特色食用植物油加工生产线技术改造项目可行性研究报告.doc

特色食用植物油加工生产线技术改造项目特色食用植物油加工生产线技术改造项目 可行性研究报告 1 目目 录录 第一章第一章 总总 论论 1 1 1 项目名称及承办单位 1 1 2 可行性研究报告编制依据 1 1 3 可行性研究报告的研究范围 2 1 4 推荐方案与结论 2 第二章第二章 项目提出的背景与必要性项目提出的背景与必要性 11 2 1 概况 11 2 2 项目提出的背景 13 2 3 项目提出的必要性 15 第三章第三章 市场分析及预测市场分析及预测 20 3 1 概述 20 3 2 市场分析及预测 20 3 3 本项目产品竞争力分析 27 第四章第四章 建设规模和产品方案建设规模和产品方案 28 4 1 建设规模 28 4 2 产品方案 28 4 3 项目产品可靠性及先进性 30 第五章第五章 项目选址与建设条件项目选址与建设条件 32 5 1 建设地址 32 5 2 建设条件 32 5 3 厂址评述 36 2 第六章第六章 工程技术方案工程技术方案 38 6 1 设计原则 38 6 2 项目组成 38 6 3 工艺技术及设备方案 38 6 4 总图运输 45 6 5 建筑工程 47 6 6 给排水 51 6 7 供电 52 6 8 采暖通风 净化空调 58 6 9 通信 59 第七章第七章 原辅材料及燃料动力供应原辅材料及燃料动力供应 61 7 1 原辅材料供应 61 7 2 燃料及动力供应 61 第八章第八章 环境保护环境保护 63 8 1 编制依据与范围 63 8 2 环境污染及环保措施 64 8 3 环保机构设置 66 8 4 绿化 67 8 5 环境影响评价 67 第九章第九章 节能方案节能方案 69 9 1 编制依据及设计规范 69 9 2 项目能源消耗指标分析 71 9 3 项目能源供应状况 71 9 4 项目节能措施 72 3 9 5 能耗指标及节能效果分析 74 9 6 能源计量及仪表配备 75 9 7 节能管理 76 9 8 节能结论 77 第十章第十章 消消 防防 78 10 1 编制依据 78 10 2 工程概述 78 10 3 生产工艺特点及安全措施 78 10 4 消防措施 79 10 5 消防设施及其安全可靠性 82 第十一章第十一章 劳动安全卫生劳动安全卫生 83 11 1 编制依据 83 11 2 采用标准 84 11 3 工程主要危害因素分析 85 11 4 劳动安全卫生防范措施 86 11 5 卫生保健措施 87 11 6 劳动安全卫生机构设置及人员配备 88 11 7 预期效果及评价 88 第十二章第十二章 企业组织 劳动定员和人员培训企业组织 劳动定员和人员培训 89 12 1 企业组织 89 12 2 劳动定员 89 12 3 人员来源及培训 89 第十三章第十三章 项目实施计划项目实施计划 92 13 1 项目实施计划建议 92 4 13 2 项目实施计划 92 13 3 项目达产计划 92 13 4 工程管理 92 第十四章第十四章 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 95 14 1 投资估算 95 14 2 资金筹措 100 第十五章第十五章 财务评价财务评价 102 15 1 评价说明 102 15 2 总成本费用估算 102 15 3 营业收入和税金估算 104 15 4 盈利能力分析 104 15 5 偿债能力分析 105 15 6 财务生存能力分析 106 15 7 不确定因素分析 106 15 8 评价结论 108 第十六章第十六章 社会效益分析社会效益分析 110 16 1 社会影响效果分析 110 16 2 社会适应性分析 110 16 3 社会风险及对策分析 111 1 第一章第一章 总论总论 1 1 项目提出的背景和意义项目提出的背景和意义 核桃又名胡核 是木本植物 一般生长于海拔 1100 3000 米的山坡 荒地 地边 路旁和阴湿山沟之中 尤其适宜在海拔 1800 2700 米的地 带生长 是一种具有药食兼用的经济植物 我国 四川 西藏 和贵州等省为主要分布区 省以滇西北 三江并流 地尤为盛 产 丽江市的四县山区种植较多 据 本草纲目 记载 核桃有补气养血 润燥化痰 温肺润肠 补 肾等功效 被誉为 万岁子 长寿果 核桃油据国内外营养医学专家 研究发现多种不饱和酸含量高达 90 其中亚油酸含量高达 60 以上 