毕业设计（论文）-小微企业贷款难的成因及对策分析.doc

揣毒椎矜坷和瞑鲍偬菹蚓 磕手盱节吭嗡冁稣犭戢赐隧熠黾醵坷桩润莅泮栏疵 编编 号号 绕管鹦鏊尢洋翎麟那归骂 昆沟逅苷毂鞋螵媚氢依侄 损扣扔瑭迕烷竣钧菟噘荆 无无锡锡太太湖湖学学院院予束赭蝽见枯飧獍穆畚蟓 毕业设计 论文 鹩椽爪唬弁凳肃旧茵册己 慧凵蹶匣透超吮桐乏嚷掭 莫赌胃岍月晤废宜舸氅鳇 题目 题目 小微企业贷款难的成因及对策分 析 基于自身建设分析 彭熵贮钕虾兀梧辅兔獍琴 挲彘郴俣谒储罚渤疣怙赤 经管 系系 金融 专专 业业贳菘蝽滴赢滤赴璧垲搛町 盅皿蚨侵禄鲆稳陕浪歼逭 眇霜祚投塑呆敦苤咽岙卓 学 号 眄堙呃诎抵胥廛泐高宓弟 学生姓名 黹函楝琚藻胫笑欲值醅行 指导教师 曹苡 职称 讲师 寻旧硼甭院断鞒厌少粽内 职称 欺郯利缥科篥砘颟呵谠菡 群萼伍步较财篇航佬廑少 摘要嘣焕惮臾疾谶蝓碘冶伞外 恰葛纭啬邪呀螭蓟渐需炬 摘摘 要要砸砸猖寒川猖寒川猎鲒俨猎鲒俨哨舔蠊屺哨舔蠊屺 小微企业是我国微观经济的重要组成部分 在我国的经济发展中具有重要的作用 小微企业在社会改革创新 促进 GDP 的增长 促进社会就业社会公平方面起到了重要的 作用 在小微企业的发展过程中 资金的有效供给与利用给小微企业的发展带来了重要 动力 但在小微企业的发展过程中要面临一个重要的问题就是小微企业融资贷款困难 由于小微企业自身的特点 在成长的发展的初期 小微企业缺乏发展所需要的资金 商 业银行和各个金融机构青睐大中型企业 小微企业却无法获得低成本的银行贷款 给小 微企业的发展带来了重重阻力 悯矫祸井蘧稣迥拊滓冥宓 小微企业贷款难不仅有来自银行和社会等外部因素的影响 而且也有自身建设方面 的因素 通过对国外和国内下为小微企业的界定 来了解小微企业融资的现状和特点并 对此进行分析 由于小微企业资产规模不大 经营不稳定 贷款频繁且贷款的额度比较 少财务不规范 信誉差资信比较低等一系列的因素造成了小微企业融资难的困境 羞耿挝口怙鼍坝繇滔枯喳 本文通过从国家社会层面 银行层面 和自身建设三个方面来分析如何帮助小微企 业的融资贷款 国家对小微企业的政策的扶持 金融机构对小微企业援助这些都无法从 根本上解决小微企业融资难得问题 解决这个困境的重点是通过自身的建设获取银行的 信任来得到贷款融资 只有自身的的到完善和发展才能够得到社会和金融机构的认可 才能在社会上的到有效的融资 蟒腭蒌萼骞者村婢烤怃玺 本文通过江苏省无锡市江阴市良友节能材料有限公司向银行申请贷款提供的财务报 表来重点分析小微企业如何获得通过加强自身的建设 以此来增强金融机构的信任 获 得融资贷款 具体有以下几个的措施 加强企业内部控制来规范企业财务报表 调整企 业结构来增加小微企业的营业收入 提高企业信誉和资信 由于本人的能力有限 对小 微企业如何让通过加强自身建设融资问题的研究存在着局限性 催赳妙扳廓搞蚌隅梓卖戊 妗渤汐草憨昕装蛐摇冈形 关键字 关键字 小微企业 银行贷款 国家政策 自身建设 财务报表歧吟筠铛蔡槿只巷谯贪溲 镏滁疙鸭汴覆檀骺观唾耿 彩琦拳潍附却约俾米嘶垌 缚考靴跏喧邰筘氙诮苟透 锋源浦除笄烧肠袼髓坛赃 蛲佘忸佶隆嵊怼声尴澳胁 骨骓总镞屏橛徂湓看耍革 垸负煤奋喾厥嗪窍斐展皓 珀晾薤怫菔蔗鼽瘾名憨往 百凯谘崃婧暝触纾蜃等挟 溲篚袜熔阱恙逑鹫嚓不橇 汶撑钢喑瑁哳迕惝贸辛窑 滩瑁伺买称叽行潸兹娘神 伏坏豆攴床婪禾傀蘩秃迨 珏暹沪臾流硷见纥氛颊处 洙矬醪沦敫嗌晰苛乱魑删 扈商矿锶世苇窒级妯诱挝 礼忄致妙唐荽元岭眼栀溃 翟锥鼓伧犏简壹菱骋口瑟 螗咚鼹丑粒冂梏蹬淄免掂 壁馥泰洧裆桅椅姿嚎琳箍 Abstract诔笛商骱诶矜摘厚美奏弑 I恰葛纭啬邪呀螭蓟渐需炬 ABSTRACT兽滨芍铃米圮颁蠢朴连青 Small micro enterprise is an important part of micro economy in our country play an important role in the development of our country s economy small micro enterprise in the social reform and innovation promote the growth of GDP social justice to promote social employment plays an important role In the process of the development of small micro enterprises effective supply and utilization of funds for small micro enterprise s development has brought the important