业务尽职调查报告

1、业务尽职调查报告尽职调查报告应包括财务,法律,业务等方面的内容。以下是业务尽职调查报告,欢迎阅读。业务尽职调查报告1 一、内容完整,可供参考性强业务尽职调查报告内容需包括以下几个方面:1、商务模式调查2、公司核心竞争力调查3、募集资金投向调查4、行业发展前景调查5、管理体系及运营情况调查6、公司的影响力调查知名度、公司提高企业形象的做法与措施、公司与政府和社会的关系等7、公司的产品与市场8、核心技术9、风险分析10、公司对未来的展望11、法律、财务尽职调查中相关的企业历史沿革、基本财务状况、资产状况、诉讼等问题的辅助业务调查。二、途径完备,证明材料齐全项目经理在进行业务尽职调查时,需做到的业务

2、尽调步骤及提供的相关证明材料或备案材料如下: 1、收集资料:通过网络信息检索、行业报告阅读等多种形式收集企业资料。相关证明材料:建立相应的资料搜索文件夹,对收集的材料进行整理、分类,表明出处,确定其可行度,选择性使用其中的观点或数据。2、高管面谈:非常重要的环节,与公司总经理、分管财务、销售、生产、质量、人事、采购等机构的副总或部门经理座谈。了解公司完整的运营流程,并了解高管的精神状态或敬业精神以及公司的企业文化。相关证明材料:整理高管面谈记录,清晰记录面谈时间、参加人及会谈内容,各高管的名片整理。3、企业考察:对企业的经营、研发、生产、管理、资源等实施实地考察;对高管以下的员工进行随机或不经

3、意的访谈,能够得出更深层次的印象或结论。相关证明材料:记录考察流程及了解到的相关信息,获得相关证明文件的复印件整理,相关复印件请企业加盖公章,相关照片的整理汇总,若可能,提供相应产品样品。4、竞争调查:梳理清楚该市场中的竞争格局和对手的情况。通过各种方式和途径对竞争企业进行考察、访谈或第三方评价;对比清楚市场中的各种竞争力量及其竞争优劣势。对竞争企业的信息和对比掌握得越充分、投资的判断就会越准!相关证明材料:对获得的相关信息来源分类标注,如据企业介绍、网络搜索、竞争者实地考察、第三方访谈等。5、供应商走访:了解企业的采购量、信誉,可以帮助我们判断企业声誉、真实产量;同时也从侧面了解行业竞争格局

4、。相关证明材料:整理供应商走访访谈记录,供应商现场照片、供应商拜访名片整理并提供复印件。6、客户走访:可以了解企业产品质量和受欢迎程度,了解企业真实销售情况,了解竞争企业情况;同时,客户自身的档次和优质情况也有助于判断企业的市场地位、以及市场需求的潜力和可持续程度。相关证明材料:整理客户走访访谈记录,客户现场照片、客户拜访名片整理并提供复印件。7、协会走访:了解企业的行业地位和声誉,了解行业的发展态势;相关证明材料:整理协会走访访谈记录,获得协会提供的相应证明材料或行业数据,拜访名片整理并提供复印件。8、政府走访:了解企业的行业地位和声誉,了解政府对企业所处行业的支持程度;相关证明材料:整理政

5、府走访访谈记录,获得政府提供的相应文件材料,拜访名片整理并提供复印件。9、中介咨询:针对上市可行性和上市时间问题咨询券商、律师或会计师等中介机构,获得企业成熟度信息。相关证明材料:整理访谈记录,获得中介机构相应的文字材料或报告,拜访名片整理并提供复印件。三、工作底稿包括内容公司相关证书、股东身份证件、荣誉、批文、合同、报告、财产权属证书、相关业务开展所需证照等文件的复印件整理;所有公司关于人、财、物、产、供、销等运营流程中涉及的公司制度、规定等文件的整理;所有走访访谈记录、名片复印件、第三方报告等材料的整理;相关照片或其他证明材料的整理。四、证明材料可信等级I,会计师事务所意见、律师事务所意见

