工程竣工决算审核委托服务项目技术规范书.doc

.附件1工程竣工决算审核委托服务项目技术规范书一、项目概况按照国家有关政策法规及国家电网公司工程财务管理办法规定，工程竣工决算管理是工程全过程财务管理的重要组成部分，包括竣工决算体系设计、编报组织、审核审批和分析评价等工作。工程竣工决算管理应遵循“统一管理、分级负责，全程管控、全面审批”的原则。工程竣工决算需委托具有专业资质的机构，出具竣工决算审核报告。二、项目实施内容及范围决算审核服务内容包括但不限于：1、工程项目基本建设程序执行情况，如是否按规定程序和权限进行立项，可研和初步设计是否报批等；2、概算执行情况，分项费用使用情况，如工程建设有无超标准、超规模、超概算投资，有无概算外工程等； 3、资金的来源、支出及结余情况，如资金是否到位、资金管理是否安全合规，项目结余资金是否真实、处置是否合规；4、合同、项目预算、投资预算执行情况，如有关合同的订立、履行、变更、转让和终止是否合法。项目预算、投资预算是否存在不合理偏差，建设成本的核算、归集、分配是否符合会计制度的规定；5、工程法人管理费、建设管理费等其他费用支出是否合理，依据是否充分，是否与项目相关且为必要支出。6、交付使用资产是否真实有效、符合规定；审查竣工决算中所列的交付使用资产价值是否真实、准确，其构成是否合理，待摊基建支出的分摊标准是否合理。7、工程项目竣工财务决算报告是否真实、合法，报表编制是否正确，编制依据是否充足，编制时效是否合规，内容是否齐全，工程投资计划执行情况，项目的最终投资规模与投资计划中的投资规模是否一致，项目分类是否准确。工程建设内容是否符合规定，形成的固定资产分类、价值计算是否准确等；8、审查用户工程建设结余资金真实性和处置情况，确保项目结余资金按照国网公司的相关规定处理。9、其他重要情况。决算审核服务范围：对国网北京市电力公司所属电网基建、生产技改、小型基建、营销投入、信息化投入及其他工程项目进行决算审核，并按项目单位要求出具竣工决算审核报告。三、项目实施要求 服务具体实施要求，包括但不限于以下内容：1、 服务（工程/工作）组织要求本次采购的服务采用项目负责人制。项目负责人和主要审核人员应具有业主要求业绩和专业资质要求，项目负责人和主要审核人员必须对决算管理制度较熟悉，能独立地与工程建设有关各方进行有效沟通，并能在规定时间内完成服务内容。2、 服务（工程/工作）必须执行的标准、规范、手册等要求依据国家电网公司工程财务管理办法，对其组织、编制和审核的工程竣工决算报告的准确性、合规性和合理性负责。受托方应按要求制定体系完整、重点突出的竣工决算审核实施方案，明确工作步骤及方法、人员分工、进度安排等，并报委托方审查同意。受托方应保证审核人员的数量、素质与合理的专业结构，保持审核人员、现场专业技术人员相对稳定，确保审核力量。确定的项目组长、主要审核人员不得随意调整。3、进度控制要求受托方应按照实施方案要求，加强审核进度控制，做好协调配合，按合同要求和工程进度完成投产转资审核和决算审核，确保审核工作深度和质量符合国家法律法规及国家、行业有关标准的规定。对审核中发现的重大事项要及时向委托方汇报。 4、安全要求 依法审计建设项目竣工决算的正确性、真实性、合法性，保障建设资金合理、合法使用，正确评价投资效果，促进总结建设经验，提高建设项目管理水平。5、 质量要求符合工程竣工决算报告编制规范和国家电网公司关于竣工决算报告的形式要求和质量要求，勤勉尽责，独立客观公正的出具决算报告。6、 工作（服务）标准要求 根据财务资产部委托工作内容，按照国家电网公司相关管理办法、相关审核业务流程及相关规定对各项目单位工程项目实施决算审核，完成编制竣工决算审核工作方案、审前培训等相关工作，经国网北京市电力公司财务资产部批准后，实施现场审核。9、 服务响应时间要求单项项目响应时间不超过1天，整体项目响应时间不超过3天。11、 项目完成后需延续的服务（如延保、技术支持等）相关要求 协助对工程现场进行勘察，核实实物资产，检查新转资的资产卡片，确保新增资产账卡物一致。 四、项目实施成果要求按照国网北京市电力公司财务资产部要求完成竣工决算审核报告，遵循“规范流程、统一口径，对应一致、相互衔接”的原则，竣工决算要与