(3存货实训).xls

学习情境3 存货实训 任务1 原材料实训 记账凭证18张 三栏式明细账1张 数量金额式明细账2张 多栏 式明细账2张 任务2 周转材料实训 记账凭证8张 数量金额式明细账5张 三栏式明细账2张 任务3 委托加工物资实训 记账凭证3张 三栏式明细账1张 任务4 库存商品实训 记账凭证2张 数量金额式明细账3张 记 账 凭 证 总号 原凭3 1 2009 年 12 月 05 日分号 001 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 棉布100米入库 原材料棉布2 000 00 材料采购棉布2 000 00 1 张 合 计 2 000 00 2 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 2至3 3 2009 年 12 月 08 日分号 002 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 采购涤纶4000米材料采购涤纶38 000 00 应交税费应交增值税 进项税额 6 460 00 银行存款工行44 460 00 2 张 合 计 44 460 00 44 460 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 4至3 5 2009 年 12 月 10 日分号 003 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 采购棉布3000米材料采购棉布57 000 00 应交税费应交增值税 进项税额 9 690 00 应付票据 天津东纺有限公司 66 690 00 2 张 合 计 66 690 00 66 690 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 6 2009 年 12 月 11 日分号 004 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 采购涤纶3950米入库原材料涤纶39 500 00 有50米为途中合理损耗 材料采购涤纶39 500 00 1 张 合 计 39 500 00 39 500 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 7至3 8 2009 年 12 月 08 日分号 005 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 采购棉布3000米材料采购涤纶 58 500 00 应交税费应交增值税 进项税额 9 945 00 其他货币资金银行汇票68 445 00 2 张 合 计 68 445 00 68 445 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 9 2009 年 12 月 18 日分号 006 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 棉布3000米入库原材料棉布60 000 00 材料采购棉布60 000 00 1 张 合 计 60 000 00 60 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 10 2009 年 12 月 20 日分号 007 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 棉布2900米入库原材料棉布58 000 00 材料采购棉布58 000 00 1 张 合 计 58 000 00 58 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 11 2009 年 12 月 22 日分号 008 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 棉布100米入库原材料棉布2 000 00 材料采购棉布2 000 00 1 张 合 计 2 000 00 2 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 12 2009 年 12 月 31 日分号 009 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 1 结转材料成本差异材料采购棉布4 400 00 填写原材料收入汇总表 材料采购涤纶1 500 00 材料成本差异5 900 00 1 张 合 计 5 900 00 5 900 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 13 2009 年 12 月 31 日分号010 1 2 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 本月发出材料生产成本衬衫5 000 00 生产成本夹克6 000 00 生产成本T血4 100 00 1 制造费用600 00 管理费用700 00张 小 计 16 400 00 0 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 13 2009 年 12 月 31 日分号 010 2 2 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 本月发出材料 续 原材料棉布12 400 00 原材料涤纶4 000 00 张 合 计 16 400 00 16 400 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 14至3 15 2009 年 12 月 31 日分号 011 1 2 附 凭 证 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 计算并结转本月发出材料的材 料成本差异 续 生产成本衬衫 77 00 生产成本夹克 92 00 生产成本T血 63 00 2 制造费用 9 00 管理费用 10 00 张 合 计 0 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 14至3 15 2009 年 12 月 31 日分号 011 2 2 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 计算并结转本月发出材料的材 料成本差异 材料成本差异251 00 2 张 合 计 251 00 251 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 16 2009 年 12 月 31 日分号 012 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 盘亏棉布20米待处理财产损益待处理流动资产损益458 64 材料成本差异原材料8 00 原材料棉布400 00 1 应交税费应交增值税 进项税转出66 64 张 合 计 466 64 466 64 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 17 2009 年 12 月 31 日分号 013 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 盘盈涤纶15米原材料150 00 待处理财产损益147 00 材料成本差异3 00 1 张 合 计 150 00 150 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 18 2009 年 12 月 31 日分号 014 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 张亮赔偿短缺棉布款其他应收款张亮458 64 待处理财产损益待处理流动资产损益458 64 1 张 合 计 458 64 458 64 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 19 2009 年 12 月 31 日分号 015 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 