨越。下面哪项不属于此三大跨越（）a. 从系统内结算到跨行结算的跨越b. 结算制度管理到结算服务的跨越c. 结算操作管理到结算专业化经营的跨越d. 结算单一服务到现金管理综合服务的跨越57. 某生产性企业09 年度营业收入为3000 万元，利润总额为200万元，所得税费用为64 万元。该企业的销售利润率是（）。a. 6.67% b. 4.53% c. 8.8% d. 2.13%58. 某生产性企业09 年度的利润总额为200 万元，所得税费用为64 万元，该企业的流动资产是700 万元，非流动资产是1300万元。该企业的资产利润率是（）。a. 10% b. 3.2% c. 6.8% d. 9.

25、14%59. 某生产性企业09 年度的利润总额为200 万元，所得税费用为64 万元，该企业的总资产是2000 万元，总负债1040 万元，所有者权益是960 万元。那么该企业的权益净利率是（）。a. 10% b. 6.67% c. 13.08% d. 14.17%60. 某生产性企业09 年度的流动资产是700 万元，非流动资产是1300 万元，流动负债是300 万元，非流动负债是740 万元。该企业的营运资本是（）万元。a. 400 b. 1700 c. 600 d. 56061. 某生产性企业09 年度的流动资产是700 万元，非流动资产是1300 万元，流动负债是300 万元，非流动负

26、债是740 万元。该企业的流动比率是（）。a. 1.76 b. 2.33 c. 2.47 d. 1.8662. 某生产性企业09 年度的货币资金是50 万元，交易性金融资产是6 万元，应收票据是8 万元，应收账款是398 万元，预付账款是22 万元，流动负债是300 万元，非流动负债是740 万元。该企业的速动比率是（）。a. 1.33 b. 0.47 c. 1.61 d. 0.6563. 某生产性企业09 年度的总资产是2000 万元，总负债1040 万元，所有者权益是960 万元。那么该企业的资产负债率是（）。a. 0.48 b. 1.08 c. 1.92 d. 0.5264. 某生产性企

27、业09 年度的总资产是2000 万元，总负债1040 万元，所有者权益是960 万元。那么该企业的权益乘数是（）。a. 2.08 b. 1.92 c. 1.08 d. 1.0065. 某生产性企业09 年度的流动资产是700 万元，非流动资产是1300万元，流动负债是300 万元，非流动负债是740 万元，所有者权益是960 万元。该企业的长期资本负债率是（）。a. 0.73 b. 0.48 c. 0.52 d. 0.5866. 某生产性企业09 年度的营业收入是3000 万元，利息费用是110 万元，税前利润是200 万元，所得税是64 万元，该企业的利息保障倍数是（）。a. 1.82 b.

28、 2.82 c. 1.72 d. 8.0267. 某生产性企业09 年年底的存货是119 万元，流动资产是700 万元，非流动资产是1300 万元，销售收入是3000 万元，销售成本是2644 万元，该企业的存货周转期是（）。a. 58.5 天b. 31.5 天c. 16.4 天d. 51.5 天68. 某生产性企业09 年年底的应收账款是398 万元，流动资产是700 万元，非流动资产是1300 万元，销售收入是3000 万元，该企业的应收账款周转期是（）。a. 48.4 天b. 85.2 天c. 36.74 d. 73 天69. 下列（）不属于银行现金管理业务中的企业现金留存阶段的服务。a

29、. 账户管理 b. 流动性管理 c. 风险管理 d. 融资管理70. 企业财资管理中融资管理的主要职能是（）。a. 将过多的资金用于投资 b. 决定融资方式c. 监督和控制利率风险 d. 加强部门之间的沟通和协调71. 按照融资期限的不同，金融市场可划分（）。a. 货币市场和资本市场 b. 初级市场和二级市场c. 即期市场、远期市场和期货市场 d. 交易所市场和场外交易市场72. 随着金融”脱媒冶化、利率市场化和资本市场主体多元化的不断发展，商业银行经营方向转变主要体现在（）。a. 资金需求商向资金供应商转变 b. 产品供应商向服务供应商转变c. 资金供应商向服务供应商转变 d. 服务供应商向

