SAP结帐操作详细操作指南.doc

【前言】一年一度的SAP结账工作开始了，虽然年付一年的做，但是还是有很多的“芳草”提出这样或那样的问题，现在我再次整理一下结账的相关步骤，其他未明事宜请参考我博客的其他日志。流程描述:FI期末结帐流程包括应收帐款、应付帐款、固定资产、管理会计结帐、总帐结帐等一系列结帐过程，对于年结增加了余额结转及固定资产年度改变等动作，通过月结及年结处理，出具各种会计报表； 具体流程： (1) 财务部门 1 确定当月薪资已预提完毕 (2) 销售与配销 1 确定请款截止日(确定销货收入入帐截止日) 2 确定出货截止日 (3) 物料管理：确定收发料(含成品)截止日 (4) 应收帐款：确定所有交易皆已过帐 (5) 应付帐款：确定所有付款需求皆已过帐 (6)固定资产 1 执行未验收设备结算 2 执行未验收设备资本化至固定资产 3 确定所有固定资产皆已验收完毕 4 执行折旧 5 在特殊情行下，执行折旧调整(重新执行折旧) (7)总帐 (I) 1 新的会计期间开帐 2 执行经常性凭证 3 输入月底应计凭证，并于次月初回转 4 对未结项目及外币余额作外币评价，并于次月初回转 5 确定其它系统取得的数据皆已过帐无误 6 检查收入、费用科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间) 7 检查资产、负债科目金额(如需调帐，则需打开该调整科目相关已关帐的会计期间) 8 执行资产、客户、供货商、物料、总帐等科目关帐 (8) 成本会计 1 产品成本计划：确认作业类型、工作站、制程、费用估算等计划成本 2 执行成本中心周期性分摊(确认原料及费用(含折旧)是否已入系统) 3 打印报表核对总帐金额及分摊后之成本中心费用是否相符 4 产品成本结算（工单结算） 5 FI/CO/MM期间关帐 (9) 总帐 (II) 1 确认期间关帐动作已完成 2 打印财务报表 (10) 年底其它作业 1 会计师年度调整分录入帐 2 新的会计年度开帐 3 系统设定新年度的凭证号码范围 4 将总帐科目余额结转下年度 5 将客户、供货商等的未结项目结转下年度 6 检查会计科目结转入本年度的金额是否与上年度余额相符 7 固定资产年度关帐程序 附：产成品月结流程 规范生产订单计算工作的一个指引性流程，使生产订单结算相关工作程序化制度化，明确相关部门之责任，实现及时准确按分批法结算工单生产成本，步骤如下： (1) 产品成本结算主要目的:为计算实际的产品生产成本及己投入未产出的价值(在制品)及差异值（标准成本制下）。 (2) 执行结算前应确认数据是否均己入系统:原料进料、领出及费用(包含固定资产折旧系统执行)。 1. 成本会计确认MM作业是否完成。 2. 成本会计确认作业是否完成。 3. 实际发生费用是否录入、归集正确。 4. 执行允许前期过帐(打开次月的帐,且于系统上勾记允许过上一期的帐,因为要将参考价和实际成本之差异值调入上一期. 5. 引用费用分摊、分配、重过账流程，确保三大费用划分正确。 6. 引用作业价格计算流程，区分作业相关或不相关，进行费用的分割，计算出正确的实际作业价格。 7. 进行价格重估，将实际价格代替计划价格。 8. 进行在制品结算，计算在制品价值。 9. 进行差异计算