DE_流程手册_9.2.6.1材料物资发票匹配和应付款核算流程

1、材料物资发票匹配和应付款核算流程1. 范围本流程适用于苏州供电公司材料物资采购的处理及核算。2. 控制目标确保核算的及时性和正确性 ； 实现对统一采购的集中核算，确保相应应付款 的集中处理。3. 主要涉及部门财务与产权管理部物资管理部4. 主要前提和假设生产性和非生产性固定资产及材料物资的采购统一由物资管理部办理 财务与产权管理部统一核算处理 物资系统和财务系统之间建立系统接口5. 主要控制点物资采购必须受到预算控制 物资管理部收到供应商发票后，检查发票价格是否与合同及定单价格一致，并检验物资是否到货价格审核：发票单价不大于采购合同确定的单价数量审核：发票的数量等于一批或多批物资收料数量 物资

2、管理部必须确保四单匹配，即合同、定单、收料单、发票的匹配，并将匹配后的信息及时传递给财务与产权管理部 物资部必须确保发票和收料单等材料核算单据的及时传递；若物资直接发送至工地，亦必须办理入库和领料手续6.流程说明926.1材料物资发票匹配和应付款核算苏州供电公司各业务部门物资部供应商财务与产权管理部开始根据工程项目计划或维护计划确定的预算，编写材料物资使用计划(i)合并材料物资使用计划，并根据库存情况生产采购计划材料物资使用计划根据合同或定单发 货签订采购合 同生成采购 定单,并输入 系统材料物资采购计划材料物资验收并维护收货信息并附入库单开具发票输入发票信息与合同定单收货记录匹配查找原因直至

3、解决或将发票退回(6)发票数量可对应到一张或多张订单数量是发票单价=订单单价提交发票*收 料单并提出付款申请步骤说明负责人输出步骤说明负责人输出1编写物资使用计划1.1各业务部门根据预算和维修维护计 戈农编制物资使用计划各业务部门物资使用计 划2.生成材料米购计划2.1物资部根据各部门物资使用计划生成 材料采购计划物资管理部材料物资采 购计划3生成合同和订单3.1根据采购计划，生成采购合同和订 单，并将合同和订单信息导入财务 系统物资管理部4.材料物资验收4.1验收材料物资，清点数量，检查质量4.2在物资系统中维护材料米购信息4.3将采购信息传递至财务部，并由财务 部据以记帐物资管理部5.收到

4、发票，进行四 单匹配检查5.1检查合同、定单、发票、收料单的匹 配信息，并提出付款申请5.2对没有发票的存货，进行暂估入库物资管理部6.发票金额检查6.1核对发票信息，确保发票价不咼于米 购订单价6.2若一张发票对应多张订单，进行追索 查询确保发票和订单的匹配以及发 票金额不高于所对应的多张订单金 额的合计物资管理部7.会计核算7.1通过财务系统与物资系统的接口，获 取付款申请，并审核发票、定单、 收料单、合同，编制会计分录财务与产权 管理部8.检查预付款8.1检查预付款及扣款信息8.2若存在预付款，付款金额为应支付金 额扣除预付款金额财务与产权 管理部9.款项支付9.1支付物资款项财务与产权 管理部7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/提交时限/频率人员物资使用计 划各业务部门材料物资名称、规格 型号、数量、项目名 称和预算项目，领用日 期2各业务部门材料物资采 购计划物资管理部材