财务审计工作概述

机关作风建设情况汇报,审计处2009-12-25,总体思路,把建设“学习型、服务型、研究型、廉洁型”审计机构作为目标，以落实“机关作风建设三项制度”为抓手，根据学校教育审计自身的特点和我处工作实际，进一步转变观念，提高认识，在审计服务与审计创新等方面下功夫，不断完善服务机制，规范审计行为，全面推进各项工作。,汇报内容,一、2009年工作要述二、“作风建设”综述三、存在的不足和问题,本资料来源,一、2009年工作要述,（一）财务审计工作（二）工程审计工作（三）审核审签和其他审计监督工作（四）审计制度建设和理论研究工作,（一）财务审计工作,共完成审计项目48项出具审计报告和建议书48份提出审计建议和意见36条,（一）财务审计工作,1、学校2007年、2008年两个年度的财务预算执行和决算情况的审计，审计金额87.39亿元；2、榴园宾馆、出版社的企业资产、负债和经济效益审计；3、“985工程”二期学科建设37个专项的财务收支审计；4、江苏省高等学校教学研究会等5个单位08年度的财务收支审计；5、建筑设计院所属工程分院和交通分院2008年度的财务收支审计；6、后勤集团文园旅行社的企业注销清算审计；7、将军路住宅区一标段和二标段基建工程项目财务竣工决算审计；8、配合其他职能部门，对学校一些重点部门的小金库进行了检查并对出现的问题提出了整改意见。,（二）工程审计工作,1、完成各类工程项目:结算审计649项；送审金额27992.89万元，约2.8亿元；审定金额24163.46万元，约2.4亿元；核减金额：3829.43万元；核减率13.68%。,（二）工程审计工作,2、继续做好九龙湖新校区项目结算审计工作。截止2009年11月底，九龙湖新校区项目结算审计累计完成:各类项目422项;送审金额112718.48万元，约11.3亿;核减金额12418.75万元，约1.24亿元;核减率11.02%，为降低九龙湖校区建设成本，提高投资效益发挥了重要作用；,（二）工程审计工作,3、开展了科技孵化楼、九龙湖校区09学生宿舍和博士后公寓、中大医院教学医疗综合大楼等工程项目的跟踪审计，总计建设面积92000平方米。这些项目的跟踪审计工作，全部是学校审计人员独立来完成的，而由自身审计力量开展工程项目跟踪审计工作，这在全国高校是为数不多的，其他院校绝大部分是聘请社会中介机构进行，仅审计中介费用就可为学校节约一百多万元。,（三）审核审签和其他审计监督工作,1、完成国家科研基金等项目科研经费审签119项，金额3833.90万元；2、完成固定资产报废、报损审核3599台件，其中有物无帐162台件，金额2583.98万元；3、履行监督职责，参与工程招标、议标、考察、验收等工作。,（四）审计制度建设和理论研究工作,1、制订东南大学建设工程项目全过程审计暂行办法；2、制订东南大学“985工程”（“211工程”）专项审计监督管理办法；3、制订东南大学物资采购审计暂行办法；4、适应08计价规范研究跟踪审计策略课题项目，经中国教育审计学会16位评委严格评审，被批准立项。,二、“作风建设”综述,（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务（二）、加强理论学习，不断提高审计人员综合素养（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型（四）、加强教育引导，不断深化反腐倡廉建设,（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务,1、抓好重点项目的审计服务2、主动为部门、院（系）开展审计服务3、做好“四个一”服务4、加强值班服务,1、抓好重点项目的审计服务,“985工程”二期学科建设项目验收审计：奋战21天；审计37个专项；审计金额85497.53万元；提交审计报告38个；提出审计意见及建议37条；为防范经济风险及提高资金使用效益起到了很好的促进作用，受到了相关职能部门的好评。,（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务,2、主动为部门、院（系）开展审计服务,1）主动开展中大医院教学医疗综合大楼项目跟踪审计。招标控制价送审金额16788.87万元，审定金额为15886.06万元，审减金额902.8万元。节约跟踪审计中介费约160万元。为提高该项目的投资效益，节约建设成本，促进工程项目建设管理起到了重要作用。,（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务,2、主动为部门、院（系）开展审计服务,2）开展各院系工程项目审计，为部门、院（系）的发展和建设服务。审计项目234项；审计金额1085.12万元；审定金额1009.76万元；核减75.35万元。维护了院系利益，较好的完成了各项审计任务。全年没有一次因审计质量问题而被投诉，取得明显经济效和社会效益，得到了各院系的好评。