基金从业考试-法律法规精编第二十五章.pdf

北京点趣教育科技有限公司 第第25章章 基金管理人的合规管理基金管理人的合规管理 一 合规管理的基本原则 一 独立性原则 独立性原则主要是指合规部门和督察长在基金公司组织体系中应当有独立地位 合规管理应 当独立于其他各项业务经营活动 二 客观性原则 客观性原则是指合规人员应当依照相关法规对违规事实进行客观评价 避免出现合规人员自 身与业务人员合谋的违规行为 三 公正性原则 公正性原则是指合规人员在对业务部门进行核查时 应当坚持统一标准来对违规行为风险进 行评估和报告 四 专业性原则 专业性原则是指合规人员应当熟悉业务制度 了解基金管理人各种业务的运作流程 并准确 理解和把握法律法规的规定和发动趋势 五 协调性原则 协调性原则是指合规人员应当正确处理与公司其他部门及监管部门的关系 形成公司的合规 合力 避免内部消耗 二 合规管理部门基本职责 1 持续关注法律 规则和准则的最新发展 正确理解法律 规则和准则的规定及其精神 准确把握法律 规则和准则对基金经营的影响 及时为高级管理层提供合规建议 2 制定并执行风险为本的合规管理计划 3 审核评价基金管理人各项政策 程序和操作指南的合规性 组织 协调和督促各业务条 线和内部控制部门对各项政策 程序和操作指南进行梳理和修订 确保各项政策 程序和操 作指南符合法律 规则和准则的要求 4 协调相关培训和教育部门对员工进行合规培训 并成为员工咨询有关合规问题的内部联 络部门 5 组织制定合规管理程序以及合规手册 员工行为准则等合规指南 并评估合规管理程序 和合规指南的适当性 为员工恰当执行法律 规则和准则提供指导 6 积极主动地识别和评估与基金管理人经营活动相关的合规风险 7 收集 筛选可能预示潜在合规问题的数据 按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和 影响 确定合规风险的优先考虑序列 8 实施充分且有代表性的合规风险评估和测试 合规性测试结果应按照基金管理人的内部 北京点趣教育科技有限公司 风险管理程序 通过合规风险报告路线向上报告 以确保各项政策和程序符合法律 规则和 准则的要求 9 保持与监管机构日常的工作联系 跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况 三 董事会的合规责任 1 审议批准合规政策 监督合规政策的实施 并对实施情况进行年度评估 2 审议批准公司年度合规报告 对年度合规报告中反映出的问题 采取措施解决 3 根据总经理提名决定合规负责人的聘任 解聘及薪酬事项 4 决定公司合规管理部门的设置及其职能 5 保证合规负责人独立于董事会 董事会相关委员会 6 公司章程规定的其他合规责任 四 监事会的合规责任 1 监事会对经营管理的业务监督包括以下方面 1 通知业务机构停止其违法行为 当董事或经理人员执行业务违反法律法规 公司章程以 及从事登记营业范围之外的业务时 监事有权通知他们停止其行为 2 随时调查公司的财务状况 审查帐册文件 并有权要求董事会向其提供情况 3 审核董事会编制的提供给股东会的各种报表 并把审核意见向股东会报告 4 当监事会认为有必要时 一般是在公司出现重大问题时 可以提议召开股东会 2 监事会有代表公司的权利 1 当公司与董事间发生诉讼时 除法律另有规定外 由监事会代表公司作为诉讼一方处理 有关法律事宜 2 当董事自己或他人不本公司有交涉时 由监事会代表公司与董事进行交涉 3 当监事调查公司业务及财务状况 审核帐册报表时 有权代表公司委托律师 会计师或 其他第三方人员协同调查 3 监事会依法行使下列职权 1 检查公司的财务 2 对公司董事 总经理和其他高级管理人员执行公司职务时违反法律 行政法规或者公司 章程的行为进行监督 3 当公司董事 总经理和其他高级管理人员的行为损害公司的利益时 要求前述人员予以 纠正 4 提议召开临时股东会 5 列席董事会会议 6 公司章程规定的其他职权 4 监事会每年至少召开一次会议 监事会会议应当由全体监事出席时方可进行 每 北京点趣教育科技有限公司 名监事有一票表决权 监事会决议至少须经半数以上监事投票通过 五 督察长的合规责任 1 基金销售是否遵守法律法规 基金合同和招募说明书的规定 是否存在误导 欺诈投资 人和不正当竞争等违法违规行为 2 基金投资是否符合法律法规和基金合同的规定 是否遵守公司制定的投资业务流程等相 关制度 是否存在内幕交易 操纵市场等违法行为以及不正当关联交易 利益输送和不公平 对待不同投资人的行为 3 基金及公司的信息披露是否真实 准确 完整 及时 