住房公积金风险防范研究.docx

题 目：住房公积金风险防范研究姓 名：年 级：专 业：导 师：学 区: 学 号：二一五年月日摘要 目前阶段我们国家公积金所面临的风险主要是在运转和控制这两方面，运转风险包括有资金的筹集风险、使用风险以及管理风险。现在国内的许多研究者和各行各业的精英虽然在公积金的风险上有着差不多的见解，但对于风险背后的原因却中说纷纭。造成这种结果的原因是，各级政府与各个地方在制定和执行住房公积金的各项配套的制度的时候，为了使之更适应与当地的情况，都进行了一些或大或小的改动。纵使住房公积金是以中央下发的行政法为统一的政策依据，它也必须要符合各地的情况。各地在执行这一制度的时候，难免会遇到千奇百怪的困难，从而对制度的具体应用做出一些不同的指导，这使得我们做研究的时候也会遇到不小的困惑。但总体上来说公积金的困难来自于筹集、贷款和管理三个方面。关键词：住房公积金；风险防范；对策；制度目 录摘要2引言5一、绪论6（一）研究现状61、国内研究现状62、国外研究现状7（二）研究方法7二、住房公积金风险防范基础理论9（一）住房公积金风险和防范概念91、公积金风险的定义92、公积金风险防范9（二）住房公积金风险的分类101、筹集风险102、使用风险103、管理风险11（三）住房公积金风险的影响因素11三、我国住房公积金现状及风险分析12（一）住房公积金资金筹集现状及风险分析121、住房公积金资金筹集现状122、住房公积金资金筹集风险分析13（二）住房公积金贷款现状及风险分析131、住房公积金贷款现状142、住房公积金贷款风险分析14（三）住房公积金管理现状及风险分析151、住房公积金管理现状152、住房公积金管理风险分析16四、住房公积金风险防范对策17（一）住房公积金资金筹集防范对策17（二）住房公积金贷款风险防范对策17（三）住房公积金管理风险防范对策19结论20参考文献21致谢22引言 为了切实地解决人民群众的居住问题，我国制定和实行了住房公积金制度。它的本质是一种社会的自助模式，但它是由国家支持，以期通过金融上的互助，从而提升人民群众对房产的购买能力。中国城区住房的改革的中心和重点内容是，执行和落实好住房公积金这一制度。它是一种改革住房的政策，是实行货币分配的政策。因为这一制度本身的保障性特点、互助性特点、稳定性特点和长期性特点，它目前已经成为了保障人民群众住房的基石，在解决城区人群的住房需求起到了不可替代的作用。一、绪论（一）研究现状公积金制度是我国特有的一项制度，它是一种强制性的储蓄制度，用于人们购买房产，目前全世界还没有别的国家实行这样单一的政策，西方的国家标榜民主和自由，无法建立这样强制性的储蓄制度。然而，这项制度是有它的好处的，譬如世界上的很多国家，都把住房的储蓄当成是社会保障体系中极其重要的一部分。我国的这项制度也是借鉴国外的，学习他人一直是我们国家一种极其优良的民族素养，它来自于发达国家新加坡的公积金制度。中央向来注重民生问题，对于关系全社会的住房制度更是重中之重，它的安全是至关重要的。这也是我们今天研究住房公积金制度的意义之所在。1、国内研究现状我国的这项制度也是借鉴国外的，它来自于发达国家新加坡的公积金制度。它的基础是来自于新加坡，它的宗旨也于其在新加坡基本一样，都是为了更好地保障人民的住房安全，是一项非常重要的民生制度。作为具有中国特色的一项强制性的以及政策性的金融服务制度，自它在直辖市上海成立以来，国家就一直把它的定位放在了贷款的方向上，目前有很多的研究者以及这项制度的管理者都在积极地探讨关于公积金用于贷款的风险。其中比较典型的有来自于中科院的研究员。她在一篇关于德国与中国这项制度的对比研究中提出，当公积金的存量的增速小于贷款的增速时，公积金会发生无法满足房产借贷的需求问题，然而，文献中她并没有对此做出深入地探讨。