为普通菜籽油的 3 至 4 倍 亚油酸是人体必需的脂肪酸 但不能自身合 成 须从食物中摄取 经常食用核桃油 能防治高血压 高血脂 糖尿 病 肥胖症等多种常见的 富贵病 尤其适宜儿童 老年人 脑力劳动 者食用 在欧美等发达国家核桃油广为消费者喜爱 美国还将其指定为 宇航员必须食品 核桃油在国际市场上与红花籽油一样被认为是高级保 健食用油 国外核桃油价格高达 8000 至 10000 美元 吨 是普通大豆 菜籽油的十几倍 且供不应求 2007 年仅美国市场上核桃油的交易额就 达 140 亿美元 预计今年可突破 200 亿美元 2 随着我国人们生活水平的不断提高 食用油产量的大幅度增加 改 变了过去食用油供应紧缺的局面 人们的消费已由过去追求数量变为向 营养保健方面发展 我国核桃油的消费量也逐年上升 其成交额已由 1998 年的 4 5 亿美元上升到了 5 5 亿美元 故开发生产核桃营养保健油 对改善生活 促进身体健康 拓展对外贸易 出口创汇具有广阔的前景 核桃油作为一种很有发展前途的营养保健食品 市场广阔 在国内及国 际市场上有很强的竞争力 省是我国核桃主产区之一 1999 年核桃产量 15000 吨 十五 期末核桃种植面积发展到 139 万亩 产量达 25000 吨 地区核桃资源丰富 约占全省核桃资源的 33 种植面积 已达 10 多万亩 每年产核桃近 10000 吨 特别是 99 年以后 国家开始 实施天保工程 退耕还林工程和 省 十五 商品林基地扶贫绿 色工程等项目后 核桃的种植面积又新增加了数万亩 到目前为止 市四县一区的核桃原料较为充足 完全能够满足核桃深加工企 业的需要 县是典型的农业县及国家扶贫开发工作重点县 核桃栽培 已有一千多年的历史 有较好的种植基础 为了加快脱贫步伐 县委 县政府抓住国家西部大开发和 建设绿色经济强省的战略机遇 在 县国民经济和社会发展第十一五年计划纲要 及 县经济林果产业规划 中 把核桃产业与天保工程 退耕还 3 林工程 生态环境建设 扶贫绿色工程等项目的实施有机地结合起来 努力实现核桃产业的区域化布局 规范化种植和规模化发展 预计到 2010 年 实现核桃种植面积达 20 万亩以上 年产核桃 20000 吨以上 产值 6000 多万元 利税 600 万元的目标 使核桃产业成为富民兴县的一 项主导产业 为此县委县政府作出了 关于大力开发核桃产业扶持核桃 龙头企业的决定 积极扶持林辰公司 使其成为带动山区经济发展 增 加农民收入 调动广大山区群众保护核桃资源的积极性 加速荒山绿化 的龙头企业 1 2 项目建设概述项目建设概述 1 2 1 项目建设的主要内容 本项目主要是通过引进国家粮食局科学研究院研制成功的核桃油生 产技术 对 有限公司原有的年产 1000 吨清香型核桃油生产 线进行技术改造和扩建 建成年处理铁核桃 20000 吨 年产清香型核桃 油 600 吨 浓香型核桃油 1400 吨生产线 通过改善生产条件 改造工艺 技术 进行职工技术培训等措施 提高核桃油生产技术水平及生产能力 使产品符合国际市场和国内绿色食品认证的要求 提高产品质量档次 使我县的铁核桃资源优势变为经济优势 达到企业增效 农民增收的目 的 同时解决部分待岗人员的就业问题和带动核桃种植产业的发展 增 强山区农民保护天然资源的积极性 为 天保工程 退耕还林工程 的 4 顺利实施及妥善解决 国家要生态 林农要效益 的矛盾创造条件 1 2 2 建设地点和建设规模 1 2 2 1 建设地点 核桃油加工地点 县特色农产品加工工业园区 1 2 2 2 建设规模 核桃油产品规模 年处理铁核桃 20000 吨 年产特色浓香型核桃油 1400 吨 清香型核桃油 600 吨 副产品蛋白饲料粕 4500 吨 核桃渣壳 15000 吨 1 2 3 项目主要经济指标 根据建设规模和本项目的设计方案 综合经济指标如下 1 2 3 1 总投资 5515 万元 其中 建设投资 4647 万元 流动资金 868 万元 1 2 3 2 年总产值 9850 万元 1 2 3 3 年利税 2071 万元 销售税 638 万元 所得税 473 万元 税后利润 960 万元 1 2 3 4 年总成本 7778 万元 1 2 3 5 财务内部收益率 税前 30 税后 22 5 1 2 3 6 静态投资回收期 含建设期 税前 4 5 年 税后 5 5 年 1 2 3 7 固定资产借款偿还期 3 7 年 1 3 项目区自然地理项目区自然地理 属低纬度山地季风气候 海拨高差大 