第一章 ERP的基础知识.doc

第一章 ERP的基础知识1、1ERP系统的概念ERP是当今国际上一个最先进的企业管理模式, 它在体现当今世界最先进的企业管理理论的同时,也提供了企业信息化集成的最佳解决方案.它把企业的物流、人流、资金流、信息流统一起来进行管理，以求最大限度地利用企业现有资源，实现企业经济效益的最大化。但是，ERP本身不是管理，它不可以取代管理。ERP本身不能解决企业的管理问题。企业的管理问题只能由管理者自己去解决。ERP可以是管理者解决企业管理问题的一种工具。 不少企业因为错误地将ERP当成了管理本身，在ERP实施前未能认真地分析企业的管理问题，寻找解决途径，而过分地依赖ERP来解决问题。ERP将包含客户/服务架构，使用图形用户接口，应用开放系统制作。除了已有的标准功能，它还包括其它特性，如品质、过程运作管理、以及调整报告等。特别是，ERP采用的基础技术将同时给用户软件和硬件两方面的独立性从而更加容易升级。ERP的关键在于所有用户能够裁剪其应用，因而具有天然的易用性。最后，不但老的问题得不到有效地解决，又产生了许多新的问题，最终导致了ERP实施的失败。企业也因此而伤了元气。正确地认识ERP是什么与不是什么，就会在ERP实施之前认真分析企业在管理上存在的问题，了解ERP对解决这些问题的作用，充分细致地计划与落实利用ERP解决这些问题的程序，为ERP充分发挥效率提供，随着管理学科的逐渐发展和计算机应用技术的逐渐发展，人们重新认识并给ERP进行了定位，ERP也逐渐的变换了角色，人们在管理中发现，ERP对于随机性的、突发性的事件是不可以管理的，如安全事故等，但是ERP不一定非要在这些方面发挥优势，ERP可以在人力资源管理、执行力、文件管理、信息共享、固定化的信息发挥巨大优势，那么研究人员发现用ERP进行辅助管理，管理人员主导管理相结合的办法可以达到非常高效、快捷的效果，不但解决了掌握ERP门槛高的问题，同时也解决了ERP管理缺陷的问题，这是现在大型企业重新启用并十分热衷ERP的原因。在企业中，一般的管理主要包括三方面的内容：生产控制（计划、制造）、物流管理（分销、采购、库存管理）和财务管理（会计核算、财务管理）。这三大系统本身就是集成体，它们互相之间有相应的接口，能够很好的整合在一起来对企业进行管理。另外，要特别一提的是，随着企业对人力资源管理重视的加强，已经有越来越多的ERP厂商将人力资源管理纳入了ERP系统的一个重要组成部分，对这一功能，我们也会进行一下简要的介绍。这里我们将仍然以典型的生产企业为例子来介绍ERP的功能模块,据知名猎头烽火猎聘年度报告显示ERP人才正处在人才缺少阶段，有很好的就业前景。 1、2ERP的作用ERP实现对整个供应链的有效管理，主要体现在以下三个方面：1、体现对整个供应链资源进行管理的思想在知识经济时代仅靠自己企业的资源不可能有效地参与市场竞争，还必须把经营过程中的有关各方如供应商、制造工厂、分销网络、客户等纳入一个紧密的供应链中，才能有效地安排企业的产、供、销活动，满足企业利用全社会一切市场资源快速高效地进行生产经营的需求，以期进一步提高效率和在市场上获得竞争优势。换句话说，现代企业竞争不是单一企业与单一企业间的竞争，而是一个企业供应链与另一个企业供应链之间的竞争。ERP系统实现了对整个企业供应链的管理，适应了企业在知识经济时代市场竞争的需要。 2、体现精益生产同步工程和敏捷制造的思想ERP系统支持对混合型生产方式的管理，其管理思想表现在两个方面：其一是“精益生产LP(Lean Production)”的思想，它是由美国麻省理工学院(MIT)提出的一种企业经营战略体系。