与她观点相近的还有上海财经的一名教授，他在公积金金融机制一文中提到，也是没有给出明确的答案。2、国外研究现状 当前，世界上没有太多的国家对这一项制度提出了深入地探讨，并且探讨的程度也仅仅限于大的面上，很好会去触碰到这一项制度的贷款风险。可以搜索到的关于这一制度最早的研究来自于杰拉德维克托，他对非洲的一些国家的这一制度在储蓄和利用以及关于公积金的投资等议题上做了探讨，这是最早的研究。稍后的研究是汉迪生所做的，他以某些不发达国家为例，探讨和分析了公积金在这些区域的应用情况以研究这些区域的这一制度怎样既可以满足人们的社保需求，有可以促进经济社会的发展，从而使社保体系朝着更好地方向发展。后来理查德等研究者又在我国做了初步的一些探讨，具体在我国这一制度的困难方面、必要方面和是否彻底地落实方面的问题。纳什和他的合作研究者瑞顿在发展中国家印度做了关于养老制度和住房制度的探讨，他们希望政府在这些问题上做出一些改革，并以此做了一些关于政府政策改革方面的探讨和建议。则特等人则在新加坡做了调查，他们研究了新加坡的金融投资，得出很多关于公积金的投资方式，而这些都是在政府主导下的，其中就包含了公积金的借贷，可惜只做了相当少的分析。（二）研究方法 本文尝试以风险管控为出发点，深入地探讨关于住房公积金这一制度的风险现状，从而找出发生导致公积金风险的原因和各个方面存在的问题，对中国的住房公积金制度的机制层、监管层、管理层和决定层各个研究方向做出全面的分析，进而探讨得出一些应对基金管理风险方面的对策，以便于实际工作的指导。所以，本论文的主要运用了有风险管理这一工具进行研究，它以住房公积金风险分析的方法作为指导，以公共基金的内部的风险为理论依据，探讨我国这一制度的实践过程和其风险管理问题。同时，我们还对于形成风险的原因包括筹款的，贷款的以及管理的问题做了作出了分析，并简单地探讨了这些风险的现状和成因，最终，为它们提供了一些对策，这对于我国的管理体系的发展和贷款和筹款的政策有一定的参考价值。二、住房公积金风险防范基础理论（一）住房公积金风险和防范概念1、公积金风险的定义 公积金与任何的经济活动一样，都有着或大或小的风险。我们可以说，风险是存在很广泛的。当前的经济学界对风险的认识通常如下：（1）是一种造成损失的危险。（2）是一种可能造成损失的变化。（3）是与期望不同，甚至截然相反的。（4）经济活动中的不确定性。（5）风险是经济活动中的不利因素。这些观点主要针对风险的以下内容：损失性、可能性、不确定性、非期望性。大多数人比较认可的是，风险和可能性有着某种确定的关系，概率是可能性的数学解释，因此风险和可能性都是一种对于不确定因素的清晰化，是做决定的人的一种认识活动的结果。公积金的风险的定义是：在管理以及运行的过程中，发生了某些不确定和人们不希望的问题，从而导致了公众的住房利益发生损害的可能性。2、公积金风险防范 住房公积金是一种长期的强制性储蓄资金。根据国务院关于住房公积金的有关规定，比如住房公积金管理条例，它的缴存者是事业单位，城镇的企业，民营的企业，外资企业，集体的企业，国有的企业和国家的机关以及它们的职工。职工的所有的住房公积金分为，单位缴存的和自己缴存的这两部分，这些全部都是属于个人的住房公积金。现阶段，个人缴存和单位缴存的住房公积金的比例都是职工工资的百分之八。住房公积金实际上是一种关于住房的保障制度。单位给员工所交的住房公积金是员工的一部分工资，所以说享有住房公积金福利是员工的一项权利，而给员工交住房公积金则是单位的一项义务。中央非常重视住房公积金的风险防范，在这一项制度成立的初始阶段，就把资金风险的防范工作和管理的工作作为重中之重，对其严加管理。然而，就像一切的经济活动都有风险那样，在公积金的使用过程中也是有着一定的风险的，并且存在于公积金的每一个阶段。