从海拨 1056 米至 3963 5 米 平均高差 2500 米 可分为高寒 中凉 中温和低温四种气候 类型 农业生产中立体气候 立体资源 立体农业的特点较为明显 农 业发展区域布局多年来历经 六五 至 九五 国民经济和社会发展计 划 从以种植粮食为主的单一产业结构 步入了 大力发展生物资源 建设绿色经济强县 在大农业上奔小康的发展思路 县城距四川省攀枝花市格里坪火车站 156 公里 公路可通 320 国道 及 214 国道 因此 铁路 公路等交通较为方便 第二章第二章 项目承担单位概述项目承担单位概述 2 1 项目承担单位组建背景及现状项目承担单位组建背景及现状 项目承担单位为 有限责任公司 是省级林 产业开发龙头企业 2001 年投资 300 多万元研发出了铁核桃壳仁分离技 术和组建了核桃油加工厂 率先实现了铁核桃油的工业化生产 2004 年 6 铁核桃油及铁核桃原料基地建设获省林业专项资金扶持 公司在铁核桃 产业开发方面又跨上了一个新台阶 年生产核桃油能力达到 1000 吨 产 品已获得 AA 级绿色食品和有机食品双认证 产品商标获 省著名 商标 产品供不应求 公司主要从事植物油产品的生产加工 营造林工程建设和林木种子 种苗生产经营及技术服务工作 企业注册资金 210 万元 现有资产 1368 万元 其中固定资产 382 万元 2001 年至 2005 年 年均销售收入 860 多万元 利润 100 多万元 2 2 项目单位已取得的工作基础项目单位已取得的工作基础 2 2 1 已经实现盈利生产 公司拥有一条年产 1000 吨核桃油 清香型 生产线 2007 年生产 650 多吨 销售收入 2000 多万元 利润 200 多万元 2 2 2 已经制定了产品企业标准 目前核桃油尚无国家标准 各生产企业均是参照国家一级高级烹调 食用油标准制定各自的企业标准 出口核桃油则主要是参照国际标准 由客户自定 公司参照国际标准和国内高烹食用油国家标准 结合核桃 油自身特点于 2002 年颁布了产品企业标准 Q LCH01 2002 生产出的 核桃油 经当地质量技术监督部门和国家粮油质量监督检验中心抽检 各项指标均合格 7 2 2 3 解决了铁核桃壳仁分离难题 铁核桃仁具有质优味香等特点 但铁核桃的外壳比较坚硬 壳的破 碎及壳 仁分离比较困难 目前国内对铁核桃的壳仁分离还没有解决 产区群众大多采用 捣碎一加水煮沸一冷却一分裂 的原始加工方法 效率低 品质差 公司在生产实践中反复摸索 研制出了一种专门用于 铁核桃破碎和壳仁分离的设备 经过半年多的生产运行 效果较好 壳 仁分离效率达 80 大大提高了产量 降低了生产成本 2 2 4 浓香型核桃油试产已经完成 2007 年 4 月 在国家粮食局粮 油科学院的中试基地进行了初步试验 结果比较理想 达到了预期的目 标 见附件中的检测报告 2 2 5 已经找到了可靠的技术依托单位 公司已经和国家粮食局科学研究院签订了长期技术服务合同 技术 依托单位技术人员可根据实际需要到公司提供技术支持 2 2 6 公司于 2002 年 6 月经国家工商局批准 注册了 林辰 牌铁 核桃油商标 2 2 7 已申报 AA 级绿色食品认证 2 3 人员简介人员简介 公司现有职工 60 多人 其中管理人员 9 名 技术工人 50 名 外聘专 业技术顾问 5 名 协作单位 3 家 8 主要负责人 男 经济师 公司创始人之一 现任 公司执行董事兼总经理 具有丰富的经营管理经 验及组织领导能力 男 高级工程师 油脂工程专业毕业 女 高级工程师 化工机械专业毕业 第三章第三章 市场需求预测分析市场需求预测分析 3 1 市场概况市场概况 3 1 1 产品概况 据 本草纲目 记载 核桃有补气养血 润燥化痰 温肺润肠 补 肾等功效 被誉为 万岁子 长寿果 核桃油据国内外营养医学专家 研究发现多种不饱和酸含量高达 9 0 其中亚油酸含量高达 60 以上 为普通菜籽油的 3 至 4 倍 亚油酸是人体必需的脂肪酸 但不能自身合 成 须从食物中摄取 经常食用核桃油 能防治高血压 高血脂 糖尿 病 肥胖症等多种常见的 富贵病 尤其适宜儿童 老年人 脑力劳动 者食用 在欧美等发达国家核桃油广为消费者喜爱 美国还将其指定为 宇航员必须食品 核桃油在国际市场上与红花油一样被认为是高级保健 9 食用油 3 1 2 产品市场及发展趋势 核桃油作为一种很有发展前途的营养保健食品 市场开发前景广阔 在国内及国际市场上有很强的竞争力 国外核桃油价格高达 