30、产品供应商转变73. 下列关于银行现金管理的描述，不正确的是（）。a. 是中间业务的重要组成部分 b. 为客户提供的新型服务c. 是商业银行新的经营方式 d. 为客户提供现金的上门收款和送款74. 中国人民银行职责不包括（）。a. 制定有关银行业金融机构监管的规章制度和方法b. 依法制定和执行货币政策c. 监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场d. 防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定75. 中国银行业监督管理委员会职责不包括（）。a. 审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围b. 对银行业金融机构实行现场和非现场监督，依法对违法违规行为进行查处

31、c. 起草有关法律和行政法规、完善有关金融机构运行规则，发布与履行职责有关的命令和规章d. 负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布76. 下列（）不属于我国政策性银行。a. 国家开发银行b. 中国农业银行 c. 中国进出口银行 d. 中国农业发展银行三、多选题（在以下各题所给出的4 个选项中，至少有2 个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内）1.公司财务的核心职能是（）。a. 财资管理 b. 销售 c. 会计 d. 生产2. 企业财资管理的活动主要包括（）。a. 财务规划 b. 流动性管理 c. 短期投融资 d. 风险管理3. 公司财资管理最主要的目标是（）。a.

32、 保持生产运行 b. 保持销售运行 c. 保持流动性 d. 企业资金效益最大化4. 财资管理部门需要承担的职能主要有（）。a. 流动性管理 b. 融资管理 c. 风险管理 d. 实现企业各部门的信息共享5. 企业财资管理中的融资管理职能主要包括（）。a. 长期融资 b. 债券融资 c. 股权融资 d. 利率风险6. 公司财资管理的组织模式主要有（）。a. 集中的模式 b. 单一的模式 c. 分散的模式 d. 混合型的模式7. 财资管理的金融环境是财资管理活动运行的平台，财资管理的金融环境由（）组成。a. 金融体系 b. 财资管理相关的法规和法律 c. 金融市场 d. 外部监管8. 按金融工具交

33、易的阶段来划分，金融市场可以分为（）。a. 初级市场 b. 即期市场 c. 资本市场 d. 二级市场9. 下列属于我国金融监管部门的是（）。a. 人民银行 b. 外管局 c. 银监会 d. 保监会10. 中国人民银行的职能主要包括（）。a. 监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场、外汇市场、黄金市场b. 防范和化解系统性金融风险，维护国家金融稳定c. 确定人民币汇率政策，维护合理的人民币汇率水平d. 会同有关部门制定支付结算规则，维护支付、清算系统的正常运行11. 中国银行业监督管理委员会的职能主要包括（）。a. 制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法b. 审批银行业金融机构及分支机构

34、的设立、变更、终止及其业务范围c. 会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议d. 负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布12. 下列属于商业银行中间业务的是（）。a. 承兑业务 b. 银行保函 c. 代理业务 d. 贷款13. 下列哪些业务属于传统的结算方式（）。a. 汇票 b. 本票 c. 资金集中 d. 汇兑14. 下列业务属于资金全面管理阶段的是（）。a. 资金归集 b. 多级账簿 c. 风险管理 d. 对公理财15. 下列反映企业盈利能力指标的是（）。a. 资产负债率 b. 销售利润率 c. 资产利润率 d. 权益净利率16. 下列属于现金管理业务中的现

35、金留存阶段的服务主要包括（）。a. 账户管理 b. 流动性管理 c. 融资管理 d. 短期投资管理17. 银行现金管理为企业带来价值增值的表现在于（）。a. 提高企业财务效率 b. 降低企业财务成本c. 提高企业资金收益 d. 降低企业财务风险18. 银行通过为客户提供现金管理服务，通过全方位服务的拓展，提高了银行的的价值，下面哪些方面体现了现金管理对银行的价值增值。（）a. 缩小了电子化服务网络 b. 增强企业和银行的合作深度c. 优化银行收入结构 d. 增强银行创新服务方式19. 我国的现金管理业务经历了（）等阶段。a. 导入阶段（1999-2001）b. 突破阶段（2002-2003）c

