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行行政政单单位位新新旧旧会会计计制制度度转转账账 登登记记新新账账科科目目对对照照表表 序号 新制度科目 金额 原制度科目 编号名 称编号名 称 一 资产类 1 1001 库存现金 1001 库存现金 2 1002 银行存款 1002银行存款 3 1021 其他货币资金 4 1011零余额账户用款额 度 1011零余额账户用款 额度 5 1201 财政应返还额度 1021 财政应返还额度 6 1212 应收账款 1212应收账款 71214预付账款 1213 预付账款 1511在建工程 8 1218 其他应收款 1215其他应收款 9 1301 在途物品 10 1302 库存物品 1301存货11 1303 加工物品 12 1811 政府储备物资 13 1601 固定资产 1501固定资产 1801 公共基础设施 1811 政府储备物资 14 1821 文物文化资产 15 1831 保障性住房 16 1602 固定资产累计折旧 1502累计折旧17 1802公共基础设施累计 折旧 摊销 18 1832 保障性住房累计折 旧 19 1611 工程物资 1511在建工程 20 1613 在建工程 21 1701 无形资产 1601 无形资产 22 1702 无形资产累计摊销 1602 累计摊销 23 1801 公共基础设施 1802 公共基础设施 24 1811 政府储备物资 1801 政府储备物资 25 1891 受托代理资产 1901 受托代理资产 26 1902 待处理财产损溢 1701 待处理财产损溢 二 负债类 27 2103 应缴财政款 2001应缴财政款 28 2101 应交增值税 2101应缴税费 29 2102 其他应交税费 30 2201 应付职工薪酬 2201 应付职工薪酬 31 2302应付账款 2301应付账款 2307其他应付款 1501固定资产 32 2303 应付政府补贴款 2302 应付政府补贴款 332307其他应付款2305其他应付款 342502长期应付款2401长期应付款 35 2901 受托代理负债 2901 受托代理负债 三 净资产类 363001累计盈余 3001 财政拨款结转 3002 财政拨款结余 3101 其他资金结转结 余 3501 资产基金 3502 待偿债净资产 四 预算结余类 378101财政拨款结转 3001 财政拨款结转 38 8102 财政拨款结余 3002 财政拨款结余 39 8201 非财政拨款结转 3101 其他资金结转结 余 408202非财政拨款结余 41 800101 资金结存 借方 零余额账户用款额 度 3001财政拨款结转 3002财政拨款结余 3101其他资金结转结余 800102 资金结存 借方 货币资金 800103 资
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