是否存在虚假记载 误导性陈述 或者重大遗漏等问题 4 基金运营是否安全 信息技术系统运行是否稳定 客户资料和交易数据是否做到备份和 有效保存 是否出现延时交易 数据遗失等情况 5 公司资产是否安全完整 是否出现被抽逃 挪用 违规担保 冻结等情况 督察长发现 基金和公司运作中有违法违规行为的 应当及时予以制止 重大问题应当报告中国证监会及 相关派出机构 六 管理层的合规责任 1 基金管理人可设总经理一人 副总经理若干人 2 经理层人员应当熟悉相关法律 行政法规及中国证监会的监管要求 依法合规 勤勉 审 慎地行使职权 促进基金财产的高效运作 为基金份额持有人谋求最大利益 3 经理层人员应当维护公司的统一性和完整性 在其职权范围内对公司经营活动进行独立 自主决策 不受他人干预 不得将其经营管理权让渡给股东或者其他机构和人员 4 经理层人员应当构建公司自身的企业文化 保持公司内部机构和人员责任体系 报告路径 的清晰 完整 不得违反规定的报告路径 防止在内部责任体系 报告路径和内部员工之间 出现割裂的情况 5 经理层人员应当按照公司章程 制度和业务流程的规定开展工作 不得越权干预投资 研 究 交易等具体业务活动 不得利用职务之便向股东 本人及他人进行利益输送 6 经理层人员应当公平对待所有股东 不得接发任何股东及其实际控制人超越股东会 董事 会的指示 不得偏向于任何一方股东 7 经理层人员对于股东虚假出资 抽逃或者发相抽逃出资 以任何形式占有或者转秱公司资 产等行为以及为股东提供融资或者担保等不当要求 应当予以抵制 并立即向中国证监会及 相关派出机构报告 8 总经理负责公司日常经营管理工作 总经理应当认真执行董事会决议 定期向董事会报告 总经理应当支持督察长和监察稽核部门的工作 不得阻挠 妨碍上述人员和部门的检查 监 督等活动 北京点趣教育科技有限公司 七 业务部门的合规责任 1 公司所有员工不得从事以下违反忠实义务的行为 1 以任何行为欺骗或欺诈任何公司现有或将来的客户 2 对重大事实作虚假陈述或隐瞒重要事实 该事实隐瞒会使得其陈述具有误导性质 3 参与任何对客户或将来的客户构成欺诈或欺骗的行为 实践或商业交往 4 参与任何操纵市场的行为 5 向任何其他人透露 除非是代表客户履行职责的行为 关于客户 公司的任何证券交易 或与此有关的信息 2 基金公司 部门及员工不得参不以下市场行为 1 通过单独或合谋包括集中资金优势 持股优势或者利用信息优势联合或者连续买卖 操 纵证券市场价格 2 与他人串通 以事先约定的时间 价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有 的证券 影响证券交易价格或者证券成交量 3 以自己为交易对象 进行不转移所有权的自买自卖 影响证券交易价格或者证券成交量 4 为获取利益或减少损失为目的 利用资金 信息等优势或滥用职权操纵市场 影响证券 市场价格 制造证券市场假象 诱导或者致使投资者在不了解事实真相的情况下做出投资决 定 扰乱证券市场秩序 八 合规风险 合规风险是指因公司及员工违反法律法规 基金合同和公司内部规章制度等而导致公司可能 遭发法律制裁 监管处罚 重大财务损失和声誉损失的风险 九 合规风险的主要种类包括 1 投资合规性风险 2 销售合规性风险 3 信息披露合规性风险 4 反洗钱合规性风险 十 投资合规性风险管理主要措施包括 1 建立有效的投资流程和投资授权制度 2 通过在交易系统中设置风险参数 对投资的合规风险进行自动控制 对于无法在交易系 统自动控制的投资合规限制 应通过加强手工监控 多人复核等措施予以控制 3 重点监控投资组合投资中是否存在内幕交易 利益输送和不公平对待不同投资者等行为 4 对交易异常行为进行定义 并通过事后评估对基金经理 交易员和其他人员的交易行为 进行监控 加强对异常交易的跟踪 监测和分析 5 每日跟踪评估投资比例 投资范围等合规指标执行情况 确保投资组合投资的合规性指 北京点趣教育科技有限公司 标符合法律法规和基金合同的规定 6 关注估值政策和估值方法隐含的风险 十一 销售合规性风险管理主要措施包括 1 对宣传推广材料进行合规审核 2 对销售协议的签订进行合规审核 对销售机构签约前进行审慎调查 严格选择合作的基 金销售机构 3 制定适当的销售政策和监督措施 防范销售人员违法违规和违反职业操守 4 加强销售行为的规范和监督 防止延时交易 商业贿赂 误导 欺诈和不公平对待投资 者等违法违规行为的发生 十二 信息披露合规性风险管理主要措施包括 1 建立信息披露风险责任制 将应披露的信息落实到各相关部门 并明确其对提供的信息 的真实 准确 完整和及时性负全