36、. 普及阶段（2004-2007）d. 深化阶段（2007-至今）20. 自1997 年中国支付体系改革至2008 年我行结算与现金管理条线成立，结算与现金管理业务实现了（）的跨越。a. 从结算支付制度管理到结算服务的跨越b. 从结算操作管理到结算专业化经营的跨越c. 从系统内结算到跨行结算的跨越d. 从结算单一服务到现金管理综合服务的跨越21. 我行为客户提供全方位的现金管理服务，主要优势在于（）。a. 不断丰富的产品 b. 个性化的服务方案 c. 崭新的产品品牌 d. 丰富的服务经验22. 近年来，我行我行现金管理产品所获得的奖项包括（）。a. “亚洲银行家领袖成就奖冶系列中的”中国区现金

37、管理成就奖冶b. 荣获”2009 年度最佳网上银行冶c. “21 世纪亚洲金融论坛冶颁布的”现金管理创新奖冶d. “行云现金管理冶服务荣获由银行家杂志社主办的”2009中国金融营销奖冶23. 近年来国内现金管理业务呈现了（）等新的发展趋势。a. 服务理念综合化 b. 服务功能多样化c. 服务地域全球化 d. 服务手段电子化24. 渠道建设是企业营销成功的基石，我行结算与现金管理目前的渠道主要有（）。a. 银行柜台 b. 银企通客户平台（公网） c. 银企通客户平台（专线） d. 银企互联平台25. 客户经理必须读懂企业的（）财务报表。a. 资产负债表 b. 预算报表 c. 利润表 d. 现金流

38、量表26. 企业的主要财务活动包括（）。a. 投融资活动 b. 财务分析与规划 c. 资金运营活动d. 利润分配27. 下列属于企业流动资产的是（）。a. 交易性金融资产 b. 长期应收款 c. 应收票据 . 预付账款28. 下列属于企业非流动资产的是（）。a. 可供出售金融资产 b. 持有至到期投资 c. 固定资产清理 d. 开发支出29. 下列属于企业所有者权益的是（）。a. 股本 b. 资本公积 c. 盈余公积 d. 长期应付款30. 下列属于企业非流动负债的是（）。a. 长期借款 b. 应付债券 c. 长期应付款 d. 专项应付款31. 下列属于企业流动负债的是（）。a. 短期借款 b

39、. 应付票据 c. 交易性金融负债 d. 应交税费32. 下列属于在企业利润表反映的是（）。a. 营业收入 b. 营业利润 c. 递延所得税资产 d. 净利润33. 下列反映企业的短期偿债能力的指标主要包括（）。a. 权益比率 b. 流动比率 c. 速动比率 d. 营运资本34. 下列反映企业的长期偿债能力的指标主要包括（）。a. 资产负债率 b. 产权比率 c. 权益乘数 d. 长期资本负债率35. 关于杜邦分析法中的财务比率指标，下列表述正确的是（）。a. 净资产收益率=总资产周转率伊权益乘数b. 净资产收益率=总资产收益率伊权益乘数c. 净资产收益率=销售净利率伊总资产周转率伊权益乘数d

40、. 净资产收益率=销售净利率伊权益乘数36. 我行现金管理产品体系主要包括（）。a. 账户管理 b. 收付款管理 c. 流动性管理 d. 投融资服务37. 下列反映企业流动性的指标主要包括（）。a. 销售利润率 b. 现金到期债务比 c. 现金流动负债比 d. 现金债务总额比38. 下列反映企业获取现金能力的指标主要包括（）。a. 销售现金比率 b. 现金到期债务比 c. 每股营业现金流量 d. 总资产现金回收率39. 支付体系主要由（）等部分组成。a. 结算账户 b. 支付体系监督管理 c. 支付系统和工具 d. 支付服务组织40. 单位银行结算账户按用途可分为（）。a. 基本存款账户 b.