6、、银行凭证、权威部门证明文件;II,政府文件、原始合同、合格投行机构尽调结论、实地考察测业务尽职调查报告2 我们接受委托,对张家界旅游有限公司截至XXXX年1XX月30日的财务情况进行了尽职调查。我们是基于贵公司提供的尽职调查提纲进行的,尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开,其中我们主要负责与公司财务有关的部分的调查。在调查过程中,我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式,访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。我们所提供的财务尽职调查报告,是在对公司所提供资料及与公司相关人员访谈结果

7、的基础上进行分析,并按照贵公司的尽职调查提纲规定的内容进行编写的。由于受客观条件、公司相关人员主观判断及公司提供资料的限制,部分资料和信息的真实性、完整性可能受到影响。本报告仅为委托方提供分析参考作用,任何不当使用与本所及其尽职调查人员无关。一、公司概况:1、公司的基本情况:公司原名为张家界旅游有限公司,系xxx年xx月xxx 日xxx号文批准设立的中外合资有限责任公司,该公司于xxx 年xx月xx日成立,取得xxx工商行政管理局注册号为xxx 的企业法人营业执照。住所:xxx。经营范围:xxxx。经营期限xxx年。法定代表人:xxx。公司股权及注册资本经历次变更后,现注册资本xxx万元,由股

8、东以现金投足,其中:张家界旅游有限公司出资xxx 万元,占xx%、xxx有限公司出资xxx万元,占xxx%。2、公司享受的重大优惠政策情况:公司生产项目分阶段建设、分期投产,其中一期项目XXX 年建成投产,从XXX年至XXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠,因公司XXX年认定为先进技术型企业,从XXX年至XXX年享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。二期项目于XXX年追加投资XXX万元进行,根据XXXX 地方税务局XX文件,认定公司一、二期投资分别设立账册、凭证核算,能够准确计算各自的应纳税所得额。经XXX同意二期追加投资的生产经营所

9、得可以单独计算并享受企业所得税定期减免优惠。从XXX年至XXXX年享受外商投资企业和外国企业所得税“两免三减半”的税收优惠,并从XXX年至XXX年预享受先进技术型企业减按10%税率缴纳外商投资企业和外国企业所得税的优惠。根据XXXX地方税务局万山税务分局珠地税万函XXX号文,公司房产享受免征城市房地产税5年的优惠,目前此项税收优惠已享受完毕。3、初步调查结论:公司是根据中外合资经营企业法及相关法规,经过国家相关政府部门批准成立的中外合资企业,公司注册资本已足额由股东以货币资金缴纳并经注册会计师验资,未发现股东抽资行为,其设立符合法律要求,股权关系无瑕疵,股东出资形式符合法律和公司章程的规定。第

10、一大股东XXXX属国有独资公司,是XXXX企业,投资多元化,具有一定的经济实力,XXX。公司厂区在XXXXXX区,随着XXXX经济的发展,城市功能发生变化,已从郊区逐步转为城市中心区,受XXXX环保政策的影响,不能用煤或煤制品自建发电厂,在成本方面无优势。XX年企业所得税两税合并,特区取消15%低税率的优惠政策,但规定了5年的过渡期,过渡期间税率分别为18%、20%、22%、24%、25%。另外取消先进技术企业减按10%计征所得税的税收优惠,按原批文公司XX年二期享受减按10%的所得税优惠政策,新税法执行后,只能按18%的税率执行。存在所得税税负增大对利润的影响,由于公司XXXX年度二期项目亏

11、损,XX年度未提供预测数据,无法测算税率变动对公司税负的影响。二、公司的组织和管理:1、公司组织架构及部门设置:公司按照中外合资经营企业法和公司章程设置董事会,未设置监事会或设监事,董事会成员7名,其中中方派出5人,外方派出2人,2名在公司任管理层职务,不在公司领取薪金。公司管理层设1名总经理;1名总经理助理、4名副总经理,分管生产、采购、销售、人力资源、财务等方面的业务;并设1名副总工程师,分管质量控制业务。部门设置包括销售部、供应部、生产部、质量控制部、财务部等10个职能部分,每个部门设经理1名、副经理1名以上。2、公司管理层及变动情况:公司管理层27人,其中高级管理人员7名,研究生学历2