8000 至 10000 美元 吨 是普通大豆 菜籽油 的十几倍 且供不应求 2001 年仅美国市场上核桃油的交易额就达 140 亿美元 预计今年可突破 200 亿美元 国际市场核桃油交易额 99 年达 140 亿美元 交易量逐年攀升 2000 年达 196 亿美元 目前核桃油国内市场交易价 100 150 元 kg 国际市 场交易价已上升至 15 25 美元 kg 价格仍在攀升 国内年产核桃油不 足 5 万吨 除极少数供应国内市场外 大部份出口美国 欧共体 韩国 日本等国 数量缺口大 供需矛盾突出 随着我国人们生活水平的不断提高 食用油产量大幅度增加 改变 了过去食用油供应紧缺的局面 人们的消费已由过去追求数量变为向营 养保健方面发展 我国核桃油的消费量也逐步上升 其成交额已由 1998 年的 4 5 亿美元上升到了 5 5 亿美元 故开发生产核桃营养保健油 对 改善生活 促进身体健康 拓展对外贸易 出口创汇具有广阔的前景 3 2 市场预测及策略市场预测及策略 3 2 1 市场预测 据有关部门对食用油市场调查显示 目前国内外 10 市场对核桃油 红花籽油葡萄籽油 玉米油四种特种食用油需求强劲 尤其是核桃油的国际市场需求旺 用量大 价格已由 7 5 美元 kg 上 涨至 15 25 美元 kg 去年仅美国市场上核桃油的交易量就达 200 万吨 左右 交易额高达 160 亿美元 预计今年可突破 200 亿美元 我国核桃 油销量逐年上升 从 1999 年至今一路攀升 成交额已由 1998 年的 4 5 亿美元 上升至 2000 年 5 5 亿美元 今年预计达到 6 亿美元左右 随着 我国人民生活水平的不断提高 健康意识 自我保健意识将进一步增强 具有保健功能的食用油将成为我国继色拉油后的又一食用油消费热点 因此 本项目以市场需求为导向 结合自身资源特色和优势 考虑了当 前国民消费水平 提出建成一条年产 1400 吨浓香型核桃油和年产 600 吨 清香型核桃油生产线 规模适度 市场风险较小 3 2 2 市场策略 1 产品定位 根据消费档次和消费人群层次的不同 本项目的产品分为两个系列 一个是浓香型核桃油 主要面向国际市场 香港地区和经济发达的沿海 城市中 高收入的消费人群 同时兼顾当地中高收入消费群体 一是清 香型核桃油 主要面向国内外普通收入消费群体 2 价格策略 在确保产品质量的基础上 严格控制生产成本 让利经销商和消费 者 参照其他食用保健油价格水平 采取低价销售策略 价格定位在 11 35 50 公斤 真正使普通百姓家庭能够接受 3 销售策略 通过正规渠道开展宣传 提高公司及产品的知名度 主要宣传渠道 为 国内重要媒体 流动宣传车 固定广告牌 互联网等 在香港地区 北京 上海 深圳 昆明 成都等中心城市重点发展 代理商 产品批发网络 通过中心城市批发网络 辐射国内外市场 在本地及周边地区建立直销部和代销点进行销售 逐步建立自己的 营销网络 通过多渠道的营销方式组合 扩大产品的影响力 增大市场 份额 第四章第四章 资源 能源概况资源 能源概况 4 1 资源评述资源评述 省是我国核桃生产区之一 1999 年核桃产量 15000 吨 九 五 期末核桃种植面积发展到 139 万亩 产量达 25000 吨 地区 98 年核桃种植资源分布统计情况 名称 县 面积 万亩 产量 吨 5 452650 1 821925 1 54798 1 76614 合计 10 575987 12 98 年核桃种植资源分布情况 乡 镇 面积 亩 乡 镇 面积 亩 510 金官镇 900 1815 梁官镇 459 2640 顺州乡 4630 3572 板桥乡 4680 4620 光华乡 5210 5280 松坪乡 6405 2310 大安乡 6105 合计 54467 1545 3750 从上表可以看出 地区核桃资源丰富 约占全省核桃资源 的 33 自 99 年国家实施天保工程以后 地区核桃种植面积 又增加了数万亩 年产核桃已超过 10000 吨 县实施国家天保 工程 退耕还林工程和 省 十五 商品林基地扶贫绿色工程等 项目后 核桃的种植面积也新增加了 2 万多亩 到目前 县核桃 种植已达 8 万亩 加上周边地区所种植核桃 项目的原料比较充足 4 2 能源供应情况能源供应情况 县境内和邻县都有丰富的煤炭资源 所产煤炭质优价廉 县电网目前共有 8 座水电站 装机容量 12740KW 能满足全县 的用电需要 正在规划设计的电站 装机容量 18900KW 建成后可向县 