41、 一般存款账户 c. 专用存款账户 d. 临时存款账户41. 目前，我国的支付系统主要包括（）。a. 中国人民银行大、小额支付系统 b. 电子商业汇票系统 c . 银行业金融机构行内支付系统d. 中国银联跨行交易清算系统42. 我国的支付工具主要有（）。a. 支票 b. 商业汇票 c. 银行卡 d. 汇兑43. 目前，我国的支付服务组织主要包括（）。a. 中国人民银行 b. 银行业金融机构 c. 银监会 d. 支付清算组织44. 下列（）属于支付体系监督管理的法规。a. 商业银行法 b. 人民币银行结算账户管理办法c. 个人存款账户实名制规定 d. 支付结算办法45. 我国支付体系的重要作用主

42、要体现在（）。a. 支付体系是经济金融体系的重要组成部分b. 支付体系是货币政策有效传导和金融稳定的前提与基础c . 支付体系的发展能有效促进经济增长和金融效率的提高d. 支付体系的发展能促进社会公众生活质量的提高46. 中央银行买卖有价证券的资金清算主要通过支付体系中的（）系统完成。a. 全国支票影响交换系统 b. 中国人民银行大额支付系统c . 中央银行公开市场操作业务系统 d. 农信银支付清算系统47. 支付体系中的非现金支付工具的作用主要体现在（）。a. 减少现金流通 b. 降低交易成本c. 增加支付工具的可选择性 d. 增强使用者分散风险的能力48. 防范支付体系风险的安全措施主要包

43、括（）。a. 电子签名 b. 防火墙 c. 密码 d. 口令卡49. 非现金支付工具的创新主要体现在（）。a. 拓展了金融服务对象 b. 缩小了服务的范围c. 延伸了金融服务领域 d. 丰富了金融服务产品50. 人民银行现代化支付系统主要包括（）。a. 大额实时支付系统 b. 银行业金融机构行内支付系统c . 小额批量支付系统 d. 清算账户管理系统51. 大额实时支付系统的特点主要包括（）。a. 支付指令批量发送 b. 轧差净额清算资金c. 支付指令逐笔实时发送 d. 全额清算资金52. 小额支付系统的特点主要包括（）。a. 支付指令批量发送 b. 轧差净额清算资金c. 支付指令逐笔实时发送

44、 d. 支持借、贷记业务53. 新兴电子支付工具主要包括（）。a. 网上支付 b. 电话支付c. 移动支付 d. 销售点终端交易54. 中国人民银行在支付体系建设中作用主要体现在（）。a. 中国支付体系建设的组织者 b. 中国支付体系建设的执法者c. 中国支付体系建设的推动者 d. 中国支付体系建设的监管者55. 中国支付体系发展的总体目标包括（）。a. 完善以银行业金融机构行内支付系统为基础，票据支付系统、银行卡支付系统、境内银行间外币支付系统等为重要组成部分的支付清算网络体系b. 丰富和完善以电子支付工具为发展方向，适应各类经济主体多种经济活动和居民居家服务需要的非现金支付工具体系c. 健

45、全以中国人民银行为核心，银行业金融机构为主体，支付清算组织为补充的支付服务组织体系d. 建立健全利于促进支付创新和防范支付风险的科学高效的支付监督管理体系56. 今后一个时期中国支付体系建设的主要任务包括（）。a. 启动第二代现代化支付系统的建设 b. 继续完善银行业金融机构行内支付系统c. 促进票据业务的不断发展 d. 改善农村支付环境，提高农村支付服务质量57. 我国票据业务规范化的措施主要有（）。a. 加大票据业务技术创新力度 b. 增加商业票据的种类c. 减少商业票据的使用 d. 进一步完善商业票据发行和交易方式58. 银行卡可应用于（）。a. 中小城市特约商户 b. 税款缴纳 c.

