公司管控实施手册ppt课件.ppt

XX啤酒集团管控模式设计方案 0 目录 1 华润雪花组织机构图 华润雪花 人力资源部 法律部 市场部 市场发展部 销售部 销售发展部 内审部 发展部 财务部 市场信息部 采购部 技术中心 秘书部 工厂管理改进部 黑吉总公司 辽宁总公司 京津总公司 山西公司 安徽公司 上海公司 浙江公司 福建公司 湖北公司 四川公司 广东公司 青藏公司 贵州公司 下属公司 下属公司 下属公司 雪花啤酒采取介于战略管控和运营管控之间的管理模式 财务统一管理 独立核算 集团对区域公司 区域公司对分子公司考核产量 利润 成本 费用 全国统一营销 各区域公司 分子公司不设立销售部 采购分为三级采购 第一麦芽 大麦 酒花等完全由总部采购部统一采购 第二级则由总部招标 选定有一定资格的供应商 由每个区域跟指定供应商灵活确定具体采购计划 第三级采购是用量极少的原料及机器配件等 由工厂自行购买 集团各分子公司只作为生产车间控制成本 标杆企业管控模式 2 青岛啤酒组织机构图 青岛啤酒 总裁办公室 审计部 人力资源部 管理推进部 战略发展部 信息管理部 财务部 营销总部 技术质量部 工会 法律部 运营中心 秘书部 政治工作部 淮海营销公司 西南营销公司 鲁中营销公司 东南营销公司 华东营销公司 华南营销公司 青岛营销公司 北方销售公司 沈青销售公司 进出口公司 东北啤酒销售公司 青岛啤酒开发公司 香港贸易公司 28个 济南公司 上海公司 厦门公司 53个 西安汉斯公司 青岛啤酒集团采取的是以财务管控为主的管理模式 总部提供战略支持 信息支持 技术支持 营销公司成为利润中心 总部 分子公司所有活动都围绕营销公司进行 营销公司不单是区域的营销活动 同时承担着区域公司行政 组织 生产 计划 协调的区域实体公司的职能 集团公司只对运营结果考核 分子公司同样只对生产任务 生产成本 管理费用负责 标杆企业管控模式 3 现有职能设置 一 XX集团总部组织结构图 不含非啤业务 4 现有职能设置 二 XX股份总部现有的组织结构示意图 5 XX集团分子公司示意图 分子公司构成 6 当前集团公司的主要职能分配情况 一 7 当前集团公司的主要职能分配情况 二 8 当前集团公司的主要职能分配情况 三 9 当前集团公司的主要职能分配情况 四 10 当前集团公司的主要职能分配情况 五 11 当前集团公司的主要职能分配情况 六 12 当前集团公司的主要职能分配情况 七 13 当前集团公司的主要职能分配情况 八 14 当前集团公司的主要职能分配情况 九 15 随着集团公司规模的不断扩大 XX集团管控模式面临四个要素的转变 管理定位的转变 管控模式的转变 管理界面的转变 管理流程的转变 内向管理 外向管理 过程管理 宏观管理 行为管理 文化管理 集团针对现有的分子公司如何管理 生产型企业的管理模式面临转变 在集团众多分子公司 不同地域 不同文化 不同的市场环境下 过程管理显得鞭长莫及 对于分子公司的直接行为管理 重点转向集团价值观念和企业文化管理为主 思想观念的转变 管理界面的转变 管理定位的转变 管控模式的转变 管理流程的转变 管理行为 当前集团公司面临的转变 16 目录 17 目前世界通行的集团管控模式基本选择与划分标准 按照计划影响力与控制影响力 将集团管控模式划分为三种基本类型 灵活性需求 控制性需求 运营管控型 战略管控型 财务管控型 管控模式 18 战略控制模式 运营控制模式 财务控制模式 主要管理内容 关注重点 适用类型 关注投资的经济回报通过投资业务组合的结构优化 追求公司价值最大化 适合于多种不相关产业的投资活动 母公司主要对下属业务单元的战略等核心资源进行管理和考核母公司可以视业务单元发展和管理决定是否设置业务运营管理部门 