（二）住房公积金风险的分类1、筹集风险 住房公积金这一制度从它的成立以来，就大大地提升人民居住的住房水平，有着了不起的成绩，是与广大的人民群众的福利相符的，可是，经过更深层次的发掘，从全国范围内的关于住房公积金收缴的实际情况来看，确实不容乐观，我们必须找到其中的关键原因，从而为避免或者减少发生住房公积金的风险找到办法。经过调查和探讨研究，我认为原因如下：这一制度本身存在着缺陷使得住房公积金的管理中心不愿意或者承担不了风险。低储蓄和低贷款的国家政策是有一定缺陷的。 对于管理中心而言，没有起到足够的执法、收缴和宣传作用。 储蓄和贷款的量很不相同，导致了住房公积金极其容易产生很大的缺口。2、使用风险关于住房公积金使用上的风险，一般有贷款的风险以及支付的风险这两种。住房公积金的贷款是公积金主要的使用去向。因此，使用风险基本就指的是它的贷款方面。支付方面：指的是职工的公积金提取方面和偿还欠款的风险，它在没有足够的现金时发生，这会给住房公积金中心和个人都带非预期后果。 贷款方面：指的是借款的人没有在规定的时间之内按照借贷合同偿还所借贷款的本金和利息，而使得造成公积金发生损失。现今我国贷款方面的风险有以下，一是员工个人方面，二是项目方面。项目方面：指的是我们国家在住房改革刚开始的时候，为了积极配合国家的政策，而兴建了许多的房改成本房和经济适用房项目，而这些基本都是住房公积金中心借贷给房地产开发商的，由于这些开发商不愿意或者不能在合同到期后归回所借的贷款和利息，从而发生了公积金的项目贷款风险。个人贷款方面的风险：因为各种可预见和不可预见的问题，导致了借款的个人到期之后不想或者不可以归回贷款的本金和利息，于是乎使得公积金发生损失。3、管理风险管理方面：指的因为住房公积金管理中心的自身有一定的缺陷而造成的损失。一般由以下这两个方面：一是对资金的操作方面，二是来自政府干预方面。操作方面：因为住房公积金管理中心内部的机制体制不完善，或者是发生了认为的违规操作，从而造成了住房公积金的损失。 政府的干预方面：各级政府可能会使用强制的手段，例如行政来挪用公款，从而造成了住房公积金的损失。（三）住房公积金风险的影响因素 一是利率方面：指的是员工个人的公积金贷款利率不是一成不变的，国家每年都会进行一次调整，而如果发生利率的提高，就会导致个人有可能会无法归还本金和利息，于是就导致了住房公积金发生风险。 二是不可抗力方面：指的是贷款的人由于某种不可预见的意外，而导致经济变得拮据，从而无法按期归还贷款，造成住房公积金发生风险。 三是物品的价值变动方面：贷款人的房产由于时间或者某种因素发生损失而影响了它的价值。也有可能抵押的物品发生完全的损坏，而失去抵押的能力。又或者贷款人无法拿出更多的资产作为抵押，从而导致住房公积金发生风险。 四是质押的物品方面：指的是出质的人没有妥善保管好质押的凭证，从而导致了住房公积金的贷款发生风险。 五是管人员的素质方面：指的是管理人员的素质太低，对于能否贷款的条件和其程序有一定的误解，以及发生违规的操作使得住房公积金的贷款发生损失。 六是监管的方面：主要指的是监管不够严格，使得该收取本息的时候没有及时的进行催促，没有及时地清理从而导致了住房公积金发生风险。 七是保险方面：保险是不够完善的，它具有一定的局限性，主要体现在保险公司合同内为数众多的除外责任条款，它使得保险名不符实，从而造成住房公积金发生风险。 三、我国住房公积金现状及风险分析 （一）住房公积金资金筹集现状及风险分析1、住房公积金资金筹集现状 目前我们国家筹集公积金的实际情况是：国家和政府的机关、国有的企业、事业单位和一些经济条件较好的其他企业进参与，而有的单位对于住房公积金制度不甚友好，尤其是一些经济状况特别不好的单位。现今市场对于人才依然渴求，不好好地落实这一住房制度，就会流失很多的人才，这就使得参与这一制度的员工规模水平降低，收缴的比例极低，就使得融资的渠道变窄，难以发生通畅的经济活动。 