46、公用事业缴费 d. 医药费用的报销59. 企业财资管理中的风险管理职能主要有（）。a. 控制利率风险 b. 决定资本结构 c. 控制汇率风险 d. 控制其他金融风险60. 职能的有效履行，要求财资管理人员必须和公司内部其他职能部门进行广泛而密切地合作。下面哪些属于公司内部财资管理其他职能部门。（）a. 客户和供应商 b. 政府监管部门 c. 采购部门 d. 总账会计61. 财资管理职能的有效履行，要求财资管理人员必须和公司外部的各类组织进行广泛而密切地合作。下面哪项属于公司外部组织。（）a. 第三方技术供应商 b. 金融机构 c. 税务筹划 d. 风险管理62. 企业日常现金管理的内容主要包括

47、（）。a. 准备现金状况工作表 b. 监视财务机构的现金存款结余c. 收集、集中并支付现金 d. 进行短期投资和借款63. 按照融资期限，金融市场可划分为（）。a. 初级市场 b. 货币市场 c. 二级市场 d. 资本市场64. 按成交后是否立即交割，金融市场可划分为（）。a. 资本市场 b. 即期市场c. 远期市场 d. 期货市场 e. 二级市场65. 按交易活动是否在固定的场所进行，金融市场可划分为（）。a. 货币市场 b. 场外交易市场 c. 期货市场 d. 交易所市场66. 我国金融监管的主要目标包括（）。a. 确保金融机构的稳健运作 b. 参与金融机构的经营和管理c . 降低金融机构

48、的个别风险 d. 降低金融市场的系统性风险67. 下列对银行现金管理描述正确的是（）。a. 现金管理是一种新的经营方式 b. 现金管理代表未来发展的方向c. 现金管理能更好的满足客户需求 d. 现金管理能为客户提供高度综合化的全新的服务68. 我行综合化现金管理服务阶段完成的工作主要有（）。a. 2008 年成立结算与现金管理条线 b. 明确结算与现金管理为前台部门c. 推出”行云现金管理冶品牌 d. 推出六大现金管理产品体系69. 我行现金管理专业服务团队的特点是（）。a. 信息反馈 b. 市场推广 c. 产品研发 d. 业务管理70. 在业务经营中，我行结算与现金管理横向业务条线需要和（）

49、等客户部门密切合作。a. 金融市场部 b. 国际业务部 c. 托管业务部 d. 大客户部71. 按照总行的各项指导思想，未来结算与现金管理业务发展的总体目标是（）。a. 基本建成服务综合化、产品品牌化、流程科学化、管理精细化的结算与现金管理专业体系b. 业务经营转型显著进展 c. 品牌价值逐步显现 d. 业务结构不断优化72. 实现我行渠道发展策略的方法主要有（）。a. 加强与外资银行的战略合作 b. 加强与财务软件公司的技术交流c. 坚持发展客户经理的全方位服务 d. 发挥营业网点面广的优势73. 企业现金流量表的内容主要包括（）。a. 经营活动产生的现金流量 b. 投资活动产生的现金流量c

50、. 筹资活动产生的现金流量 d. 筹备活动产生的现金流量74. 人民银行提出改善农村支付环境，提高农村支付服务质量的措施主要包括（）。a. 构建适应农村经济金融发展的支付服务体系b. 逐步扩展和延伸支付清算网络在农村地区的辐射范围c. 大力推广非现金支付工具在农村地区的使用d. 提高农民工银行卡特色服务质量75. 在现金管理业务中属于现金流入阶段的服务内容主要有（）。a. 账户管理 b. 收款管理 c. 付款管理 d. 融资管理76. 在现金管理业务中，属于现金流出阶段服务的内容主要有（）。a. 付款管理 b. 融资管理 c. 流动性管理 d. 中长期投资管理第二章合规及风险管理一、判断题（请

