内部审计-资产管理.xls_第1页
内部审计-资产管理.xls_第2页
内部审计-资产管理.xls_第3页
内部审计-资产管理.xls_第4页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

内内控控审审计计工工作作底底稿稿资资产产管管理理管管理理 被审计单位：检查人：检查日期： 年 月 日 审计项目名称：资产管理复核人：复核日期： 年 月 日 主要风险提示： 一是，存货积压或短缺，可能导致流动资金占用过量、存货价值贬损或生产中断；二是，固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不当、产能过剩，可 能导致企业缺乏竞争力、资产价值贬损、安全事故频发或资源浪费；三是，无形资产缺乏核心技术、权属不清、技术落后、存在重大技术安全隐患，可能导 致企业法律纠纷、缺乏可持续发展能力. 审计重点：通过全面梳理资产管理流程，查找资产管理薄弱环节；主要包括 存货、固定资产、无形资产等 审计程序： 需要资料提示： 资金营运活动描 述 列列别别关关键键控控制制环环节节 单单位位内内控控基基本本情情况况 相相关关资资料料 检检查查记记录录（文文件件号号 / /凭凭证证号号等等） 存存在在问问题题记记录录合合理理化化建建议议 存存货货 取得 预算编制： 采购计划： 验收入库 验收： 入库： 退货： 仓储保管 出入库手续： 存货保险： 日常抽检： 领用发出 存货领用发出审核 ： 发出手续： 特别审批： 盘点清查 盘点计划： 盘点执行： 差异处理： 存货处置 存货处置： 总总体体评评价价： 列列别别关关键键控控制制环环节节 内内控控基基本本情情况况 相相关关资资料料 检检查查记记录录（文文件件号号 / /凭凭证证号号等等） 存存在在问问题题记记录录合合理理化化建建议议 固固定定资资产产 取得 预算编制： 采购计划： 验收制度 验收： 入库： 权属证书： 投保 投保范围或政策： 投保审批： 存存货货 仓储保管 重大固定资产项目 的投保： 索赔： 资产登记 固定资产目录： 固定资产卡片： 固定资产目录和卡 片均应定期或不定 期复核： 运行维护 日常维护： 大修审批： 上岗培训： 升级改造 技改方案审批： 技改专项资金审计 ： 盘点清查 资产清查： 清查报告： 差异处理： 抵押质押 审批： 评估： 目录： 租赁出借 审批： 合同： 处置 审批： 评估： 固固定定资资产产 投保 产权变更 总总体体评评价价： 列列别别关关键键控控制制环环节节 内内控控基基本本情情况况 相相关关资资料料 检检查查记记录录（文文件件号号 / /凭凭证证号号等等） 存存在在问问题题记记录录合合理理化化建建议议 无无形形资资产产 取得 预算编制： 采购计划： 验收制度 验收： 入库： 权属证书： 摊销 摊销 减值测试
人人文库> 全部分类> 行业资料 > 金融保险

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论