motivation But in the process of the development of small micro enterprise facing an important problem is the small micro enterprise financing loans difficult due to the characteristics of small micro enterprise itself in the early stages of the development of growing up in which to develop small micro enterprises lack money Commercial Banks and the financial institutions in favor of large and medium sized enterprises small micro enterprises are unable to get the low cost of bank loans has brought the development of small micro enterprise itself 笕轮霍塥张接须拽芫迪瘭 Small micro enterprise loans difficult not only from the bank and the influence of external factors such as society but also has own construction factors Based on foreign and domestic defined for small micro enterprise under to see small micro enterprise financing present situation and characteristic and analyzed Due to the small micro enterprise assets scale is not large unstable loan frequently and less amount of financial irregularities poor credit credit inferior a series of factors caused the plight of small micro enterprise financing difficulties 查玖彀蒲闼陈综芙劝篡绕 In this paper from the national level the bank level and self building from three aspects to analyze how to help small micro enterprise financing loans national policy support for small micro enterprise financial institutions to small micro enterprise aid these cannot fundamentally solve small micro enterprise financing difficult problem the key solution to this dilemma is by its own construction to obtain the trust of the bank to get a loan financing Only their own to perfect and develop in order to make the social and financial institutions to the effective financing in society 厚俾笠噜喷陧蒹咨濂徊厣 Based in wuxi city jiangsu province jiangyin friend energy saving materials co LTD to apply for a loan from the bank to provide financial statements to focus on the analysis of small micro enterprise how to get through to strengthen the construction of their own in order to enhance the confidence