51、判断以下各题的对错，正确的划“”，错误的划“”）1. 平等、自愿、公平和诚实信用，是商业银行与客户在业务往来中应遵循的基本法律原则。（）2. 合同的订立是双方当事人不断磋商，最终达成意思表示一致的过程。根据我国合同法的规定，这一过程分为要约与要约邀请两个步骤。（）3. 按照我国合同法规定，要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示。（）4. 按照我国合同法规定，合同成立即为合同有效。（）5. 要约邀请是希望他人向自己发出要约的意思表示，在法律上并无实质意义。（）6. 合同法针对格式合同（条款）作出诸多限制性规定，其中包括对格式合同（条款）的理解发生争议的，应按照不利于格式条款提供方的解释予以解

52、释。（）7. 当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。（）8. 按照我国物权法规定，作为权利质权，汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单的兑现日期或者提货日期先于主债权到期的，质权人可以兑现或者提货。（）9. 我国公司法规定，公司为其股东或实际控制人提供担保时，必须经股东会或股东大会决议，所有股东均需参加表决。（）10. 分公司具有独立法人资格，拥有自己的财产、公司名称、章程和董事会，对外独立开展业务和承担责任。（）11. 支票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。（）12. 金额、日期、付款人名称其中一项更改的，票据无效

53、。（）13. 商业汇票按出票人的不同，分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。（）14. 按照反洗钱法要求，金融机构在办理业务时，对客户由他人代办业务的，应当同时对代理人和被代理人的身份证件或者其他身份证明文件进行核对并登记。（）15. 按照反洗钱规定，法人或其他组织和个体工商户银行账户之间单笔或者当日累计人民币100 万元以上或者外币等值20 万美元以上的款项划转，属于大额交易。（）16. 票据和结算凭证的金额、出票或签发日期以及收款人名称不得更改。更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。（）17. 按照支付结算办法规定，票据上的签章为签名加盖章。（）18. 个人在票据和结算凭证上的签章，为该

54、个人本名的签名或盖章。（）19. 背书转让的票据其背书应当连续，前次背书转让的背书人是后一次背书转让的被背书人，依次前后衔接。（）20. 银行承兑汇票、支票、填明”现金冶字样和代理付款人的银行汇票以及填明”现金冶字样的银行本票丧失，可以挂失止付。（）21. 未填明”现金冶字样和代理付款人的银行汇票以及未填明”现金冶字样的银行本票丧失，不得挂失止付。（）22. 按照结算账户管理办法，存款人只能开设一个基本存款账户。（）23. 按照结算账户管理办法，存款人只能开设一个一般存款账户。（）24. 按照结算账户管理办法，存款人可以在同一个营业机构开立一个基本存款账户和一个一般存款账户。（）25. 对于注

55、册验资的临时存款账户，注册验资资金的汇缴人要与出资人的名称一致。（）26. 临时存款账户的有效期最长不得超过半年。（）27. 单位设立的独立核算的附属机构，如招待所、食堂、幼儿园等，可以开立单位基本存款账户。（）28. 军队、武警团级（含）以上单位申请开立基本存款账户时，应出具师级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。（）29. 异地从事临时经营活动的单位申请开立临时账户，应出具其营业执照正本、临时经营地工商行政管理部门的批文以及基本存款账户开户登记证。（）30. 注册验资资金申请开立验资账户，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。（）31. 军队（武装警

56、察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人申请开立个人结算账户，可出具离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。（）32. 临时存款账户和非预算单位专用存款账户实行报备制度，需由所属支行核准开立后在规定工作日内向中国人民银行当地分支行报备。（）33. 储蓄账户不得办理转账结算。（）34. 对已开立的单位银行结算账户实行年检，对一年未发生收付活动也未欠开户银行债务的账户,应通知存款人销户，逾期未销户的列入久悬未取专户管理。（）35. 境内企业相互拆放外汇资金、开展外币资金池业务，实行自行轧差结算。（）36. 境内企业委托贷款资金可以结汇使用，但不得用于质押人民币贷款。（）37. 境内企业通过财务公司开展即期结售汇业务，财务公