中山新型建筑模板项目财务分析报告

1、一、项目发展背景建筑模板是混凝土结构工程施工的重要工具，建筑模板厂家鑫政集团表示，在现浇混凝土结构工程中，模板工程一般占混凝土结构工程造价的20%30%，占工程用工量的30%40%，占工期的50%左右。模板技术直接影响工程建设的质量、造价和效益，因此它是推动我国建筑技术进步的一个重要内容。但是这并不意味着木模板已经淘汰，只是当前我国使用纯木模板的工程已经很少，以组合式钢模板为主的格局也已经打破，目前已经形成多种建筑模板并存的局面。为什么会形成这种局面？在这里不得不提到之前所提倡的“以钢代木”、“以铝代钢”，但实际的情况是，在推广和运用钢模板和铝模板的过程中，人们发现，无论是钢模还是铝模都无法完

2、全替代木模板。建筑模板厂家鑫政集团表示，木模板重量轻，安装简单，施工方便，此外现在的木模板一般都有覆塑处理，板面光滑、脱模便捷、效果理想，可省去二次抹灰工序。木模板还有一个比较明显的优势，它的造价比钢模板和铝模板成本低很多，材料使用的是木材，属于可再生资源，且可以多次周转使用，综合使用成本是非常低的，这点是其他模板不可比的。但木模板也有一定的局限性，需要使用钢模板或者铝模板来弥补，所以现在的市场慢慢形成了多种建筑模板并存的局面，也就是说，同一个工程项目可能会使用到多种建筑模板，比如木模板、钢模板、铝模板甚至是塑胶模板都可能出现在同一个工地上。总而言之，建筑模板行业发展至今，已经越来越多元化。二

3、、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资13917.34(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1639.28万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资15556.62万元，其中：固定资产投资13917.34万元，占项目总投资的89.46%；流动资金1639.28万元，占项目总投资的10.54%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4321.20万元，占项目总投资的27.78%；设备购置费4303.50万元，占项目总投资的27.66%；其它投资5292.64万元，占项目总投资的34.02%。3、总投资及其构

4、成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13917.34+1639.28=15556.62（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷60.00%,计划收入9563.40万元，总成本8031.59万元，利润总额397.64万元，净利润298.23万元，增值税306.60万元，税金及附加227.18万元，所得税99.41万元；第二年负荷75.00%,计划收入11954.25万元，总成本9607.60万元，利润总额1020.94万元，净利润765.70万元，增值税383.25万元，税金及附加236.38万元，所得税255.24万元；第三年生

5、产负荷100%，计划收入15939.00万元，总成本12234.28万元，利润总额3704.72万元，净利润2778.54万元，增值税511.00万元，税金及附加251.71万元，所得税926.18万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15939.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=511.00万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用12234.28万元，其中：可变成

6、本10506.72万元，固定成本1727.56万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加251.71万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3704.72（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3704.7225.00%=926.18（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3704.72（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3704.7225.00%=926.18（万元）。3、本项目达产年可实现

7、利润总额3704.72万元，缴纳企业所得税926.18万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3704.72-926.18=2778.54（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=23.81%。（2）达产年投资利税率=28.72%。（3）达产年投资回报率=17.86%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入15939.00万元，总成本费用12234.28万元，税金及附加251.71万元，利润总额3704.72万元，企业所得税926.18万元，税后净利润2778.54万元，年纳税总额1688.89万元。五、项目

8、盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=7.10年。本期工程项目全部投资回收期7.10年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率23.81%，投资利税率28.72%，全部投资回报率17.86%，全部投资回收期7.10年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。适应新形势，大胆探索开发建设新思路，高度重视基础设施建设的高质量与高速度的关系问题，分散投资风险，以减轻项目承办单位直接投入资金的压力。建议项目承办单位在项目建设中有关论证、设计、施工要紧密配合，对于建设