通过集团战略协同促进整体发展投资业务的战略优化和协调 产业相关或单一产业领域内的发展业务发展成长和成熟期 母公司直接通过总部业务管理部门对子企业的日常经营进行管理 子公司经营行为的统一与优化公司整体协调成长对行业成功因素的集中控制与管理 母子公司同属单一产业领域业务单元处于培育期经营规模不大 按照核心资源管理程度的不同 集团公司管理模式可定义为三种基本方式 以财务指标为管理的核心 并以之作为管理和考核的依据母公司不设置业务运营管理部门 三种管控模式的关注内容 19 分析外部环境和行业发展趋势对集团管理提出的要求 分析业务发展战略对管理模式提出何种要求 分析集团母公司对分子公司的价值贡献 确定集团管理定位 确定集团管控模式 确定管控模式的途径 20 业务发展策略及其表象 根据啤酒行业生命周期与业务发展策略组合的对应关系分析 XX集团的特点 表明了集团主业正介于成长与淘汰期之间 起步阶段 成长期增大规模 行业整合 稳定阶段 衰退 外部环境 21 集团发展战略管理产权交易管理融资和重大资金管理股权管理董事 监事管理集团及分子公司高级人员管理政府及行业公共关系管理 业务战略管理技术交流与推广业务拓展与交流经营成本监控 外部环境对集团管理职能的要求 集团总部应该明确或建立的管理功能 国家赋予的定位 资本市场监管的要求 产业生命周期的要求 国有资产出资人 实现国有资产保值增值 集团需要通过公司治理结构实现管控股份公司需要实现经营活动管理的独立性和经营决策的规范性 根据产业生命周期的规律 股份公司需要扩大规模需要明确集团发展战略 加快战略管理体系的建设 信息披露管理绩效管理财务信息管理内部审计预算管理 根据对外部环境的分析 集团总部应该明确或建立的管理功能 品牌管理啤酒行业市场研究经营风险预警政府及行业公共关系管理 行业特点的要求 需要扩大市场占有率和生产规模需要提高品牌影响力培育核心竞争力加强成本管理 外部环境的要求 22 区域的协调发展政府及行业公共关系管理法律事务管理产权交易管理投融资管理统一的财务管理 当前业务对集团管理职能的要求 集团总部应该明确或建立的管理功能 集团管控模式变革的阶段性 当前业务对集团管理的要求 各分子公司统一的市场策划 品牌策划和宣传 统一的形象识别系统发展战略和目标要求统一的资本运作平台技术支持 新技术的引进和推广 区域市场的的协调发展扩大生产和运营规模服务能力的提高把握国内啤酒行业的市场发展机遇统一的市场形象 集团发展战略管理集团生产计划协调宏观经济研究公共资源协调并购 投资管理品牌及其它无形资产产权管理资本运营风险管理高级人员绩效与薪酬管理存量资产处置管理 根据当前业务对集团的要求 集团总部应该明确或建立的管理功能 内部业务发展要求 23 集团公司贡献价值的成功要素 24 国家赋予的职责 集团母公司的价值贡献 一 25 实现集团价值最大化 集团母公司的价值贡献 二 26 实现集团价值最大化 集团母公司的价值贡献 三 27 外部环境 当前业务 母公司价值贡献对集团管理功能的要求 分子公司协同管理法律事务管理产权交易管理集团发展战略管理集团生产计划协调公共资源协调并购 投资管理外事管理品牌及其它无形资产管理危机处理资本运营风险管理高管人员绩效与薪酬管理存量资产处置管理 集团发展战略管理产权交易管理融资和重大资金管理股权管理董事 监事管理信息披露管理绩效管理财务信息管理内部审计预算管理业务战略管理行业市场研究经营风险预警经营成本监控 外部环境的要求 当前业务发展的要求 集团应该具备的管理功能 集团发展战略管理资产管理资本运营管理重大投 融资管理财务监控集团资源协调产业协同统一的市场推广和策划其他可以利用整体优势的方面 