会计核算专项检查报告范本

1、会计核算专项检查报告范本精选了四篇关于财务自查报告的范文，希看您能喜欢 !（ 一 ）一、 整改活动展开情况公司根据贵局下发的 *x109 号关于在深圳辖区上市公司全 面深进展开规范财务会计基础工作专项活动 _ （以下简称通知） 要求，和调查问卷、常见题目中对相干具体题目的描写，我 司*x年11月20日前展开了第一阶段的自查工作，认真分析了自 查中发现的题目，确定了具体整改期限，明确整改责任人，财务自查 报告怎样写。 对深圳证监局走访进程中提出的题目， 我们已严格依照 要求整改。在对相干题目整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所 _、建议。本次整改以会议、邮件、现场检查等情势催促、跟进整改 进度，

2、落实整改情况。二、 自查发现的题目及整改情况根据通知的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应到达 以下要求：（ 一） 各公司应当建立符合规定和适应公司本身发展的财务管理组 织架构，做到岗位职责清楚，授权明确公道，不相容职务相互分离， 相互制约 ;财务会计职员具有相干专业知识和专业技能，具有会计从 业资历; 公司对财务会计职员后续教育有制度性安排。（ 二） 各公司应当根据相干法律法规的规定，建立健全符合公司本身经营特点的财务管理和会计核算制度体系其实不断予以完善， 明确制度的制定和修订流程和应当履行的决策程序。 制度中应包括责 任追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处 罚措施

3、和责任追究机构和程序等做出明确的规定， 责任追究应与绩效 考核挂钩。各公司应当建立财务会计相干负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相干负责人管理制度应经公司董事会审议批准。（ 三） 各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息系 统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也不 得向控股股东、 实际控制人提供任何能够查询、 修改公司财务信息系 统的权限; 公司的财务信息系统应当符合会计电算化相干规定的要求，满足公司的实际需要 ; 公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管 理。（ 四） 各公司应当加强会计核算基础工作的

4、规范性，凭证填制符合 要求，会计档案回档及时、保管安全 ; 应当切实进步会计核算和财务 信息表露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注; 应当根据企业会计准则及相干规定， 结合公司所处行业特点和本身生产经营特 点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中具体表露，不 得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。根据上述通知要求 （ 一） ，我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新 ; 对团体内各公司会计职员基本情况进行统计，了解会 计职员是不是具有从业资历；在*x年12月份公司组织安排了财务 部分 xx 年度教育练

5、习计划。根据上述通知要求 （ 二） ，自查中公司根据 深圳证券交易所股票 上市规则、中华人民 _ 会计法、企业会计准则、会计 基础工作规范 、会计电算化管理办法 、会计档案管理办法 、 企业内部控制基本规范 等相干法律法规及公司章程的规定， 具体 制定了公司内部相干制度、具体业务实施细则，如： 财务负责人制 度等。此次整改中又补充完善了会计职员继续教育管理制度、 会计档案管理办法等制度。根据上述通知要求 （ 三） ，自查中公司范围急速发展，经营模式的 不断创新， 流程操纵更新加快， 在财务信息系统方面已加强建设和管 理，公司 erp 系统已升级至用友 8.9.0 版本，职员操纵权限由信息 部严

6、格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了用度预 算模块，采用用友软件中的团体预算利用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理， 从预算管理设定、 预 算表的编制、 预算的控制与分析， 和平常报销的业务均依照团体模式 同一进行。 这类模式有益于团体的集中管控， 并能够独立部署预算与 报销的 it 系统，利于进行平常维护和风险的管理。合同管理模块， 主要为装备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部 流程都在 erp 系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替手工 单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、人力 资源工资系统、供给商管理平

7、台等模块，这些模块已陆续投进使用。针对在自查中发现题目及具体整改情况以下：1. 财务职员和机构设置基本情况存在的题目：财务部份职员暂未获得会计从业资历证。整改措施：根据会计法、深圳市会计条例中对会计职员 资历的相干规定，依照深圳市会计条例中第十条：获得会计从业 资历证书的职员， 方可从事会计工作要求， 公司对团体内各公司会计 职员基本情况进行统计， 审查各会计职员的从业资历， 通知未获得会 计证职员在最近一个周期考取， 人事部分将此作为后续财务职员招聘 录用条件之一。整改结果：未获得会计证职员将在 xx 年 6 月份深圳财政局会计 证资历考试报名期间内考取， 12 月参加财会电算化考试，预计年

8、底 可获得会计从业资历证书。2. 会计核算基础工作规范性情况存在的题目：对合并范围来往定期对账， 每个月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。整改措施：进一步明确、规范各会计职员岗位职责，完善各来往 对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时 与苏州、南昌子公司来往对账，在次月 10 号前完成对账工作，由双 方签章确认，现已遵照执行。整改结果：从 *x 年 11 月起销售会计已对内部来往对账双方签 章确认，后续延续监视执行。3. 资金管理和控制情况存在题目：(1). 出纳职员获得部份银行未实施快递派送的银行对帐单 ;(2). 部份银行存款余额调理表未复核。整改措施