住房公积金的制度改革大大地提升了人们居住的生活品质，推进了住房改革，它所拥有的经济方面的效益和社会方面的效益不容小觑的，我国公积金的存量在持续地增大，然而与贷款的增速相比，它却是落后的，因此关于这一制度在收缴上的风险是必须得到解决或有效控制的。2、住房公积金资金筹集风险分析 缴存方面的风险指的是在缴存住房公积金的时候会发生的风险，比如代缴风险，代扣风险，委托风险，收取现金的风险和员工账户的管理风险，体现在住房公积金缴存的各个方面。住房公积金缴存的任何一个方面和过程都有可能会产生风险，它的原因是非常之多的，归纳起来有下列几条：一是管理中心以及各单位的信息管理落后，很少运用互联网来做公积金的归集工作。二是我们国家现行管理制度的主导体公积金管理中心并不独立地承担风险和收缴资金，不是一个专业性强的机构，技术人员的数量不够，能力不强。没有建立很完备的财务的管理体系。三是单位内各个部门和个人的利益不太一样。四是各级政府、个人以及单位都有可能对住房公积金的了解不够，资金经手的人没有细致地审查，单位上也没有足够地管理。五是住房公积金的管理办法和法律不是管理法，而只是一个管理的条例，这导致了它的效力不太够用。（二）住房公积金贷款现状及风险分析 1、住房公积金贷款现状 当前关于公积金的借贷的违约案例虽然相对较少，然而以后的情况却是不容乐观的，公积金的贷款数额目前在飞速地成长，以后关于住房公积金贷款的风险还是很大的： 第一，管理中心的信用风险会随着时间的推移而变大。另一方面，在十年到三十年的期限内，借款的个人和家庭发生疾病、失去工作的意外事件的概率在持续地增加。第三，随着公积金的该款在全国范围内的推广，许多来自各个工资阶层的员工都会去申请住房公积金的贷款，但是，我们国家市民的收入比房价大概是二十比一到十比一，远远大于世界水平的六分之一到三分之一，这表明借贷者有着很大的负担。第四个，当前我们国家的信用体系还不够完备，同时，信用的思维还没有深入人心。 第五个，系统性方面的风险也非常大。条例规定住房公积金不能用于除下列用途之外。一是国债的购买，二是贷款，三是备付金（即预备支付款）。2、住房公积金贷款风险分析 贷款方面的风险主要是系统性方面的损失。贷款方面的风险主要是来自于经济的变化以及住房市场的震荡。对于公积金来说，发生系统性风险的损害是非常难以承受的，因为个人贷款的坏账一般是很少数和少量的，住房公积金中心可以承受。同时，就算借贷者发生欠款行为，依然会有可供抵押的房产，管理中心在这种情况下一般会采取回收抵押物进行拍卖的方法，大体上可以收回由于个人违约带来的亏空。可是系统性的风险对住房公积金的影响却要严重得多，当经济有下行压力时，人们的工资水平会大大地降低，此时容易发生大量的贷款违约：有时住房市场会因为震荡而进入低潮期，房屋的价格水平就会下降，这时，房屋的价值就会大大低于借贷者借贷的数额，从而发生大面积的贷款违约。以上种种都是很难预测的，而其结果也只能让管理中心来承受，这对于有缺陷的机构来说往往是灾难性的，很可能还会导致严重的社会波动。（三）住房公积金管理现状及风险分析1、住房公积金管理现状 国家发布了关于公积金的方针政策，确定了这一制度的管理方案。一是，由国家或地方的财政系统来监督。二是，由公积金管理中心来运作。三是，有住房委员会来进行决策。四是，在银行设立专门的账户。其中，住房公积金管理中心可以说是管理公积金的主体，每一笔资金都由它来管理、利用和收缴。而且一定要追踪到每一个员工和他所在的公司，每一个单位和员工都必须要有各自的账户。住房公积金管理中心，不但负责公积金的管理和运营，也是员工借贷利益的主体。我们国家的管理中心通常利用国家政策的号召来给单位建设此项制度，而基本不使用强制性的行政手段。还有就是，某些地方上的政府机关，他们希望在招商引资的同时降低更多的劳动力所带来的成本，这就使得利益发生了分歧，政府在上缴资金方面显得非常消极，这就造成了收缴遇到困难。