盘盈涤纶冲减管理费用待处理财产损益待处理流动资产损益147 00 管理费用存货盘盈147 00 1 张 合 计 147 00 147 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 记 账 凭 证 总号 原凭3 20 2009 年 12 月 31 日分号 016 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 计提存货跌价准备资产简直损益存货跌价损益150 00 存货跌价准备150 00 1 张 合 计 150 00 150 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 21至3 23 2009 年 12 月 5 日分号 017 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 采购包装袋20000个周转材料包装物40 000 00 应交税费应交增值税 进项税 6 800 00 银行存款工行46 800 00 3 张 合 计 46 800 00 46 800 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 24 2009 年 12 月 9 日分号 018 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 生产领用包装袋生产成本衬衣10 000 00 生产成本夹克2 000 00 周转材料包装物12 000 00 1 张 合 计 12 000 00 12 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 25 2009 年 12 月 16 日分号 019 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 发出包装箱销售费用包装箱摊销2 500 00 待摊费用出租包装物摊销2 500 00 周转材料包装物5 000 00 1 张 合 计 5 000 00 5 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 26至3 27 2009 年 12 月 16 日分号 020 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 出租包装物银行存款工行500 00 其他业务收入出租包装物500 00 2 张 合 计 500 00 500 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 28至3 30 2009 年 12 月 22 日分号 021 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 购买文件柜4个周转材料低值易耗品 文件柜 2 000 00 银行存款工行2 000 00 3 张 合 计 2 000 00 2 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 31至3 33 2009 年 12 月 31 日分号 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 领用文件柜4个管理费用1 500 00 销售费用500 00 周转材料低值易耗品 文件柜 2 000 00 2 张 合 计 2 000 00 2 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 34 2009 年 12 月 31 日分号 023 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 出租包装物摊销其他业务成本出租包装物摊销2 500 00 待摊费用出租包装物摊销2 500 00 1 张 合 计 2 500 00 2 500 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 35 2009 年 12 月 31 日分号 024 附 凭 证 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 摊销领用文件柜价值管理费用低值易耗品摊销750 00 销售费用低值易耗品摊销250 00 待摊费用低值易耗品摊销1 000 00 1 张 合 计 1 000 00 1 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 36 2009 年 12 月 8 日分号 025 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 委托天津木器加工厂加工物资 委托加工物资包装箱5 000 00 原材料木材5 000 00 1 张 合 计 5 000 00 5 000 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 37至3 38 2009 年 12 月 28 日分号 026 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 支付天津木器加工厂加工费委托加工物资包装箱500 00 应交税费应交增值税 进项税 85 00 银行存款工行585 00 2 张 合 计 585 00 585 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号 原凭3 39 2009 年 12 月 28 日分号 027 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 收到委托加工的包装箱500个 周转材料包装物5 500 00 委托加工物资包装箱5 500 00 1 张 合 计 5 500 00 5 500 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 40至3 41 2009 年 12 月 31 日分号 028 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 完工产品验收入库库存商品衬衣10 000 00 库存商品夹克14 400 00 库存商品T恤7 500 00 2 生产成本衬衣10 000 00 生产成本夹克14 400 00张 生产成本T恤7 500 00张 合 计 31 900 00 31 900 00 会计主管记账稽核制单 本人签名 记 账 凭 证 总号原凭3 42至3 43 2009 年 12 月 31 日分号 029 摘 要总账科目明细科目借 方 余 额贷 方 余 额 记 账 符 号 附 凭 证 结转已销产品的成本主营业务成本衬衣11 880 00 主营业务成本夹克15 750 00 主营业务成本T恤9 180 00 2库存商品衬衣11 880 00 库存商品夹克15 750 00 库存商品T恤9 180 00张 合 计 36 810 00 36 810 00 记 账 凭 证 会计主管记账稽核制单 本人签名 存 货 明 细 分 类 账 簿 企企 业业 名名 称称天天津津滨滨海海股股份份有有限限公公司司 会会计计主主管管人人员员 二二零零零零九九年年十十二二月月 编号页次总页 原原材材料料 明明细细分分类类账账 账3 2 名称棉布 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位米 2009年记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别 号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 121期初余额40020 008000 00 5001001棉布米10020 002000 0050010000 00 18006006棉布入库300020 0060000 00350070000 00 20007007棉布入库290020 0058000 006400128000 00 22008008棉布入库10020 002000 006500130000 00 31010010本月发出棉布62006200124000 003006000 00 31012012盘亏棉布20米400 005600 00 31本月合计122000 