9、：(1). 明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计职员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任 ;(2). 监视检查银行存款余额调理表签批手续完全，并且指定专人 复核，在每账户银行存款余额调理表完成后， 对银行存款余额调理表 同一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相干表档遗漏。整改结果：(1). 出纳职员从银行获得银行对账单，已整改安排由财务部会计 职员从银行索取银行对帐单。(2). 部份银行存款余额调理表未有专人复核，已整改由资金部负 责人复核，并且签名确认。4 、企业财务管理制度建设和执行情况存在题目：公司财务制度体系建设不完善，相干制度没有更新， 存在部份已在执

10、行的工作流程，没有构成书面制度文件。整改措施：公司根据企业会计制度，企业会计准则，企业内部控 制基本规范等相干法律法规， 结合公司业务特点， 完善相干财务管理 制度，并将已实际执行的制度书面固化。根据公司业务发展变化，及 时修订更新相干制度。整改结果：现已补充部份制度： 如会计职员继续教育管理制度 、 会计档案管理办法等。 后续据实补充修订，进一步完善公司制度 建设，并严格遵照执行。5 、母公司对子公司财务管理和控制情况存在题目：公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专 项检查，财务、审计检查资料还没有构成明确、固定的制度控制。整改措施：发布公司相干审计、财务检查工作规范制度，后续对 子

11、公司检查结果构成书面报告材料。 对子公司财务职员的录用、 提升、 调动均通过母公司团体财务中心审核，报母公司总经理批准后执行。 子公司经营支出须经母公司进行审批。 由子公司填写申请审批后转深 圳财务中心进行审批， 最后经董事长批准。 母公司资金部负责人对子 公司平常资金进行监控及管理， 子公司逐日发银行、 现金日报表到母 公司资金部负责人， 负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所 需资金。整改结果：公司制定发布 内部审计制度，对子公司专项检查 结果出具了书面的内部审计、检查报告材料。通过整改，进一步加强 巡检工作管理，规范职员招聘流程、切实履行好资金审批权限，不断 提升财务、审计检查工作效

12、力，保证公司资产安全。三、证监局走访提出题目及整改情况深圳证监局于 *x 年 12 月份对我公司现场走访检查了有关财务 制度、资金管理、财务核算、内部控制、信息系统等相干方面题目，针对证监局提出的题目， 我公司依照要求已全部整改并获得良好的效 果，现就整改情况报告以下：1. 关于票据管理题目存在题目：支票管理登记、领用记录不齐全、规范。只有领用记 录，未有登记购买记录。整改措施：建立票据管理登记台账，严咯噔记购买支票日期、数目及支票号码、签收人、单位等票据信息。整改结果：票据管理在整改中已按要求改正。严格票据管理，完 善了台账登记内容，并遵照执行。2. 现金日记账、银行日记账登记题目存在题目：

13、缺少手工登记现金日记账、银行存款日记账。整改措施：专项活动自查展开时，即已安排出纳补录现金、银行 存款日记账，贵局在走访进程中已补录了大部份月份日记账。整改结果：手工现金、银行存款日记账现已按要求补录终了，后 续出纳严格依照要求及时登记、日清月结。3. 关联方、董高监平常出差报销用借款题目存在题目：存在关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、 高管在公司有临时借款，此借款全部为平常出差用的临时借款。整改措施：公司已通知要求有在公司借款的关联方、关联股东、关联自然人、董事、监事、高管立即回还所借平常未报销完款项。公 司发布了防范大股东及关联方资金占用专项制度，并且已遵照执 行。整改结果：经过整

14、改公司在 *x 年12月31 日前所有关联方、 董 高监在公司的平常出差部份借款已报销， 未报销借款部份已全部回还 公司。四、 延续完善事项的长效机制和责任人通过此次会计基础工作专项自查整改活动，我公司根据相干法律 法规的规定结合公司本身的实际财务管理情况及时修订和完善财务 会计流程体系， 建立了财务会计基础工作规范化的长效机制。 对公司 存在的题目进行了深入剖析和反思， 并进行了认真整改， 进一步进步 我公司财务会计管理工作。 今后我们将不断学习有关法律、 法规和规 章制度，加强与监管部分的联系，不断进步依法规范运作的水平。（ 二 ）根据XX市审计局关于展开XX年度财政财务收支自查自纠工作_

15、精神，我局结合本身实际情况，对本单位的财政财务收支情况进 行了认真的自查，现就自查情况报告以下：一、健全组织，强化领导为确保此次自查工作顺利进行，我局成立了以纪检书记为组长的 自查自纠清查小组，积极展开自查自纠工作。二、严格清查，不走过场成立清查小组后，局领导要求认真学习文件精神，对比自查内容 进行自查。做到不走过场不留死角，及时发现和解决存在的题目。三、认真自查，及时自纠依照XX市审计局展开*年度财政财务收支自查自纠工作 的要求，我局对本单位执行财经纪律及有关政策的情况和内部财务管 理制度的建立健全和执行情况进行了自查。1 、我局所有财政资金均按预算用处使用，支出真实合规。2 、严格专项资金