28 集团 分子公司 核心管理功能 集团战略管理资产管理集团财务管理财务监控收购 兼并战略制定与实施本部财务管理预算管理公共关系人才培养法律事务内部审计业务运营管理资金管理组织机构管理 集团发展战略管理资产管理重大投 融资管理重大资金管理财务监控集团预算管理高管人才培养与输出法律事务内 外部审计产业协同公共关系集团战略实施与控制所属资源协调本部财务管理本部预算业务运营管理 集团战略管理资产管理投 融资管理集团财务管理资金管理经营性财务管理收购 兼并公共关系法律事务内 外部审计营销管理市场开发产业协同经营性采购 物流管理人事管理业务运营 战略业务单元 运营单元 决策中心 分子公司角色 财务控制模式 战略控制模式 运营控制模式 集分权程度 分权 集权与分权相结合 集权 根据前述分析 按照集团发展的要求 集团对于分子公司的管控模式 应该选择以战略控制为主的模式 集团管控模式的确定 29 在确定XX啤酒集团战略管控模式的前提下 我们还必须坚持以下原则 1 管控到位的原则 2 支持到位的原则 3 发挥整体优势的原则 4 反应迅速的原则 5 实事求是的原则 6 有利于生产运营稳定发展的原则 确定管控模式的原则 30 XX集团具有4项基本权利 资产收益权 重大决策权 人事决策权和财务监控权 管理职能 资本运作管理 产权交易管理 权利内容 依照 公司法 决定或制订权属企业利益分配方案 并按全资 控股 参股子公司三种形式实行分类管理获取对权属公司 业务及所有投资活动的投资收益依法对所投资资产进行资本运作和产权交易 实现收益 资产收益权 重大决策权 产权变动决策 重大投资决策 债权 股权 融资管理 融资担保管理 权利内容 权属企业产权变动决策重大权益性投 融资活动决策集团自身重大活动的决策 XX集团的权力 一 管理职能 31 管理职能 管理职能 权利内容 任命或免除外派产权代表或股东代表 出任董事长 董事 监事 高级管理人员对企业高级管理层进行激励与约束 权利内容 通过有效的内部风险控制管理与授权系统 保障投资收益与监控经营风险有效监督资金使用 预算偏差 人事决策权 财务监控权 董事长 董事 监事派出 高级人员任免 激励与约束 重大资金 预算 风险管理 集中化的金融服务 审计 XX集团的权力 二 32 业务拓展 管理输出 资源共享 业务协同 XX集团5项基本义务 资源整合 确定战略方向市场研究产业市场定位品牌建设外部并购 重组 整合 总结推广成功经验先进技术推广应用高级人才选拔 培养与激励绩效管理企业文化输出 品牌建设和分享资金资源共享信息资源共享人力资源共享政府与公共关系处理 市场协同生产协同研发 技术协同信息知识协同 业务整合人才配置资产重组债务重组企业并购 XX集团的义务 33 基于以上原则 权力和义务 我们的思路是 整体思路 鉴于当前人力资源状况和部分区域及分子公司具体情况 按照平稳过渡的原则成立华东公司 西南公司 XX公司三个虚拟区域公司 湖南国人划归XX公司管辖 广西柳州划归西南公司管辖 以安徽作试点 尝试省实体公司的模式 由省公司代理集团行使出资人权利 以江苏 湖南为试点进行股权转移 即以省为单位选择一家骨干企业 江苏的天目湖 湖南的国人 将省内其他分子公司集团持有股权转让给这家骨干企业 使其他分子公司变成该骨干企业的子公司 该骨干企业视同省公司 今后该省内的兼并整合以省公司名义完成 在条件许可的情况下 四川 XX向安徽模式转变 浙江 贵州 广西向江苏 湖南模式转变 在四川 XX 安徽 湖南 江苏率先开始营销整和 集团整体把握战略 市场策划 品牌 资本运作 技术研发 技术改造 对外信息披露 企业兼并 改制 重组 年度生产经营计划 预算 资金 分子公司高层任免 