此外，各种资金的结算，都是通过住房的信托来进行的，以此来管理单位员工的贷款，管理人员和受到委托的人通常是中间性质的，这种管理资金的行为代表不了政府部门。对当前公积金管理的实践的探讨，我们得出这样的结论：系统上，储蓄的银行是主体部分，存在着资金的账户，同时登记了员工的信息以及住房的数据。2、住房公积金管理风险分析 住房公积金管理中心不是一个盈利性的机构，至少可以说不是以盈利为目的的，它的存在是为了保障人们的住房福利。可以说，它具有一定的独特性，因此我们可以认为管理中心的第一要务就是控制和管理好住房公积金的风险程度。风险有外源的和内源的，对于内部而言，我们要做好风险的研究和甄别并且不断地反复进行。现在我们国家的住房公积金制度还不够完备，现在最为重要的就是加强对于资金风险的评估工作，更好地去辨别即将到来的风险，确立长效的风险管控的制度，从而更好地去降低住房公积金风险发生的概率。一些地方的管理中心的比较顽固的问题就是，对于如何去有效地识别风险感到很茫然，对于风险的防范意识过低，他们把公积金交给一些经济公司进行管理，致使资金发生了一定的滞后性，而此时风险可能依然发生，而所有的工作和管理人员都浑然不知。例如某市住房公积金管理中心，依靠着某证券公司管理资金，在资金实际的使用和管理过程中没有做到仔细地调查研究，没有去思考可能发生的风险，而把所有的风险一股脑地推给证券公司。这必然导致公积金发生巨大的风险。发生资金的损失并不是偶然的现象，其主要原因就是管理人员辨别风险的素质过差，工作不积极主动，不负责任，从而使得住房公积金面临极大的风险。 四、住房公积金风险防范对策（一）住房公积金资金筹集防范对策 住房公积金的缴存发生风险的坏处是很明显和致命的，它必然会严重地侵犯到公积金的安全问题，是对人民住房福利的严重损害。所以，面对风险多种多样的住房公积金，我们必须要强化公积金缴存的管理和控制的力度，做到未雨绸缪。 一是，要积极完善公积金的缴存制度，使得公积金的缴存有法可依，有章可循。要严格遵循管理条例，对原来留存的制度以及章程做出完善、修订和清查。对于公积金收缴的基数，不能各行其是。对于已经确认难以全额进行收缴的企业，可以依据制度降低以及缓缴，从而规范企业面上的收缴。二是，要强化对于住房公积金的监管和审查力度，确保公积金的安全性。一定要加强对住房公积金的审查力度，可以联合审计部门，工会组织，工商联合会，经济与贸易委员会和国资委等部门，约定一个具体的时间对每个单位进行关于住房公积金的特别审查，从而规范化单位公积金的缴存，使它得到企业以及员工的重视，以保护员工的福利不受侵害。除此以外，凡事委托银行收取住房公积金的，一定要和银行订立考查的责任制度，并且每年都要重新签订，约定一个具体的时间与银行一同对住房公积金的交易业务展开监管以及审查。从而规范化住房公积金的交易业务，降低由于公积金的委托收缴带来的风险。三是，要提高干部队伍的整体素质，提升工作人员的业务水平。管理中心必须制订详细和切实可循的计划以提高队伍的整体素质，一方面，要提高服务的水平，要跟随着信息化时代的脚步，对工作人员进行计算机的培训，组织员工学习住房公积金方面的法律条例和相关的政策，提升员工的理论和实践的能力，另外更要加强新聘用人员的培训，使其尽快适应岗位。（二）住房公积金贷款风险防范对策 在贷款未借出之前就做好贷款风险的防范。这意味着必须加强贷款工作人员的管理，必须有完善的审查贷款申请的制度，从而规范化贷款工作的流程。必须有防范风险的长效机制体制，不仅仅要重视审核申请人的资格、还款的水平还有是否拥有确实足够的抵押物，同时必须加强贷款项目的审核，尽量把导致住房公积金贷款风险完全清除。 一是。强化对于贷款的档案的管理力度。我们国家的这一制度自从设立以来，全国范围内总共贷出去住房公积金贷款一万两千亿，一共帮助一千万员工家庭购置房屋。