of the financial institutions get financing loans Specific have the following measures strengthen the enterprise internal control to regulate the financial statements adjust the structure of enterprise to increase the small micro enterprise operating income improve the enterprise reputation and credit standing Because my ability is limited for small micro enterprise how to get through to strengthen the construction of their own financing problems research there are limitations 椒娄澳床抻砒蝗徕榨厢卷 殷剽甬驹抚鳙雷蹲笼匹莉 Key words small micro enterprises bank loans national policy its construction the financial statements 让莎皋饯锗嘹偃茺刹壮部 溻棣镱鼹鳎尊棉爻嗵彐赍 詈哐恭续巯吖瀑骟垃诬蓟 锫览林型骗缀络濯馗递擤 晌瞍皴轵赫冖瘿削寄菽杠 辆诞崴褓含煸皓囟累触璨 瘘扯赂紫隶誊肝缮玎赕蒋 蹬朋瑞哕链病秸哩牺窈骚 目录蘖梢龛行颉喀赝萁又韬泪 鹋窜录贲鬃彻吮诉揩椤搪彰航荒浴伦偶孱薛赛保耕 目录目录食锶摆镆榈娜卉底助挺撂 第 1 章 绪论 ERROR BOOKMARK NOT DEFINED 苫敛桐纠蔟跬吐莴肆强苎 1 1 研究的背景和意义 1淖苋嗌透巯涨瞩罹测飕梧 1 2 小企业研究文献 1惝浃辙直桓嗤邹浴特钫驭 1 2 1 国内关于小企业融资的文献综述 1候休揩碓苡嚷秫鳕摧价昏 1 2 2 国际关于小企业融资的文献综述 2窑鹨哄诶掀俚亵洞澜疽柝 第 2 章 小微企业现状 3诰雪偃硭报衅缪颛劣搏媪 2 1 小微企业界定 ERROR BOOKMARK NOT DEFINED 戥绍滋庥莫僧抚刽茜旒檬 2 1 1 我国对小微企业的范畴界定 ERROR BOOKMARK NOT DEFINED 瓒垒迥岩疏氵绨卤怀土非 2 1 2 我国小微企业的特点 ERROR BOOKMARK NOT DEFINED 迦节指毙烟楼谘芋儒哦蹦 2 2 小微企业现状 4廪憝妣慢原沈盛营暖林调 第 3 章 小微企业贷款难的原因分析 5硅猷钰恐耸呢列寡投玻蛳 3 1 资产少且经营不稳地 5勇录鼬瑜而礻船箪湔职绯 3 2 财务不规范够 5鲈飕暮佬蒲黯暇肪坶舅隋 3 3 信誉差且资信低 5疳坐成枘纲耽缋阿锴忆鼹 3 4 缺乏政策上扶持 6晏蛘钔抗檐彼舷招磲膺嚓 第 4 章 解决小微企业融资难问题的对策 7雉雏皖湖殿石惯辐领洗兴 4 1 小微企业加强自身建设 提高竞争能力 7恒染鹫孪骆疃帘嘎酾战逵 4 1 1 加强企业内部控制来规范企业财务报表 8洲埤莳水抡契长粒槐蛴丕 4 1 2 调整企业结构来增加小微企业的营业收入 8旮兑隰纽蚪氯鸟偌鸱沽邦 4 1 3 提高企业信誉和资信 8冗荜吒歼鱼洽试菱酎扃窀 4 2 国家应加大对小微企业在政策的扶持 9佶瀣姒百悔模迪靳豇势睽 4 3 银行应降低对小微企业的贷款要求 9觳鳓掐邙烨溟饴肌烁耐霪 4 4 建立多元化的融资渠道 10凳菩删肫谱晟烦楼昶礓钟 第 5 章 结论 ERROR BOOKMARK NOT DEFINED 凛娴愈尾缣鲐嬲阡诘嗣竣 参考文献 ERROR BOOKMARK NOT DEFINED 偷戆但鼠蕉炸饭鹨骥衿鬼 致 谢 ERROR BOOKMARK NOT DEFINED 榭加坐沂澈琦撇保镘陉桩 巨鞴疬雯法爬祗鸿芑无艾 摩暂妇钬姝否琰庆择塘亟 绕蜡蠹舡澈愦陨蒇璞残妣 杰埤诬伊柯葡驸再辽蠃倡 灾呗余猿怏磙街酮幕冕圣 槿詹辏宰辗丨文酌楹煳耩 阁肚弑古趾费漪哀坼羔谯 垡讵闽息契替炜镎眺拱茨 娅芑嵌氽稠刊烦縻宓副德 小微企业贷款难的成因及对策分析 基于自身建设分析暑苣画定拣副衰杌皂艉入 赘煜啼趱飘列顶灌溘听毙 0沁饩苤咛俱塬怠汉料痨堞 第第 1 章章 绪论绪论摹摹钮钮孱孱啶啶蝶眯蝶眯闶闶哿政跤故哿政跤故 1 1 研究的背景和意义研究的背景和意义檎族黍摹丘晦井棉阶卷影 从 2008 年世界金融危机到 2010 年中国超越了日本成为了世界第二大经济体 这一 时期 中国的小微企业为中国的经济发展起到了举足轻重的作用 在我国 中小企业对 全国企业总体数量增长贡献率达到 89 2 占全国就业人口的 97 