9、过程中出现的问题应用科学的方法进行分析解决；在设计和施工中，要积极吸取国内外的相关建设经验，采用合理、可行、有效的技术手段，确保工程万无一失。对项目的环境保护设施要坚持“三同时”制度，实现项目的经济效益、社会效益同环境保护效益全面、同步发展。七、市场预测分析建筑模板是一种临时性支护结构，按设计要求制作，使混凝土结构、构件按规定的位置、几何尺寸成形，保持其正确位置，并承受建筑模板自重及作用在其上的外部荷载。进行模板工程的目的，是保证混凝土工程质量与施工安全、加快施工进度和降低工程成本。现浇混凝土结构工程施工用的建筑模板结构，主要由面板、支撑结构和连接件三部分组成。面板是直接接触新浇混凝土的承力板

10、；支撑结构则是支承面板、混凝土和施工荷载的临时结构，保证建筑模板结构牢固地组合，做到不变形、不破坏；连接件是将面板与支撑结构连接成整体的配件。建筑模板是混凝土浇筑成形的模壳和支架，按材料的性质可分为建筑模板、建筑木胶板、覆膜板、多层板、双面复胶、双面覆膜建筑模板等。建筑模板按施工工艺条件可分为现浇混凝土模板、预组装模板、大模板、跃升模板等。铝模板，铝合金制作的新型建筑模板，建筑行业新兴起的绿色施工模板，以操作简单、施工快、回报高、环保节能、使用次数多、混凝土浇筑效果好、可回收等特点，被各建筑公司采用。在2014年11月27日，在“扩大铝在建筑行业应用高层论坛上，提出要扩大铝模板应用，重点推广铝

11、模板，尽快实施铝模板施工标准等。我国建筑模板钢竹木材用量巨大，建筑模板是混凝土结构工程施工的重要工具。专家指出，在现浇混凝土结构工程中，模板工程一般占混凝土结构工程造价的20%30%，占工程用工量的30%40%，占工期的50%左右。模板技术直接影响工程建设的质量、造价和效益，因此它是推动我国建筑技术进步的一个重要内容。随着我国房地产行业的火热以及各项工程建设的连连上马，模板行业得以快速发展。2009年全年建筑模板使用量达5.85亿平方米，同比增速为7.3%。业内人士预计，2010年在国内投资力度不降的利好政策的支撑以及国际经济环境逐渐向好的环境下，我国建筑模板行业生产规模将保持10%左右的增速

12、；2011年2012年我国建筑模板行业年均生产规模增速将在15%左右；到2012年底，我国建筑模板行业产量将达2.2亿平方米左右。据悉，从上世纪80年代起就有企业在探索这种复合材料建筑模板，但由于材料技术难题一直没有攻克，此项产品开发基本上被搁置。随着高分子复合材料合成技术作为国家863重大科技攻关项目成果，经过国内一批重点高校、研究院所的专业技术人员多年的研究开发而成熟完善，复合材料模板研制工作才得以继续。上世纪70年代初，我国建筑结构以砖混结构为主，建筑施工用模板以木模板为主。上世纪80年代初，各种新结构体系不断出现，现浇混凝土结构猛增。由于我国木材资源十分贫乏，在“以钢代木”方针的推动下

13、，我国研制成功了组合钢模板先进施工技术，改革了模板施工工艺，节省了大量木材，钢模板推广应用面曾达到75%以上，钢模板生产厂曾达到1000多家，钢模板租赁企业曾达到1.3万多家，年节约代用木材约1500万立方米，取得了重大经济效果和社会效果。上世纪90年代以来，我国建筑结构体系又有了很大发展，高层建筑、超高层建筑和大型公共建筑大量兴建，大规模的基础设施建设，城市交通和高速公路、铁路等飞速发展，对模板、脚手架施工技术提出了新的要求。我国不断引进国外优秀的模架体系，同时也研制开发了多种新型模板和脚手架。当前，我国以组合式钢模板为主的格局已经打破，已逐步转变为多种模板并存的格局，组合式钢模板的应用量正