外输电 由此可见 项目能源供应有充分的保障 13 第五章第五章 生产技术及工艺方案生产技术及工艺方案 5 1 技术依托单位基本情况技术依托单位基本情况 国家粮食局科学研究院成立于 1957 年 现有职工 282 人 其中专业 技术人员占 90 以上 资产总额 1 3 亿元 是全国粮食行业规模最大的 综合性研究机构 1995 年底与德国政府合作建立的 粮油食品研究中心 拥有亚洲一流的粮 油 食品加工技术中试研究装备及现代化培训设 施 四十多年来 作为中央产业部门直属的专业研究设计机构 不仅为 粮食行业的经济发展和技术进步做出了重大贡献 而且承担了多项援外 粮食工程建设任务 特别是改革开放 20 多年来 共承担了各类粮油研究 课题与工程项目 500 余项 承担制订与修订国家粮油及行业标准 270 余 项 荣获国家和省 部级以上各类奖励 60 余项 5 2 主要技术关键及创新点主要技术关键及创新点 5 2 1 该项目的技术关键是 结合国际有机 绿色 食品发展的趋势 生产出符合国际市场要求的绿色保健浓香型核桃油 关键技术有核桃油 的酸价色泽处理技术 核桃油的核桃浓香处理技术 5 2 2 本项目的技术创新点是 铁核桃的仁壳皮分离技术及设备 核 桃油的酸价色泽处理技术 核桃油的核桃浓香处理技术 本公司采用的 制油工艺是国内目前最先进的生产技术 与目前我省其它高级保健油加 14 工企业的生产工艺不同 我公司引进的核桃油制油技术 是国内粮油生 产技术水平最高的研究设计单位一一国家粮食局科学研究院开发的技术 该院根据目前世界生产高级保健食用油的生产工艺发展趋势 结合国内 的生产应用 开发成功的浓香型核桃油生产技术已经在陕西省应用 该 工艺技术完全按照国际市场的要求 整个制油加工过程均为机械过程 无需化学物理精炼 产品质量可以达到出口级别 5 3 技术路线 工艺流程及技术关键的解决方案技术路线 工艺流程及技术关键的解决方案 5 3 1 技术路线 该项目要在 2 年内完成年产浓香型核桃油 600 吨 获得国家绿色食 品认证 产品在国外市场打开销路 国内站稳市场 从生产技术和经营 管理上采用以下技术路线 确保项目能够顺利实施和达到预期目标 15 生产技术路线 核桃油原料基地建设与管理 引进先进生产技术改 造原有生产工艺 生产人员技术培训 经营管理人员培训 企业生产质量控制 现代企业管理机制的引进 产品国内市场开拓及营销 图一 技术路线流程图 16 5 3 2 工艺流程 1 浓香型核桃油生产工艺流程 图二 浓香型核桃油生产工艺流程图 符合绿色要求的核桃 筛选分级 剥壳 仁壳分离 热风干燥 去皮 螺旋压榨 澄清 过滤 质检化验 成品灌装 入库 核桃壳 添加纯碱溶液 压榨饼 17 2 清香型核桃油生产工艺 图三 清香型核桃油生产工艺流程图 核桃原料 筛选 剥壳 仁壳分离 蒸炒 螺旋压榨 浸出毛油 核桃毛油 脱色 脱溶 脱嗅 压榨饼 浸出 碱炼脱酸 过滤质检化验清香型核桃油 入库灌装 饲料粕 18 浓香型核桃油的生产工艺过程如下 首先对核桃果原料进行质量检 查和分级 去掉霉变的核桃果 合格的核桃果进到剥壳机中进行破碎剥 壳 破碎剥壳后的核桃原料进到仁壳分离筛中进行仁壳分离 分离筛通 过壳仁的比重不同 进行分级 把 75 以上的壳去掉 去掉的壳经过机 器打碎后作为工业原料出售 去掉壳的核桃仁进到热风干燥系统 首先 给带皮的核桃仁添加纯碱溶液 添加必须均匀 添加的浓度与添加的数 量要根据原料的质量具体确定 添加后的核桃仁在热风的输送下进到热 风干燥器的主体塔 物料在塔中的时间为 3 15 分钟 核桃仁在经过短 时间的烘烤 由于表皮与仁的水份及汽化速度不同 核桃皮与仁便脱离 然后在热风的输送下 仁与皮分离 去掉皮壳的核桃仁进到螺旋榨油机 中进行压榨 压榨后的油经过澄清 过滤得到浓香型核桃油产品 经过 质检化验 合格产品计量后灌装入库 压榨后得到的机榨饼进到浸出工 段 作为生产清香型核桃油的原料 清香型核桃油生产工艺过程如下 核桃果首先进行筛选 合格的核 桃果进行破碎剥壳 剥壳后的核桃原料进行壳仁分离 把 80 的壳去除 掉 然后进行蒸炒 蒸炒后进入榨机压榨 得到压榨毛油和饼 压榨的 饼进入到浸出工段进行浸出 把饼中的油全部萃取出来 得到的浸出毛 油在进行碱炼 脱色 脱溶 脱嗅等 浸出后的粕作为饲料蛋白 19 5 4 技术关键的解决方案技术关键的解决方案 5 4 1 核桃的壳皮去除技术 浓香型核桃油生产技术的关键是剥壳及仁壳分离工艺 热风干燥工 艺 