即企业按大批量生产方式组织生产时，把客户、销售代理商、供应商、协作单位纳入生产体系，企业同其销售代理、客户和供应商的关系，已不再简单地是业务往来关系，而是利益共享的合作伙伴关系，这种合作伙伴关系组成了一个企业的供应链，这即是精益生产的核心思想。其二是“敏捷制造(Agile Manufacturing)”的思想。当市场发生变化，企业遇有特定的市场和产品需求时，企业的基本合作伙伴不一定能满足新产品开发生产的要求，这时，企业会组织一个由特定的供应商和销售渠道组成的短期或一次性供应链，形成“虚拟工厂”，把供应和协作单位看成是企业的一个组成部分，运用“同步工程(SE)”，组织生产，用最短的时间将新产品打入市场，时刻保持产品的高质量、多样化和灵活性，这即是“敏捷制造”的核心思想。 3、体现事先计划与事中控制的思想ERP系统中的计划体系主要包括：主生产计划、物料需求计划、能力计划、采购计划、销售执行计划、利润计划、财务预算和人力资源计划等，而且这些计划功能与价值控制功能已完全集成到整个供应链系统中。 另一方面，ERP系统通过定义事务处理（Transaction）相关的会计核算科目与核算方式，以便在事务处理发生的同时自动生成会计核算分录，保证了资金流与物流的同步记录和数据的一致性。从而实现了根据财务资金现状，可以追溯资金的来龙去脉，并进一步追溯所发生的相关业务活动，改变了资金信息滞后于物料信息的状况，便于实现事中控制和实时做出决策。 此外，计划、事务处理、控制与决策功能都在整个供应链的业务处理流程中实现，要求在每个流程业务处理过程中最大限度地发挥每个人的工作潜能与责任心，流程与流程之间则强调人与人之间的合作精神，以便在有机组织中充分发挥每个的主观能动性与潜能。实现企业管理从“高耸式”组织结构向“扁平式”组织机构的转变，提高企业对市场动态变化的响应速度。 总之，借助IT技术的飞速发展与应用，ERP系统得以将很多先进的管理思想变成现实中可实施应用的计算机软件系统。 1、3ERP的特点ERP是将企业所有资源进行整合集成管理，简单的说是将企业的三大流：物流，资金流，信息流进行全面一体化管理的管理信息系统。它的功能模块以不同于以往的MRP或MRPII的模块，它不仅可用于生产企业的管理，而且在许多其它类型的企业如一些非生产，公益事业的企业也可导入ERP系统进行资源计划和管理。 ERP系统的特点有： 企业内部管理所需的业务应用系统，主要是指财务、物流、人力资源等核心模块。 物流管理系统采用了制造业的MRP管理思想；FMIS有效地实现了预算管理、业务评估、管理会计、ABC成本归集方法等现代基本财务管理方法；人力资源管理系统在组织机构设计、岗位管理、薪酬体系以及人力资源开发等方面同样集成了先进的理念。 ERP系统是一个在全公司范围内应用的、高度集成的系统。数据在各业务系统之间高度共享，所有源数据只需在某一个系统中输入一次，保证了数据的一致性。 对公司内部业务流程和管理过程进行了优化，主要的业务流程实现了自动化。 采用了计算机最新的主流技术和体系结构：B/S、INTERNET体系结构，WINDOWS界面。在能通信的地方都可以方便地接入到系统中来。 集成性、先进性、统一性、完整性、开放性。 1、4ERP的功能对于ERP原理的初步了解是我们认识ERP的基础，接下来，为了使大家对ERP产品有一个感性的认识，我们就要从它的功能上再给予进一步的介绍。 以往我们总是以某个产品为背景来介绍ERP系统，但是由于各个厂家产品的风格与侧重点不尽相同，因而其ERP产品的模块结构也相差较大。对于初次了解ERP的读者来说，有时可能会觉得弄不清到底哪个才是真正的ERP系统。