00124400 005600 00 31本年合计5600 00 31结转下年5600 00 编号页次总页 原原材材料料 明明细细分分类类账账 账3 3 名称涤纶 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位米 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 121期初余额20010 002000 00 11004004采购涤纶3950米入库395010 0039500 00415041500 00 31010010本月发出材料400040000 001501500 00 31013013盘盈涤纶15米150 0040000 001650 00 31本月合计39650 0040000 001650 00 31本年合计1650 00 31结转下年1650 00 编号页次总页 周周转转材材料料 包包装装物物 明明细细分分类类账账 账3 5 名称 包装袋 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位个 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 121期初余额4002 00800 00 5017017采购包装袋20000个200002 0040000 00204002 0040800 00 9018018领用包装袋60002 0012000 00144002 0028800 00 16019019发出包装箱50010 005000 001390023800 00 31本月合计2000040000 00650017000 001390023800 00 31本年合计23800 00 31结转下年23800 00 编号页次6总页 周周转转材材料料 包包装装物物周转材料 包装物 明细分类账 账3 6 名称 包装袋 在库 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位个 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 121期初余额60010 006000 00 31结转下年60010 006000 00 业务 号 摘 要 编号页次总页 周周转转材材料料 低低值值易易耗耗品品 周周转转材材料料 低低值值易易耗耗品品 明明细细分分类类账账 账3 自加 名称文件柜 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位个 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 122221购入文件柜4个4500 002000 004500 002000 00 31022022领用文件柜4个4500 002000 000 00 31本月合计42000 004500 002000 0000 000 00 编号页次8总页 库库存存商商品品 明明细细分分类类账账 账3 8 名称衬衣 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位件 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 121期初余额4096 503860 00 31028028完工产品验收入库100100 0010000 0014013860 00 31029029结转已销售的产品成本12099 0011880 00201980 00 31本月合计10010000 0000 000 00201980 00 31本年合计201980 00 31结转下年201980 00 编号页次9总页 库库存存商商品品 明明细细分分类类账账 账3 9 名称夹克 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位件 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 121期初余额40165 006600 00 310 02828完工产品验收入库80180 0014400 0012021000 00 31029029结转已销售的产品成本90175 0015750 00305250 00 31本月合计8014400 00900 003021000 00 31本年合计3021000 00 31结转下年3021000 00 编号页次10总页 库库存存商商品品 明明细细分分类类账账 账3 10 名称T 恤 规格类别存储地点最高存量最高存量计量单位件 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要 借 收 入 方贷 支 出 方结 存 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 121期初余额30158 004740 00 31028028完工产品验收入库50150 007500 008012240 00 31029029结转销售的产品成本60153 009180 00203060 00 31本月合计507500 00600 00203060 00 31本年合计203060 00 31结转下年203060 00 业务 号 摘 要 月日 类别号数数 量单 价金 额数 量单 价金 额数 量单 价金 额 材 料 采 购 明 细 分 类 账 簿 企企 业业 名名 称称天天津津滨滨海海股股份份有有限限公公司司 会会 计计 主主 管管 人人 员员 二二零零零零九九年年十十二二月月 材材料料采采购购 明明细细分分类类账账 总 账3 1 页 物资名称 棉布分第 01 页 2009年记账凭证 业务号摘 要 借 方 贷 方余 额 月日类别号数买价运杂费合计 121期初余额2100 00 5001棉布100米入库2000 00100 00 10003采购棉布3000米57000 0057000 0057100 00 13005采购棉布3000米58500 0058500 00115600 00 18006棉布3000米入库60000 0055600 00 200073 7棉布2900米入库58000 00 2400 00 220083 8棉布100米入库2000 00 4400 00 310093 9结转材料成本差异4400 000 00 31本月合计119900 00122000 000 00 材材料料采采购购 明明细细分分类类账账 总账 3 3 页 物资名称 涤纶分第 页 2009年记账凭证 业务号摘 要 借 方 贷 方余 额 月日类别号数买价运杂费合计 128002采购涤纶4000米38000 0038000 0038000 00 110043 4采购涤纶39500米入库39500 00 1500 00 310093 9结转材料成本差异1500 000 00 31本月合计39500 0039500 00 明 细 分 类 账 簿 企企 业业 名名 称称 天天津津滨滨海海股股份份有有限限公公司司 会会 计计 主主 管管 人人 员员 二二零零零零九九年年十十二二月月 总页 材材料料成成本本差差异异 明明细细分分类类账账 分 账3 4页 会计科目或编号 子目 户名或编号原材料 2009年记账凭证 业务 号 摘 要借方金额 贷方金额 借 或 贷 余 额 月日 类别 号数 12 1期初余额 借2470 00 3111结转差异251 借2219 00 3112盘亏棉布20米8 00 借2227 00 31013盘亏涤纶15米3 00 借2224 00 31本月合计0 003 00借2224 00 31本年合计借2224 00 31结转下年借2224 00 总页 委委托托加加工工物物资资 明明细细分分类类账账 分 账3 7页 会计科目或编号 子目 户名或编号包装箱 2009年 记账凭证 业务 号 摘 要借方金额 贷方金额 借 或 贷 余 额 月 日 类别 号数 12 8委托天津木器加工厂加工物资5000 00借5000 00 28支付天津木器加工厂加工费500 00借5500 00 28收到委托加工的包装箱500个5500 00平0 00 31本月合计5500 005500 00平0 00 P53 原凭3 9 原材料收入汇总表 2009年12月31日 项目名称计量单位收入数量实际成本 元 计划成本 元 成本差异 元 棉布米 6100117600122000 4400 涤纶米 39503800