这两个工序是浓香型核桃油生产技术的核心 直接影响到浓香型核 桃油产品的质量 如酸价和色泽这两个关键质量指标 目前省内核桃油 加工企业生产的核桃油是以泡核桃为原料生产的核桃油 而以铁核桃为 原料生产的核桃油企业少 主要是因为铁核桃原料比泡核桃原料复杂 对生产工艺要求比较高 铁核桃的皮壳比泡核桃的要坚硬难去除 如果 该壳皮不去掉 就会把皮壳中的色素等杂质带到核桃油中 生产出的核 桃油色泽比较深 杂质比较多 不精炼无法达到产品质量标准 因此必 须把铁核桃的皮壳清除干净 其解决的主要技术手段则是通过一台特殊 的剥壳机 首先将铁核桃的壳破碎掉 再通过一台壳仁分离筛把大部分 壳去掉 然后通过一台热风干燥器 用热风将附在铁核桃仁表面的皮去 掉 通过这样处理后的核桃油在杂质和色泽两个方面都容易达到产品质 量标准 5 4 2 铁核桃油的酸价处理及浓香处理技术 由于核桃油中不饱和脂肪酸含量比较高 特别是亚油酸含量比较高 所以很容易被氧化酸败 尤其是核桃原料氧化酸败更加容易发生 因此 通常压榨生产的核桃油酸价比较高 无法满足食用油标准 而必须再经 过化学物理等手段进行进一步精炼 才可能达到食用油标准 而经过精 20 炼的核桃油有两个致命的缺陷 一个是核桃自然的香味没有了 另一个 是产品不可避免的会带有一些其他物质的残留 很难满足绿色食品要求 本压榨生产工艺生产的核桃油则无需再经过精炼 就可以达到食用油质 量标准 又能保留核桃自然的香味 满足绿色食品生产要求 也是目前 国际市场认可的生产工艺 本工艺的酸价和浓香处理技术均在热风干燥 工段进行解决 其主要原理是在仁加热之前添加纯碱液 仁中的部分游 离脂肪酸与纯碱作用 同时也使某些解脂酶钝化 浓香的处理主要是通 过热风高温烘烤 使仁中的蛋白质充分变性 就像烤鸡 猪肉一样 目 前国内外的芝麻油 可可籽油 核桃油 浓香花生油等均采用此生产工 艺 5 5 技术风险分析技术风险分析 本项目引进的技术为国家粮食局科学研究院的成熟生产技术 该核 桃油生产技术已经在我国的陕西省应用 公司已经把 1 吨的铁核桃送到 了北京 在国家粮食局科学研究院的中试生产基地进行了初步试验 结 果较好 同时该技术中的酸价处理技术和浓香处理技术在其他油料生产 中也有类似应用 如浓香花生油 芝麻油和可可籽油等 同时 国家粮 食局科学研究院的工程技术人员已经到公司进行了实地考察 认为完全 可以达到技术改造的目标 因此 本项目的技术风险较小 21 第六章第六章 人员分工和组织 管理运行机制人员分工和组织 管理运行机制 6 1 劳动定员劳动定员 本项目根据岗位达到设计能力确定劳动人员为全厂 228 人 其中管理 人员 36 人 工人 192 人 6 2 主要人员分工主要人员分工 本项目承担单位为 有限责任公司 技术依托 单位为国家粮食局科学研究院 本项目的主要人员分工如下 姓名年龄职称 学历从事专业 在项目中的 主要任务 备注 38 经济师经济管理项目负责人本公司 42 高工油脂工程技术工艺外聘 45 高工油脂工程技术工艺外聘 36 工程师食品工程工艺设备本公司 28 经济师经济管理销售本公司 28 实验师食品检验质检化验本公司 30 实验师食品检验质检化验本公司 30 工程师自动控制工艺设备本公司 22 6 3 组织及管理的运行机制组织及管理的运行机制 本项目组织结构在原有基础上采用有限责任公司的形式设置 公司 实行董事会领导下的总经理负责制 下设管理部 财务部 采购部 市 场部 林木种苗部 植物油厂等部门 其中林木种苗部负责向种植户提 供种苗及技术服务 植物油厂负责核桃原料收购 加工和核桃油生产 对植物油厂实行目标管理 独立核算 财务由公司统一管理 定期按合 同进行技术经济指标考核 实行全程质量监控机制 严格按企业标准组 织生产 加强检验 确保产品质量 公司将第一车间放在核桃种植户中 对其实行松散型管理 通过签定收购合同和技术服务协议 建立长期稳 定的合作关系 在此基础上 把大部分资金和精力投入到产品开发 生 产和销售上 保证对核桃的收购 以此拉动整个产业链的发展 技术方面 除了有计划的选派技术骨干到粮油院校学习 深造和聘 请粮油技术专家做技术顾问外 还与国家粮食局科学研究院合作 利用 其技术优势 继续进行高品质 高质量的系列产品开发 在资金管理上 项目资金独立建账 专人负责 专款专用 严格审 批手续 定期汇报 分类立账 严格管理 保证资金的合理使用 23 第七章第七章 项目实施进度建议项目实施进度建议 7 1 工程进度整体计划工程进度整体计划 