所以，在这里，我们撇开实际的产品，从企业的角度来简单描述一下ERP系统的功能结构，即ERP能够为企业做什么，它的模块功能到底包含哪些内容。1、4.1ERP具备的功能标准1. 超越MRP范围的集成功能 包括质量管理;试验室管理;流程作业管理;配方管理;产品数据管理;维护管理;管制报告和仓库管理。 2. 支持混合方式的制造环境 包括既可支持离散又可支持流程的制造环境;按照面向对象的业务模型组合业务过程的能力和国际范围内的应用。 3. 支持能动的监控能力,提高业务绩效 包括在整个企业内采用控制和工程方法;模拟功能;决策支持和用于生产及分析的图形能力。 4. 支持开放的客户机/服务器计算环境 包括客户机/服务器体系结构;图形用户界面(GUI);计算机辅助设计工程(CASE),面向对象技术;使用SQL对关系数据库查询;内部集成的工程系统、商业系统、数据采集和外部集成 (EDI)。 ERP是对MRP的超越,从本质上看,ERP仍然是以MRP为核心,但在功能和技术上却超越了传统的MRP,它是以顾客驱动的、基于时间的、面向整个供应链管理的企业资源计划。1、4.2管理思想、软件产品、管理系统进一步地，我们可以从管理思想、软件产品、管理系统三个层次给出它的定义： 1是由Garter Group 提出的一整套企业管理系统体系标准，其实质是在MRP II（Manufacturing Resources Planning,“制造资源计划”） 基础上进一步发展而成的面向供应链（Supply Chain）的管理思想； 2是综合应用了客户机/服务器体系、关系数据库结构、面向对象技术、图形用户界面、第四代语言（4GL）、网络通讯等信息产业成果，以ERP管理思想为灵魂的软件产品； 3是整合了企业管理理念、业务流程、基础数据、人力物力、计算机硬件和软件于一体的企业资源管理系统。 它是从MRP(物料资源计划)发展而来的新一代集成化管理信息系统，它扩展了MRP的功能，其核心思想是供应链管理，它跳出了传统企业边界，从供应链范围去优化企业的资源，是基于网络经济时代的新一代信息系统。它对于改善企业业务流程、提高企业核心竞争力的作用是显而易见的。ERP是在20世纪80年代初开始出现的。从90年代开始，以SAP、Oracle为代表的国际著名ERP产品进入中国，并迅速扩展。接着，国内也相继出现了一些早期ERP产品，例如博科ERP、利玛ERP、和佳ERP及开思ERP等。ERP系统的核心所在，它将企业的整个生产过程有机的结合在一起，使得企业能够有效的降低库存，提高效率。同时各个原本分散的生产流程的自动连接，也使得生产流程能够前后连贯的进行，而不会出现生产脱节，耽误生产交货时间。 生产控制管理是一个以计划为导向的先进的生产、管理方法。首先，企业确定它的一个总生产计划，再经过系统层层细分后，下达到各部门去执行。即生产部门以此生产，采购部门按此采购等等。 1、主生产计划它是根据生产计划、预测和客户订单的输入来安排将来的各周期中提供的产品种类和数量，它将生产计划转为产品计划，在平衡了物料和能力的需要后，精确到时间、数量的详细的进度计划。是企业在一段时期内的总活动的安排，是一个稳定的计划，是以生产计划、实际订单和对历史销售分析得来的预测产生的。 2、物料需求计划在主生产计划决定生产多少最终产品后，再根据物料清单，把整个企业要生产的产品的数量转变为所需生产的零部件的数量，并对照现有的库存量，可得到还需加工多少，采购多少的最终数量。这才是整个部门真正依照的计划。 3、能力需求计划它是在得出初步的物料需求计划之后，将所有工作中心的总工作负荷，在与工作中心的能力平衡后产生的详细工作计划，用以确定生成的物料需求计划是否是企业生产能力上可行的需求计划。