14、在下降，新型模板的发展速度很快。业内人士预言，复合材料建筑模板的出现，必将打破我国建筑模板行业已逐渐形成的钢质模板、木胶合板模板、竹胶合板模板三足鼎立的局面，将开创一个崭新的绿色建筑模板行业，开启中国建筑施工新境界，实现中国人的绿色环保、节能高效建筑施工梦想。八、行业发展趋势随着经济的飞速发展，房地产或城市公共设施的完备，各行各业都在高速的发展当中，市场当中也涌现出很多新鲜的产品，上市的公司也越来越多，对于推广和宣传的力度也渐渐增大，消费者的可选择性也多了起来，同时也给建筑模板厂家带来了前所未有的压力和发展机遇。对于建筑模板的产品来说，近几年也渐渐的多了起来，为了提高建筑模板的标准化施工水平，

15、自上世纪八十年代一直到今天，各种新型建筑模板产品，迅速的在市场当中铺开，产品的种类五花八门，消费者的选择众多，带来的市场竞争也激烈起来。目前位置，我们国家模板工程的主流施工模式仍然是基于上世纪五十年代的施工方式，根据相关行业调查，在现在以及未来几十年以内，以现在中国建筑行业模板工程整体技术为基础，长期占据建筑工程模板需求的仍然是山东建筑模板厂家区域。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2161.872882.492676.602573.6610294.622主营业务收入1920.682560.912377.992286.539146.102.1建筑

16、模板(A)633.82845.10784.74754.553018.212.2建筑模板(B)441.76589.01546.94525.902103.602.3建筑模板(C)326.52435.35404.26388.711554.842.4建筑模板(D)230.48307.31285.36274.381097.532.5建筑模板(E)153.65204.87190.24182.92731.692.6建筑模板(F)96.03128.05118.90114.33457.312.7建筑模板(.)38.4151.2247.5645.73182.923其他业务收入241.19321.59298.622

17、87.131148.52上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10294.62完成主营业务收入万元9146.10主营业务收入占比88.84%营业收入增长率（同比）33.00%营业收入增长量（同比）万元2554.21利润总额万元2238.47利润总额增长率8.85%利润总额增长量万元181.95净利润万元1678.85净利润增长率12.65%净利润增长量万元188.47投资利润率26.20%投资回报率19.65%财务内部收益率21.06%企业总资产万元31080.76流动资产总额占比万元33.81%流动资产总额万元10508.66资产负债率35.89%主要经济指标一览表序号项目单位指标备

18、注1占地面积平方米47597.1271.36亩1.1容积率1.211.2建筑系数78.82%1.3投资强度万元/亩195.031.4基底面积平方米37516.051.5总建筑面积平方米57592.521.6绿化面积平方米3250.15绿化率5.64%2总投资万元15556.622.1固定资产投资万元13917.342.1.1土建工程投资万元4321.202.1.1.1土建工程投资占比万元27.78%2.1.2设备投资万元4303.502.1.2.1设备投资占比27.66%2.1.3其它投资万元5292.642.1.3.1其它投资占比34.02%2.1.4固定资产投资占比89.46%2.2流动资

19、金万元1639.282.2.1流动资金占比10.54%3收入万元15939.004总成本万元12234.285利润总额万元3704.726净利润万元2778.547所得税万元1.218增值税万元511.009税金及附加万元251.7110纳税总额万元1688.8911利税总额万元4467.4312投资利润率23.81%13投资利税率28.72%14投资回报率17.86%15回收期年7.1016设备数量台（套）10817年用电量千瓦时1163940.6318年用水量立方米10400.4619总能耗吨标准煤143.9420节能率22.65%21节能量吨标准煤38.2622员工数量人260区域内行业