本项目建议在 1 年内完成 7 2 分年度的工作进度 目标分年度的工作进度 目标 2008 年 1 月至 10 月 完成土建工程及设备安装 2008 年 11 月至 12 月 完成生产线技术改造 试生产 第八章第八章 环境保护环境保护 本项目生产工艺过程中基本无化学反应 产出的污染物主要是核桃 油精炼过程中产生的皂角 锅炉烟气和烟尘 煤渣和少量生活污水 属 于轻工业项目 皂角处理方法 精炼中产生的皂角采用污水沉淀池 沉淀用过滤形 式 将有用部分进行收集并进行出售 用于肥皂等生产 经过滤后达到 排放标准的废液进入污水排放 废物的处理 本项目产生的废壳通过机械打碎后进行袋装售予省外 厂家进行加工利用 煤渣用作铺路或作为制煤渣砖的材料 24 废气的处理 由于加工厂远离城镇 且年耗用原煤数量不大 建设 中将烟冒延长至 15 米以上进行排放 因含尘量甚微 可直接排放空气中 稀释 第九章第九章 劳动安全 工业卫生劳动安全 工业卫生 9 1 劳动安全劳动安全 防火 本项目是油脂加工 生产过程没有使用易燃有机溶剂 但油 脂是可燃物 必须注意防火 根据 建筑设计防火规范 要求 厂房防 火等级为二级 其余防火为三级 为了防止和减少危害 厂区和厂房 成品库均备干粉灭火器 其它安全措施 操作人员经培训后持证上岗操作 遵守安全生产规程 和生产操作规定 加强生产设备的维护和保养 齿轮和皮带的传动部分 装防护罩等等 9 2 工业卫生工业卫生 本项目属于轻工食品加工行业 厂房内应保持良好卫生环境 设置 卫生洗手设施 生产操作人员配给工作服和劳动保护用品 厂区搞好绿 化 使绿化面积力争达到 30 25 第十章第十章 投资估算及资金筹措投资估算及资金筹措 1010 1 经费预算 总投资 经费预算 总投资 本项目总投资为 5515 万元 其中建设投资 4647 万元 流动资金 868 万元 见投资计划与资金筹措表 辅助报表 3 10 2 资金筹措方案资金筹措方案 本项目的资金筹措主要通过以下途径实现 1 建设投资 4647 万元 1 企业自筹 1447 万元 2 商请银行贷款 3200 万元 2 流动资金 868 万元 1 企业自筹 268 万元 2 商请银行贷款 600 万元 申请分年度流动资金贷款 资金筹措方案见投资计划与资金筹措表 第十一章第十一章 财务评价财务评价 26 11 1 评价说明评价说明 该项目的经济评价按项目设计要求对全部投资进行 不考虑建设期 对原来生产经营的影响 评价内容中不含工程建设期间企业的生产经营 效益 11 2 基础数据基础数据 11 2 1 生产规模和产品方案生产规模和产品方案 生产规模为年产核桃油 2000 吨 产品方案为清香型核桃油和浓香型 核桃油两种 以浓香型为主 11 2 2 实施进度 项目计划一年建成 第二年投产 当年生产负荷达到设计能力的 70 第三年达到 90 第四年达到 100 生产期按 12 年计算 计算期为 13 年 11 2 3 总投资估算及资金来源 1 固定资产投资估算 固定资产投资估算是根据项目实际需要进行编制的 土建工程价格 按当地建筑行业平均价估算 主要设备价格参照国内有关厂家报价估算 建设期内未考虑涨价因素 固定资产投资估算总计 4647 万元 其中建设 期利息为 233 万元 固定资产投资估算见辅助报表 1 1 27 2 流动资金估算 流动资金估算按分项详细估算法进行估算 估算总额为 1202 万元 铺底流动资金 868 万元 流动资金估算见辅助报表 2 3 资金来源 项目总投资为 5515 万元 其中自有资金 资本金 1447 万元 其 余为借款 固定资产投资部分由 县信用联社贷款 流动资金由 县内其他银行贷款 投资分年使用计划与资金筹措见辅助报表 3 11 2 4 工资及福利费估算 全厂定员为 228 人 其中管理人员 36 人 工人 192 人 工资按管理 人员每人每年 12000 元 工人按每人每年 9000 元估算 福利费按工资总 额的 30 计取 全年工资及福利费估算为 280 8 万元 11 3 财务评价财务评价 11 3 1 年销售收入和年销售税金及附加估算 该项目正常年份年产清香型核桃油 600 吨 浓香型核桃油 1400 吨 副产品核桃壳 15000 吨 蛋白饲料粕 4500 吨 产品销售价格是以近几年 国内市场已实现的价格为基础 考虑到创业初期会有一些不确定因素存 在 为尽快提高产品的市场占有率 经分析论证确定采取低价策略 产 品出厂销售价格按清香型核桃油每吨 3 5 万元 