能力需求计划是一种短期的、当前实际应用的计划。 4、车间控制这是随时间变化的动态作业计划，是将作业分配到具体各个车间，再进行作业排序、作业管理、作业监控。 5、制造标准在编制计划中需要许多生产基本信息，这些基本信息就是制造标准，包括零件、产品结构、工序和工作中心，都用唯一的代码在计算机中识别。 a.零件代码，对物料资源的管理，对每种物料给予唯一的代码识别。 b.物料清单，定义产品结构的技术文件，用来编制各种计划。 c.工序，描述加工步骤及制造和装配产品的操作顺序。它包含加工工序顺序，指明各道工序的加工设备及所需要的额定工时和工资等级等。 d.工作中心，使用相同或相似工序的设备和劳动力组成的，从事生产进度安排、核算能力、计算成本的基本单位。第二章 ERP生产企业及其市场2、1深圳市天诺威科技有限公司致力于工业制造业ERP管理软件的生产与开发，中国制造业产业升级对于企业信息化需求也处在爆发的临界点上。从一个数字可以看到这个情况，ERP在中国的发展刚才讲20多年，但是真正热起来是最近10年的事儿，从高速增长到现在已经进入了成熟时期，行业增长率现在是18%左右的平稳增长，但是对于生产制造型ERP来讲，过去一年像神州数码这种专注于做生产制造型ERP的企业获得了50%以上的增长。我们感到是我们是抓住了ERP市场很重要的脉动。这是对于用户企业信息化应用的一个划分。我们把企业信息化分为五个阶段：第一个阶段，企业处于基础应用阶段，这些企业是最基本的管理比如说办公自动化、财务管理，可能建一些互联网站，有些企业就是企业邮箱，这个时候我们认为企业是处在单机的应用，有一点局部的应用，通过email的方式，他们这时候对于IT服务的需求是一种支持服务占主流的。把这个时候的企业信息化称之为基础应用阶段。第二个阶段，管理驱动。当企业规模进一步发展的时候，可能在生产制造，也可能在别的环节上，遇到了企业发展的瓶颈问题。它算不清帐了，不知道每个订单是赚钱还是亏损的，这时候需要解决瓶颈问题。这时候对于信息化并没有总体规划，是急需先行，什么需要、什么着急就做什么。这个阶段称之为企业信息化的系统建设阶段。第三个阶段，当企业有了对于信息化总体规划，有分布实施、重点突破这样一整套的策略以后，他们对企业流程开始重组，在这样的时候，我们认为它是开始建设一个企业型的信息系统，这时候就进入了系统整合阶段。第四个阶段，应用整合阶段。甚至企业业务也开始进行整合了，这时候不仅是系统能够互联互通，能够信息共享，而是这个系统是可持续发展，是安全的，是让企业有序运营的。第五个阶段，价值整合。在企业自己的供应链里，核心企业把信息化建设模式向上游和下游输出，把它的供应商和经销商整合进来，甚至建立一个面向全球的电子商务系统。这时候还要实现价值链内部的协同工作，这时称之为“价值整合”阶段。在企业实施信息化过程中，用户的信息化主管从IT经理到CIO角色的变化，是企业信息化变化的重要标志。一个企业把信息化仅仅看成是提高效率层次的时候，这个企业的信息化主管实际是IT经理。什么时候成为CIO呢?就是信息化管理不仅是降低成本、提高效率还成为企业价值定位的时候，这时候企业的信息化才进入比较高级的阶段。对制造行业用户需求的调研也能够反映出为什么制造型企业的需求这么强。对于制造企业来讲，中国的制造企业面临产业升级的紧迫压力，要提高企业的竞争力，它们对于信息化的需求排在第一位的，就是对于生产制造管理上的需求。制造企业有很多环节，总控制费用成本、采购、供应链、销售、人力资源、决策支持、仓库运输、咨询管理、办公自动化等等都是企业的需求，但是对于制造企业来说对生产制造管理的需求是如此集中，占很大比重。