20、经营情况项目单位指标备注行业产值万元175345.53同期产值万元156502.62同比增长12.04%从业企业数量家671规上企业家33从业人数人33550前十位企业产值万元73895.32去年同期62889.63万元。1、xxx科技发展公司（AAA）万元18104.352、xxx实业发展公司万元16256.973、xxx有限公司万元9606.394、xxx（集团）有限公司万元8128.495、xxx投资公司万元5172.676、xxx有限公司万元4803.207、xxx有限公司万元369.488、xxx（集团）有限公司万元3029.719、xxx投资公司万元2881.9210、xxx有限公

21、司万元2216.86区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元56562.491.1同期增加值万元49909.551.2增长率13.33%2行业净利润万元16697.072.12016年净利润万元14847.122.2增长率12.46%3行业纳税总额万元28900.963.12016纳税总额万元24814.083.2增长率16.47%42017完成投资万元52205.604.12016行业投资万元14.82%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值205808.77233873.60265765.462利润总额55569.3663147.00

22、71757.963净利润20996.8723860.0827113.734纳税总额17804.8520232.7822991.805工业增加值75429.3485715.1697403.596产业贡献率6.00%10.00%11.64%7企业数量8059821257土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程26523.8526523.8540187.2740187.273316.801.1主要生产车间15914.3115914.3124112.3624112.362056.421.2辅助生产车间8487.638487.6312859.9

23、312859.931061.381.3其他生产车间2121.912121.912330.862330.86199.012仓储工程5627.415627.4111313.4111313.41679.082.1成品贮存1406.851406.852828.352828.35169.772.2原料仓储2926.252926.255882.975882.97353.122.3辅助材料仓库1294.301294.302602.082602.08156.193供配电工程300.13300.13300.13300.1320.273.1供配电室300.13300.13300.13300.1320.274给排水

24、工程345.15345.15345.15345.1518.134.1给排水345.15345.15345.15345.1518.135服务性工程3564.023564.023564.023564.02213.935.1办公用房1727.101727.101727.101727.10105.095.2生活服务1836.921836.921836.921836.92111.796消防及环保工程1005.431005.431005.431005.4367.896.1消防环保工程1005.431005.431005.431005.4367.897项目总图工程150.06150.06150.06150.

25、06-135.457.1场地及道路硬化10398.422217.642217.647.2场区围墙2217.6410398.4210398.427.3安全保卫室150.06150.06150.06150.068绿化工程4015.63140.55合计37516.0557592.5257592.524321.20节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤143.941.1年用电量千瓦时1163940.631.2年用电量吨标准煤143.051.3年用水量立方米10400.461.4年用水量吨标准煤0.892年节能量吨标准煤38.263节能率22.65%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成

26、投资万元8545.131.1完成比例54.93%2完成固定资产投资万元6371.452.1完成比例74.56%3完成流动资金投资万元2173.683.1完成比例25.44%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1771.2人均年工资万元4.811.3年工资额万元807.662工程技术人员工资2.1平均人数人392.2人均年工资万元6.312.3年工资额万元196.083企业管理人员工资3.1平均人数人103.2人均年工资万元6.163.3年工资额万元72.704品质管理人员工资4.1平均人数人214.2人均年工资万元5.454.3年工资额万元118.185其他人员

27、工资5.1平均人数人135.2人均年工资万元5.555.3年工资额万元65.706职工工资总额万元1260.32固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4321.204303.50195.0313917.341.1工程费用万元4321.204303.5012460.641.1.1建筑工程费用万元4321.204321.2027.78%1.1.2设备购置及安装费万元4303.504303.5027.66%1.2工程建设其他费用万元5292.645292.6434.02%1.2.1无形资产万元2594.832594.831.3预备费万元26

28、97.812697.811.3.1基本预备费万元1464.751464.751.3.2涨价预备费万元1233.061233.062建设期利息万元3固定资产投资现值万元13917.3413917.34流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元12460.646875.068104.7812460.6412460.6412460.641.1应收账款万元3738.192242.922803.643738.193738.193738.191.2存货万元5607.293364.374205.475607.295607.295607.291.2.1原辅材料万元16