浓香型核桃油每吨 5 万 28 元 核桃壳每吨 0 02 万元 蛋白饲料粕每吨 0 1 万元计算 年销售收入 估算值在正常年份为 9850 万元 年销售税金及附加按国家规定计取 产品缴纳增值税 税率申请小 规模纳税人税率 6 城市维护建设税按增值税的 5 计取 教育附加按 增值税的 2 计取 销售税金及附加的估算值在正常生产年份为 638 万元 年销售收入和年销售税金及附加的估算见辅助报表 9 11 3 2 产品成本估算 根据需要该项目分别作了单位生产成本和总成本费用估算表 总成 本费用估算值在正常年份为 7778 万元 其中经营成本正常年为 7305 万 元 单位成本估算见辅助报表 5 总成本费用估算见辅助报表 8 成本估算说明如下 1 为了与产品销售价格相对应 所有的原材料 辅助材料及燃料动 力价格均以近几年市场已实现的价格为基础 特别对占比重较大的原材 料核桃进行了分析论证 该种原料在市场上趋于供求均衡 并在一段时 期内均衡状态变化不大 所以采用的预测价格是现行市场价格 每吨到 厂价按 2400 元计算 2 固定资产折旧和无形及递延资产摊销计算 固定资产投资中第三部分 其他费用 除土地费用进入固定资产原 29 值外 其余费用均作为无形及递延资产 固定资产原值为 4414 万元 按平均年限法计算折旧 残值率取 0 折旧年限为 12 年 年折旧额为 368 万元 固定资产折旧计算见辅助报表 6 3 修理费计算 修理费按年折旧额的 50 计取 4 维简费计算 维简费按修理费的 30 计取 5 借款利息计算 建设期借款利息计入固定资产原值 生产经营期间应计利息计入财 务费用 流动资金借款利息计入财务费用 6 其他费用计算 其他费用是在制造费用 销售费用 管理费用中扣除工资及福利费 折旧费 摊销费 修理费 维简费后的费用 为简化计算 该费用以该 行业的经验为基础 按销售收入的 12 计取 主要投入物和产出物使用价格依据见辅助报表 4 11 3 3 利润总额及分配 利润总额及分配估算见基本报表 2 利润总额正常年为 1434 万元 所得税按利润总额的 33 计取 盈余公积金按税后利润的 15 计取 其 中法定公积金 10 法定公益金 5 30 11 3 4 财务盈利能力分析 1 财务现金流量表 全部投资 见基本报表 1 根据该表计算以下 财务指标 所得税后财务内部收益率 IRR 为 22 财务净现值 ic 12 时 为 2651 万元 所得税前财务内部收益率 IRR 为 30 财务净现值 ic 12 时 为 5045 万元 财务内部收益率均处在较高水平 说明盈 利能力完全能够满足投资要求 财务净现值均大零 说明项目在财务上 是可以接受的 所得税后的投资回收期为 5 5 年 含建设期 所得税前的投资回收 期为 4 5 年 含建设期 这表明项目投资能在较短时间内收回 投资风 险较小 2 根据损益表 基本报表 2 和投资计划与资金筹措表 辅助报表 3 计算以下指标 投资利润率 年利润总额 投资总额 100 26 投资利税率 年利税总额 投资总额 100 37 该项目投资利润率和投资利税率均处在较高水平 说明该项目的单 位投资对投资者和国家的贡献都比较大 11 3 5 清偿能力分析 从资金来源与应用表 基本报表 3 借款还本付息表 辅助报表 10 和资产负债 基本报表 4 可以看出项目计算期内各年的财务状况 31 及偿债能力 为便于投资者参考 本项目固定资产投资借款偿还在投资后按最大 偿还能力计算还本付息 即在还款期间将未分配利润 折旧费 摊销费 全部用来还款 但在进行实际项目运作过程中 可根据项目的实际情况 确定 固定资产投资借款偿还期 从开始借款年算起 为 3 70 年 见借款 还本付息表 能满足贷款机构要求的期限 项目具有偿债能力 11 3 6 不确定性分析 1 敏感性分析 该项目正常年所得税后财务内部收益率为 22 投资回收期从建设 期算 4 5 年 考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化 分别对经 营成本和销售收入作了提高 10 和降低 10 的单因素变化对内部收益率 和投资回收期的敏感性分析如下 财务敏感性分析表 销售收入经营成本 序号项 目基本方案 10 10 10 10 1内部收益率 2235161832 2较基本方按增减 13 6 410 3投资回收期 年 4 53 65 34 93 4 从上表可以看出 各因素的变化都不同程度地影响内部收益率及投 资