,（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务,3、做好“四个一”服务,“四个一”服务：“一张笑脸”；“一杯热茶”；“一张凳子”；“一条通道”。在继续做好“三个一”服务的基础上，增加了“一条通道”服务。所谓“一条通道”就是为学校的一些重大科研项目及其它特殊项目增设的一条绿色的审计通道，做到优先安排、优先审计、优先出具审计结果。这项服务自开展以来，反映较好，深受广大教师的好评。,（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务,4、加强值班服务,根据工作性质，增加值班天数，由原来每周二天，增加到每周五天。针对我校多校区办学特点，为了方便基层、院系的送审工作，我们在四牌楼、九龙湖校区增加了值班天数，将原来每周二天增加到从星期一至星期五都安排人员值班，这样可以让大家少跑“冤枉”路，节约他们的项目送审时间。,（一）、强化服务意识，注重在审计监督中体现服务,（二）、加强理论学习，不断提高审计人员综合素养,学校教育审计工作具有监督，鉴证及评价职能，政策性、专业性较强，提高审计人员的政治素质和业务水平是为更好服务的基础。为此，加强学习型审计处建设，对我们来讲尤为重要。1、树立新观念要求大家坚持做到“四个一”：把学习作为一种立身之本，一种精神追求，一种政治责任，一种工作常态。2、建立新机制就是把每月一次政治理论学习和一次业务学习纳入日常工作安排，保证学习时间。在学习的同时，鼓励大家在专业刊物发表的论文及专题会议多交流；并成立以处领导为组长的课题研究小组专门负责有关教育审计理论研究。3、创立新方法就是坚持做到“三个结合”：即坚持集中学与个人学相结合，坚持理论学习与解决问题相结合，坚持个人中心辅导与集体讨论相结合。,（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型,继续坚持教育审计工作要做到“六个转变”，努力实现教育审计的全面转型。1、从事后审计向事中、事前审计转变。1）对各院系的财务，注重加强事前指导；2）中层干部，从离任审计努力向任期内部审计转变；3）孵化楼、中大医院综合大楼、新校区09幢学生宿舍及博士后公寓楼的跟踪审计。2、从财务收支审计向绩效审计转变。1）榴园、出版社实行“先审后分”；2）校办企业的审计重点放在审计效益指标上；3）对各院、系、部、处及直属单位的审计重点放在内控制度上。3、从审计个别项目为主向审计一个项目与影响带动一片转变。在审计九龙湖新校区项目时，发现一些工程项目的施工企业，在投标过程中采取不平衡报价以及一些清单特征描述不清楚等问题。对此，我们进行了认真的归纳、总结，并在各种会议上做专题发言，使近来一些在建项目及时克服了施工管理中存在的问题，堵塞了漏洞，不断地规范了工程项目的管理，提高了资金投资效益。,（三）、提升审计理念，努力促进教育审计全面转型,4、从单纯项目审计向项目审计、审计调查和综合分析结合转变。我们在进行学校大型设备使用情况审计调查过程中，发现学校一些部门在使用大型设备时，重复购置现象较多，资源浪费情况比较严重。为此，提出了二条审计建议：一是构建贵重仪器设备共享平台；二是建立良好的运行机制。这些建议为学校领导下决心加强我校大型设备的管理决策提供了参考。5、从审计发现问题为主向标本兼治转变。主要是通过审计发现问题，寻找管理上的漏洞，提出审计意见，作出审计决定，从而完善管理制度。6、从审计处孤军作战向审计处努力工作与充分发挥有关职能部门的管理与监督作用转变。我们主要是和纪委、监察、财务、后勤等部门密切联系，相互配合，相互集成。,（四）、加强教育引导，不断深化反腐倡廉建设,时刻开展反腐倡廉建设，重点要抓好两项工作，一是教育，二是制度。1、在加强廉洁教育方面，做到了逢会必讲，增强大家的自律意识，筑牢思想道德防线；2、结合党日活动，进行廉洁教育，弘扬主旋律，不讲报酬，无私奉献，塑造审计干部的良好形象；3、加强制度建设，制订了廉政建设的若干规定和审计人员廉政建设规定，明确了六个不准：不准接受被审单位的宴请；不准在被审单位低价购买物品；不准在校内任何单位、企业兼职领取报酬；不准无偿接受被审单位的任何礼品；不准接受被审单位安排的旅游、娱乐活动；不准到校内单位报销任何费用。4、坚持民主集中制。开好每周一次的处务办公会，严格执行学校关于“三重一大”制度和财务制度。此外，在学习和落实中纪委等三委部联合颁发的关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见的文件精神中，相继出台了东南大学建设工程项目全过程审计暂行办法及东南大学物资采购审计暂行办法等，同时严格规范教育内部审计行为，努力把反腐倡廉制度建设融入学校审计工作各个环节。,三、存在的不足和问题,1、思想观念要进一步转变正确把握监督与服务之间的关系，克服部分同志存在着畏难情绪，怕得罪人，怕秋后算帐的思想，要树立转变作风，立足服务，坚持原则，不