在别的行业不是这样，比如说非生产制造型的行业，可能这些因素都重要，没有说哪一个环节有那么明显的优势，这样就使得它对于信息化的需求不是那么明确，而在制造型企业来讲，它们对于生产制造管理的强烈聚焦是这个行业信息化需求能够迅速增加的重要因素。生产制造管理当中还有很多因素，比如说成本的控制、生产计划、产能规划、车间等等很多因素，但是非常多是关于生产成本的控制，是用户需求最为集中的。所以制造行业信息化需求如此集中，实际上给ERP供应商一个非常好的结果，需求非常集中，可以根据他的用户提供比较好的解决方案。如果这个应用比较分散，可能我们的供应商要开发不同的模块，开发的力量也比较分散，可能和用户之间达成一些共识，达成一些可能性就比较困难。2、2市场分析我国在ERP的应用方面与发达国家比较差距较大，虽然已有近千家企业购买了MRPII/ERP软件，但在实践中却存在三种情况:按预算按期成功实施实现系统集成的企业约占10% 20% ;部分实现ERP软件功能的企业占到30%一40% ;而失败比币却占50%，并日_在实施成功的企业中多数为外企企业。总体来说实施ERP的绝大多数中国企业效果并不明显，付出较大的代价。(一)信息化程度较低或成本相对较高、实施ERP受到制约目前我国中小企业普遍存在信息化程度较低的现象，这使得ERP实施及应用的前提及辅助环境受到限制。在网络的应用方ICI，不到一半比例的中小企业接入互联网，东部沿海地区的状况稍微好一些，但是这部分企业对于ERP应用敬而远之，究其深层次的原因有两点，一是企业规模较小，现个流、物流通过手上实现更经济;二是人员冬业水平低，即使耗费较高成木购进ERP，仍不能发挥其有的功能，造成资个浪费和管理上的困难。此外一些流通领域的企业，如贸易类公司、批发类企业虽对网络的应用)一泛，技术上也满足使用ERP的技术水平，但仍不认为ERP应用是对应目前企业规模的合理选择，及在该企业规模上，选择应用ERP存在不经济。在局域网建设方ICI，没有建立内部局域网及数据库的企业数量相当多，据相关学者调查估计，比例可能达到42. 4%，这些企业的信息化水平较低，E RP应用在技术层面受到制约。( 二) 对于ERP 的认识存在认识误区或者处于基础层面目前很多中小企业对于ERP 的应用存在认识上的误区，一些管理混乱、管理效率较低的中小企业认为ERP 应用是改善企业经营管理的一剂良药，于是不惜花重金购买软件。存在上述认识的管理者忽视了事物内部之间的相关性，如企业内部的存货管理混乱，就说明企业不能利用合理的存货管理方法或存在监守自盗的状况，也缺乏相关的专业人才，使用ERP 后只是工具上的改进，能通过信息化对部分违法行为做出约束，但往往不能充分发挥到为企业减少人力资源成本、提高存货管理效率，做出存货需求预测等ERP 本身应该发挥的重要功能; 还有一定比例的中小企业虽然认清信息化及实施ERP 是未来趋势，如“上ERP 是找死，不上ERP 即是等死”，但是把信息化和ERP 应用混为一谈，甚至不考虑企业自身的发展状况，也不考虑软件的实用性，即选择购买，甚至出现整体员工为准备ERP 应用的恐慌，最终自然导致尝试失败。对ERP 功能的认识上，部分中小企业认为ERP 是更贵的财务软件，把ERP 软件功能局限在财务管理方面; 或者没有完全发挥ERP 的功能，让将其局限在MRP 或MRPII阶段。