16、管理，做到专款专用，无截留、挤占和挪用的行 为。其中某些工作性的专项资金接待支出稍微偏高。3 、非税收进征收正当合规，无乱收费、乱罚款和截留非税收进的 行为。关于*公司XX年财务检查报告（模板）*集团财字【XX】第号 依照集团公司财务工作计划，财务检查小组于 XX年12月11日对* 公司 XX 年 1 至11 月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查，现将检查情 况反映如下：、公司基本情况 一）公司注册及办公地点 20* 年*月* 日，* 公司在某市开发区注册成立。公司注册资本 万元。 公司租赁办公地点： * 写字楼 * 栋*单元* 室。（租赁期 年 月 日至年 月日，详见附件房屋租赁合同）

17、（二）公司股权结构公司注册资本 万元。现有实收资本 万元。1 公司现有股东构成及实收资本情况： 公司本年度 * 月* 日、* 月*日、*月*日历经三次股权变更，股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成（详见附件公司股东会决议、章程、章程修正 案，现有法人股东四位。（1）* （集团）有限公司，持股比例 %，现金出资万元。（2） *投资有限公司，持股比例 ，现金出资万元。（3）* 投资管理有限公司，持股比例 %，现金出资万元。（4） * 有限责任公司，持股比例 %，现金出资万元。2 公司财务部组织架构：公司财务部人员构成：财务总监岗位一 名，财务部部长一名，会计一名，出纳一名，结算员 n 名。其中

18、财务总监岗位由 * 集团公司委派。 财务总监、 财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书 （详见附件财务人员岗位说明书），岗位说明书从会计记账、 结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和 控制，财务部岗位职责体现了会计监督职能。公司的财务部岗位分工明确，未发现不相容岗 位任职现象。二、公司制度建设1 财务工作检查中了解到， 公司现有内部管理流程参照并沿用了 中国石油公司的管理理念。公司依照 * 公司组织机构设置图设置“四部一室”，定 岗位、定人员、定职责，明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求， 分工合理、 权责明确、

19、报告关系清晰，内容详尽清晰，为公司形成了一套规范化管理模式。（详见公司 岗责资料附件岗位责任，）。2 公司建立有一套完整的业务操作管理流程， （详见操作规程 汇编 -* 公司（运行部）。涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定 化，降低公司业务系统安全运行的风险隐患，提高了各岗位工作的技术水平及工作效率。完整的 组织机构设置和标准化操作规程，为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。由于公司设 立严格的资料调阅及复制的相关规定，加之公司行政制度保管人员外出，公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。不过由此更可见公司内部管理的严密。3 公司财务部遵照执行的财务类管理制度有

20、： *财务制度汇编 （试行）、发票管理制度现金业务管理制度等，制度内容涵盖了公司会计核算政 策，收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度，内容完整。4.公司财务结算工作流程清晰、内容完整，涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节。（详见附件费用报销业务流程、 付款审批流程、 借 款业务流程、支票领用业务流程、燃气购销结存核算流程、各售气站点结算款监管流程等），5 .通过抽检调阅公司财务部xx.07.24-xx.08.20* 售气收款收据交接单（ * 农场），证实财务部在业务执行过程中，交接项目详细，交接手续完整， 记载清晰，已将票据管理制度要求贯彻到位。三、公司财务情况（一）财务核算1. 财务

21、基础工作（1）会计凭证装订规范， 整洁。会计记账凭证要素齐全， 有制单， 审核和财务负责人签字，会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。（2）记账凭证摘要简明，涵盖内容较为详细，能准确反映业务真 实内容。但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。经了解，业务发 生时领导临时电话授权，补签手续未能及时完成，已在检查小组督促下完成了手续的履行。（3）公司还没有使用集团的 * 财务软件，现沿用 * 财务软件， 启用了总账，报表，和固定资产模块，未启用出纳管理模块，出纳岗位日常是以手工形 式登记了费用支出流水账，未按照要求设立并登记银行、现金日记账，检查小组已建议 完善此项工作。2. 资金

22、管理工作（1）检查小组执行了公司库存现金的盘点检查， 出纳岗位基本能 依据费用流水账做到日清月结。盘点结果，库存现金 20322.64 元，不符合公司资金限额 管理（不超过 1000 元）。经了解，大额现金是提前为 费用报销预备的备用金2）检查未发现公司有期限较长的银行未达账项， 小额未达账项已经处理及时，余额调节表规范填制。 （见附件银行余额调节表、 现金盘点表）3. 资产管理（1）固定资产公司建有固定资产电子管理台账，通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘，核对后账实相符，办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理。（2）存货公司燃气母站基建工程尚未竣工，目前向 * 燃气公司采购燃气，使用罐

23、车储存气体运输至各供气站点。公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人 员管理，检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查，出入库验收手续较为齐备。（详 见附件 * 核算表、 *气量校验单等。）（3）低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主，公司 行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理，财务核算采用了“一次性 摊销”的会计处理方式。领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见 反映。无法实现账账相符，检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理，监 督账实相符。4. 票据管理（1）公司燃气收费员的收款收据的登记领用，保管使用，核销收 回手续齐备。（2）发票的登记领用，保管使用，核销收回手续齐备。（3）未使用空白支票，未能按照财务管理