12、名、大学2名、大专1名、2名无学历,3名高管专业为制桨造纸专业、1名为机械制造专业。中层管理人员20名,部门经理9名、副经理11名,研究生学历2名、本科11名、大专2名、中专2名、高中1名。XXXX年XX月销售部经理离职、XX月分管信息总工程师离职、1XX月分管后勤副总经理离职;XXXX年XX月分管行政副总经理调往诚成印务、信息部经理离职、XX月供应部经理离职;XXXX年XX月分管公司企业战略计划副总经理离职、财务部副经理离职、1XX月分管生产、设备副总经理离职; XXXX年XX月原技术部经理离职。3、公司员工构成:目前公司员工844人,其中中层以上管理人员27人、员工817人,部门人员分布、

13、年龄状况、教育程度见调查提纲。4、公司员工报酬结构:薪酬制度:高层管理人员:月薪税前平均20,元,税前最高21,元, 税前最低20,元;部门经理:月薪税前平均约10,元, 税前最高12,元, 税前最低9,元。普通员工:月薪税前平均3,元, 税前最高7,元, 税前最低1,元。月工资支出总额, 税前320万元, 年工资支出总额, 税前3,840万元, 工资支出占费用支出比重为%。公司无交通补贴,通讯补贴按公司规定的标准凭发票报销。无高管持股。奖励计划:根据当年的经济效益,由高管决定年终奖金标准。双薪每年XX月初发放,按基本工资标准发放,双薪总额为140万元/年。保险、福利计划:年社会保险支出总额6

14、03万元,年人均社保支出7,元;年住房补贴支出额156万元, 年人均房补支出1,元;其他福利支出总额150万元, 年人均其他福利 1,元。5、初步调查结论:管理层知识层次较高,高层管理人员7人,除2人由股东方派入学历不高,其他均拥有大专以上文化程度,其中3人制桨造纸专业出身,公司高管具备造纸行业相关的管理及技术水平。公司采用直线职能制组织结构,职能部门设置主要从制造行业出发,部门设置较为合理,符合现代企业制度要求,从企业发展的角度,公司重视销售、采购、生产环节,将管理产成品、原材料的仓库人员分别划归销售部、供应部管理,同时认识到物流链对生产型企业的有效补充,投资75%成立了物流子公司。但是从企

15、业管理角度出发,公司应增强财务工作的重要性,有效降低成本,并应设置审计部门,加强对财务工作的监督,据了解内审工作由财务部兼,这样将无法起到监督作用。将仓库核算员划归销售部、供应部,不利于基层财务核算的管理。员工知识层次方面,大专以上学历占20%,高中学历占68%,整体文化层次适应本行业的技术要求。年龄方面,40岁以下占80%以上,平均年龄33岁,相对年轻化。技术领头人主要是副总和技术部经理,依赖性较强,特别是XXXX 年后流失了多位技术骨干,公司需加强技术骨干的培养。员工工资水平在XXXX属于中高等以上的层次,其中工人的工资相对较高,根据统计资料,XXXX年度XXXX在岗职工年人均工资23775元,平均月工资1981元/月,该公司人员基本稳定,但近几年来管理层和中层干部以及技术骨干流失率偏高。公司的管理风格,在强调个人创造力的同时,将团队精神全面渗入公司的日常管理中。三、公司业务考察和市场分析:1、行业背景:白卡纸,目前市场容量200万吨,年消费增长20万吨左右， 新增产能除了美利纸业(,-,-%XXXX 年投产的 30 万吨 外，其他主要上市公司近两年无该纸种扩产计划，考虑项目 一年半左右的建设周期，该行业未来两年竞争趋缓。行业竞 争环境的转好增强了产品成本转嫁能力， XXXX 年度白卡纸价 格上涨不