( 三) 软件缺乏与行业及企业的特点的匹配目前，我国的ERP 软件产品已经打破了国外企业垄断、成本较高的局面，但是我国应用ERP 的中小企业所应用的ERP 软件并不成熟，这有软件开发公司的问题，如用友ERP 的一些功能就存在前后不配套，衔接性较差，难以适应客户的需求变化，自然中小企业也很难购买到“合身”的ERP 软件， 从功能上来看，软件商期望通过一套软件，用简单的参数控制解决所有企业的多种问题，这是不可能的，目前只有大部分财务软件可以实现企业、行业间的统一，从软件调试周期来看，我国中小企业ERP 软件的平均调试周期为18 31 个月，如此长的调试过程已接近或超过了该软件的生产周期。此外软件的适用性也较差，如系统无法提供多币种、多语言的管理模式，各个模块分裂割据，整体功能根本无法体现。( 四) 基于我国中小企业的界定标准，行业间差距大关于中小企业的认定，目前我国是根据2003 年2 月国家四部门下发的中小型企业标准暂行规定进行划分，实行以年末从业人员人数、资产总计及全年产品销售收入为指标并分行业划分的新标准，如在工业部门中小型企业须符合以下条件: 职工人数2 000 人以下，或销售额30 000 万元以下，或资产总额为40 000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数300 人及以上，销售额3 000 万元及以上，资产总额4 000 万元及以上; 其余为小型企业，建筑业只有在从业人数方面存在差别。而针对批发、零售、餐饮、娱乐行业中小企业的界定，以餐饮为例，中小型企业须符合以下条件: 职工人数800 人以下，或销售额15 000万元以下。其中，中型企业须同时满足职工人数400 人及以上，销售额3 000 万元及以上; 其余为小型企业。这种从中小企业界定口径上的差别，使得工业、建筑业等第二产业ERP 的应用比例、功能发挥状况、成败可能性都高于第三产业，虽然现实中也有第三产业，如上海益民百货股份有限公司、甘肃小肥牛餐饮有限公司应用ERP 成功，但是总体比例依然偏低，这主要是因为第二产业的资金实力强、对ERP 功能的需求弹性与第三产业相比较差。第三章 ERP的SWOT分析机会（opporotunity）挑战（threats）1、加入WTO及信息技术的迅猛发展和良好的宏观经济形势;2、政府的政策扶持;3、巨大的市场需求。1、国际ERP厂商的有力竞争;2、国内其他ERP公司的竞争;3、我国企业信息化程度不高;4、企业管理体制不成熟。优势（strength）SO战略(增长型战略)ST战略(拓展型战略)1、筹措到雄厚的发展资金积及并购;2、国内的财务软件市场中市场占有率最大，在中国ERP市场中综合.竟争力排名第一3、有较高的品牌价值；4、有个庞大的销售网络系统。1、利用政策性激励手段进军EPP行业的高端领域；2、充分利用信息技术发展向中小型企业提供产品服务；3注入新的管理理念走国际化发展道路。1、提高ERP的市场竞争能力;2、继续打造高档品牌价值;3、完善市场管理营造产品发展的良好环境。劣势（weakness）WO战略（弥补型战略）WT战略（防御型战略）1、管理机制还不够完善，结构重置管理混乱；2、已投入市场的ERP产品还存在缺陷；3、ERP培训师缺乏，厂商与企业存在沟通问题。1、提高ERP的实施培训能力加强培训师队伍的建设，提高实施成功率;2、向原有软件客户升级服务产；3、不断完美ERP产品及软件的实用能力。l、涉足竞争对手的传统领域；2、继续与本行业优秀产品合并和兼并；3,建立ERP产品风险应对策略。1、利用政策性激励手段进军ERP 行业的高端领域。用友软件应该利用政策优势与政策支持找准自己的位置, 将自己的开发目标瞄准高端产品领域。随着信息化的发展, 企业信息化管理的完善, 企业信息化人员整体素质的提高, 高端ERP 产品将是一个发展趋势。一个软件真正在企业内运作成功, 就必须最终摆脱厂商的影响, 企业的IT 人员经过短期的培训就能对自己所用的软件完