29、82.191009.311261.641682.191682.191682.191.2.2燃料动力万元84.1150.4763.0884.1184.1184.111.2.3在产品万元2579.351547.611934.522579.352579.352579.351.2.4产成品万元1261.64756.98946.231261.641261.641261.641.3现金万元3115.161869.102336.373115.163115.163115.162流动负债万元10821.366492.828116.0210821.3610821.3610821.362.1应付账款万元10821.

30、366492.828116.0210821.3610821.3610821.363流动资金万元1639.28983.571229.461639.281639.281639.284铺底流动资金万元546.42327.86409.82546.42546.42546.42总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元15556.62111.78%111.78%100.00%2项目建设投资万元13917.34100.00%100.00%89.46%2.1工程费用万元8624.7061.97%61.97%55.44%2.1.1建筑工程费万元4321.2031.0

31、5%31.05%27.78%2.1.2设备购置及安装费万元4303.5030.92%30.92%27.66%2.2工程建设其他费用万元2594.8318.64%18.64%16.68%2.2.1无形资产万元2594.8318.64%18.64%16.68%2.3预备费万元2697.8119.38%19.38%17.34%2.3.1基本预备费万元1464.7510.52%10.52%9.42%2.3.2涨价预备费万元1233.068.86%8.86%7.93%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13917.34100.00%100.00%89.46%5建设期间费用万元6流动资金万元1639.2

32、811.78%11.78%10.54%7铺底流动资金万元546.433.93%3.93%3.51%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9563.4011954.2515939.0015939.0015939.001.1万元9563.4011954.2515939.0015939.0015939.002现价增加值万元3060.293825.365100.485100.485100.483增值税万元306.60383.25511.00511.00511.003.1销项税额万元2550.242550.242550.242550.242550.243

33、.2进项税额万元1223.541529.432039.242039.242039.244城市维护建设税万元21.4626.8335.7735.7735.775教育费附加万元9.2011.5015.3315.3315.336地方教育费附加万元6.137.6710.2210.2210.229土地使用税万元190.39190.39190.39190.39190.3910税金及附加万元227.18236.38251.71251.71251.71折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4321.204321.20当期折旧额3456.96172.85172.851

34、72.85172.85172.85净值864.244148.353975.503802.663629.813456.962机器设备原值4303.504303.50当期折旧额3442.80229.52229.52229.52229.52229.52净值4073.983844.463614.943385.423155.903建筑物及设备原值8624.70当期折旧额6899.76402.37402.37402.37402.37402.37建筑物及设备净值1724.948222.337819.967417.597015.226612.854无形资产原值2594.832594.83当期摊销额2594.8

35、364.8764.8764.8764.8764.87净值2529.962465.092400.222335.352270.485合计：折旧及摊销9494.59467.24467.24467.24467.24467.24总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7668.924601.355751.697668.927668.927668.922外购燃料动力费万元553.33332.00415.00553.33553.33553.333工资及福利费万元1260.321260.321260.321260.321260.321260.324修理费万元4

36、8.2828.9736.2148.2848.2848.285其它成本费用万元2236.191341.711677.142236.192236.192236.195.1其他制造费用万元617.20370.32462.90617.20617.20617.205.2其他管理费用万元492.87295.72369.65492.87492.87492.875.3其他销售费用万元1061.36636.82796.021061.361061.361061.366经营成本万元11767.047060.228825.2811767.0411767.0411767.047折旧费万元402.37402.37402.37402.37402.37402.378摊销费万元64.8764.8764.8764.8764.8764.879利息支出万元-10总成本费用万元12234.288031.599607.6012234.2812234.2812234.2810.1可变成本万元10506.726304.037880.0410506.7210506.7210506.7210.2固定