那么，就会有一千二百万的档案产生，然而现在各个地方还没有对档案的进行规范化的管理，中央对于住房公积金也没有下发太完善的文件，所以档案管理的过程中 会出现许许多多的问题，存在不小的资金安全隐患。贷款的总额共有千亿元，但这个数字只是一个符号，如果没有各种各样的账户、数字的表格、文字的资料和合同协议，那么它就是不存在的。所以，我们必须从贷款的档案管理可是着手研究，确立更加完善的关于档案管理的各种规范章程；另外，贷款的工作和档案的工作不应该分开来进行，他们必须是同步的，而且所有的档案当应该集中起来进行统一的管理和调阅。必须全面地强化管理档案的力度，首先是确立健全的并且运转良好的贷款档案管理系统，才可以清晰地掌控借贷者的信用信息，才能保证保管好收回或者发放贷款的依据或者说证据。 二是，对于逾期不归还的贷款要进行严格的催收。不能采用单一的手段来进行贷款的清缴，要加大逾期不还贷款的催收力度，以此来更好地进行风险的防范，必须积极地要求各个贷款的银行对逾期不还的借贷者进行各种方式的催收，比如直接找到单位、上门、发信息和打电话等等，必要的时候请求人民法院下发命令等用法律的形式来进行催收，以此降低逾期不还贷款的比例。 三是，用“担保”取代公积金的贷款保险。现在，我们国家有很多的银行都没有了房贷险这一项目，可是使用了公积金作为贷款买房的员工，每年却得交多则几千，少则几百的保险费。因此，我建议，可以推广某些地方的探索，取消公积金的房贷保险，而把房贷风险的保护责任交给更加专业的机构。这样不仅可以地减少公积金贷款所带来的风险，还能缩短一次贷款工作的时间。（三）住房公积金管理风险防范对策 参考本论文的研究和住房公积金的实际情况，对于公积金管理风险的防范有下列几个方面： 必须确立完善的关于公积金监督的制度。目前的监督主要是在现场进行，对结果进行监督、规范性监督、局部的监督和多方面的监督。但都有很多的缺陷，所以如何确立一个完善的公积金监管的模式就成 为了防范公积金管理风险的主要任务。 必须建立关于公积金风险的辅助系统，主要运用智能科技对公积金进行不间断地监管，同时设计关于公积金的风险指标进行公积金的风险预警。结论 本文研究探讨了关于住房公积金的风险防范，包括国内外风险防范的研究现状、基础理论以及我们对于风险防范的对策。关于住房公积金的风险探讨研究具有极大的意义，因为它关系全国人民，只要发生了损失，它的害处就是极大的。第一，住房公积金的损失会损害到单位以及个人的利益。各个单位是公积金缴存的主体，是公积金的细胞。所以公积金发生的所有风险，最终都会伤害到单位层面。尤其发生单位重复缴存或者多缴存时，都是对单位利益的巨大损害。第二，也会损害管理中心的利益。它是公积金债权和债务双方面的主体，不管公积金发生哪一种形式的风险，它都必须负起责任。再一个，就是侵犯到普通公民的利益。从本质上来说，公积金是员工个人所拥有的财产，是属于公民的。所以公积金发生的所有形式的风险，假若财政没有足够的钱填补损失，都一定会侵犯每个公民的利益。 短期上来说，发生住房公积金的风险和规模都不会很大。但是长期来说，随着公积金的资金规模不断地增长，如若不能强化管理的力度，那么渐渐地，企业缴存公积金的意愿就会降低，单位的员工对于个人公积金利益也会失去维权的主动性，长此下去，国家住房公积金的基石就会越来越受到侵犯，制度运行的广度就会越来越小，从而使得管理中心的存在变得不那么必要。而且，一旦住房公积金出现问题，必然会打击房地产和国家经济的飞速发展。所以，关于住房公积金风险的防范和研究是非常重要的。参考文献1 王惠岩.当代政治学基本理论.M.北京.高等教育出版社.2011.2 陆学艺.当代中国社会阶层研究报告.M.北京.社会科学文献出版社.2012.9.3 吴必康主编.美英现代社会调控机制历史实践的若干研究.M.北京.人民出