省公司业绩考核 分子公司领导班子考核 重要物资招标采购 部分职能前移至区域公司 如 销售 生产管理 设备管理 成本控制 指标分解 绩效考核 部分物资的采购 区域内分子公司的协调配合 34 逐步成立实体省公司取代过渡虚拟区域公司 在不增加管理层级的前提下 职能继续前移至省公司 外派财务总监制度不变 同时省公司设置审计监察处 对省公司 分子公司各种规章制度的执行情况 各项费用支出情况进行监督和稽查 由集团审计监察部直接任免 在职能前移 权力前移的同时加强总部的监控力度 更换现分子公司法人 原则上由区域公司总经理兼所辖分子公司董事长 以下区域公司组织机构设计针对区域公司 省公司成立后的职能设计参照区域公司 贵州 广西在没有其他省内分子公司的情况下 不单独设立省公司组织机构 集团视其为省公司直接管理 现集团公司与股份公司在没有得到合并许可的情况下 对外两块牌子 财务独立核算 对内视同合并 设立一套组织机构 职能部门可分属集团公司或股份公司 薪酬 绩效考核按同等待遇 鉴于天岛公司所处地理位置及产品市场状况 建议整合至江苏公司 安徽公司以皖南四企业为基础整合 续 35 三级管理模式 集团总部 XX公司 华东公司 过渡状态 西南公司 36 集团总部 未来状态 XX公司 贵州公司 四川公司 安徽公司 广西公司 湖南公司 江苏公司 浙江公司 三级管理模式 一 37 集团总部职能部门设置 华东公司 西南公司 中南公司 企业管理部 资产部 营销部 采购部 办公室 审计监察部 技术质量部 人力资源部 工会 党群工作部 财务部 工会主席 财务副总 总经理 董事会 董事长 党委 副总 董事会办公室 副总 监事会 总部机构设置 技术中心 副总 38 区域公司机构设置 除浙江以外 其他分子公司以省为单位开始销售整 根据区域设立不同的销售部 销售人员统一管理 39 集团职能部门职责 一 详见部门职责汇编 40 集团职能部门职责 二 详见部门职责汇编 41 集团职能部门职责 三 详见部门职责汇编 42 集团职能部门职责 四 详见部门职责汇编 43 集团职能部门职责 五 详见部门职责汇编 44 集团职能部门职责 六 详见部门职责汇编 45 集团职能部门职责 七 详见部门职责汇编 46 集团职能部门职责 八 详见部门职责汇编 47 集团职能部门职责 九 详见部门职责汇编 48 区域公司职能部门职责 一 详见部门职责汇编 49 区域公司职能部门职责 二 详见部门职责汇编 50 区域公司职能部门职责 三 详见部门职责汇编 51 区域公司职能部门职责 四 详见部门职责汇编 52 区域公司职能部门职责 五 详见部门职责汇编 53 区域公司职能部门职责 六 详见部门职责汇编 54 区域公司职能部门职责 七 详见部门职责汇编 55 目录 56 战略方面 管理界面的划分 一 57 管理界面的划分 二 资产方面 58 管理界面的划分 三 业务方面 59 管理界面的划分 四 人事方面 60 管理界面的划分 五 财务方面 61 权限划分 一 战略与资产方面 决定 审批 提议 备案 62 权限划分 二 业务方面 一 决定 审批 提议 备案 63 权限划分 三 业务方面 二 决定 审批 提议 备案 64 权限划分 四 业务方面 三 决定 审批 提议 备案 65 权限划分 五 66 人事方面 一 决定 审批 提议 备案 66 权限划分 六 人事方面 二 决定 审批 提议 备案 67 权限划分 七 财务方面 决定 审批 提议 备案 68 权限划分 八 行政和法律方面 决定 审批 提议 备案 69 集团对区域公司的考核 70 区域公司对分子公司的考核 一 71 区域公司对分子公司的考核 二 72 目录 73 与集团管控模式配