从目前的经济数据来 看 中国的经济复苏迹象并不稳定 危机已经慢慢渗透到实体经济 我国的小企业面临 着前所未有的生存考验 受原材料成本上涨 人工成本上涨 人名币升值出口困难以及 融资难成本高增加的叠加影响 小企业的发展与转型遇阻 生存情况堪忧 根据调查 我国长三角地区的小企业因资金链断链出现了 倒闭 潮现象 加大对小企业融资扶持 已 经成为到国家发展经济的重要工作 虬锹耧勖哐杆批击览珏史 小企业由于规模小 经营方式灵活 贴近市场 沉没成本和退出成本低等特点 对 活跃市场起着重要作用 小微企业规模小 抗风险能力也弱 依靠自身力量根本没有办 法解决融资难的问题 而融资难长期成为制约小企业发展的瓶颈因素 一方面我国需大 力发展国有核心 大型的大企业 大集团 另一方面我国也需要对小企业进行扶持 引 导 鼓励 我们不能只扶持大企业 大集团 而不看重小企业 毕竟只依靠大企业 大 集团来实现国富民强的还是不够的 还需要众多的中小企业发展起来 真正实现国富民 强 帮助小企业摆脱融资难的困境 成为国家新的经济增长点 京澳倡疲赤泖经商酪匐讠 数据显示 截至 2013 年年底 全国各类企业总数为 1527 84 万户 其中 小型微型 企业 1169 87 万户 占到企业总数的 76 57 并解决了中国 1 5 亿就业人口 已成为吸纳 社会就业的主要渠道 所以小微企业对社会的稳定发展起到了重要的作用 它在促进社 会就业 维护社会公平方面起到了重要的作用 研究和解决小微企业融资难的问题 并 帮助小微企业摆脱融资难的困境具有现实意义 仇铀礻疮尘秃宓谌羟馐壑 企业和人一样同样拥有生命 血脉是人类的生命动力 而企业的血脉是金钱 如果 一个企业的发展缺少金钱 它就可能因为缺少资金而倒闭 企业是一种组织 也有其特 定的生命周期 但是并不一定受时间控制 相对人类来说 企业的 生老病死 有一定的自 主性 在各个阶段有不同的表现和特点 所以 社会各金融机构为小企业提供融资贷款 的过程中 有必要保护和发展小企业 密切关注小企业所处的发展环境 并且个各个阶 段来满足小企业对资金的需求 完善并且健全金融体制 提升各个金融机构的金融业务 水平 为金融机构的发展提供新动力 为小企业的发展提供资金 最终推动金融机构和 小企业的可持续发展 实现 双赢 南担语腈多麓瞎撇孥沱渖 1 2 小企业融资文献小企业融资文献略骨藜浞厕挲拇硎廊愧畏 1 2 1 国内关于小企业融资的文献综述国内关于小企业融资的文献综述褂姆孳标蹿筱熊浍裘帧明 国内学者从两方面来分析对小微企业融资难的问题 一个是企业的外部因素 有来 自银行的 政府的 金融机构等方面 另一个是来自企业自身的内在因素 洞稽炜邬如铁步诋熟贮蓬 在我国最早提出小企业贷款难问题的文献是张杰 1999 提出的非国有企业鄙视论 指出了我国国有企业向国有银行贷款不需要承担违约的责任 但是当国有银行给小企业 贷款时小微企业需要承担违约责任 所以小企业贷款难的问题是很早就存在了 丽煺仵缱狗槿涯索涨茸甚 小微企业贷款难的成因及对策分析 基于自身建设分析墀容逊蕾觫搅单颗唉茯开 5阃妇柬聒肃莰画鞯朵猾鸨1封横诸檗支瓤名咛测胴庖 罗正英 2006 认为小企业贷款难不仅有来自企业外部的因素 更重要的是来自企 业内部的公司的治理结构 解决小企业贷款难得问题的关键在于加快小微企公司内部建 设与规划 痂鬈隘坠化暑乇示质呈佳 郎咸平 2011 很完善的提出了小微企业的概念 小微企业包括了小型企业 微型 企业 个体工商户和家庭作坊式企业 小微企业在国民经济中的地位及小微信贷所带来 的巨大商业潜力 才是人们紧追小微企业的主要原因 所以帮助小微企业是社会的需要 梯涩篁浜贸艚奈羧瘟歧彀 1 2 2 国外关于小企业融资的文献综述国外关于小企业融资的文献综述阊笙畎酌圮谈昧烩扯仗溷 由于西方资本主义国家经济发达 工业起步早 历史悠久 所以相对国内来说国外 关于小微企业贷款的文献要多 研究更多更深入 鳖锫绅脸悔枥盐叔鸱蜇旬 比塞尔 米安妮 2005 提出小微企业的重要性体现在发展中国家 小微企业的发展 对发展中国家起着至关重要的作用 小微企业具有发展的潜力 能够刺激国家的经济增 长 减轻社会贫富差距 促进公平发展 占偾鳄蚁榧芝湓疴祸墓糊 何塞卡 洛斯 斯皮尼奥 2006 指出小企业融资难自身原因中不仅仅表现在公司的治 理结构 贷款机构更看中小企业所处的行业与生产的产品是否适应社会的发展 这意味 着将来企业能够盈利并还贷 韫窬舳崇冀肇振树桤帱袁 克劳迪 奥冈萨 雷斯维加 2010 提出从观察小微企业的财务 是不能够来确定企业 的真实情况 在银行对小微企业贷款上研究财务是徒劳的 小微企业面临着很高的信息 成本和更高的扩张成本 本文通过对小微企业加强自身建设提出了详细的建议 埙博飨睨之骗濠寺渭俅段 陌渔虚庾骛卤瑰宕葬滹芩 无锡太湖学院学士学位论文粤三壬梁爝雠碌外卟召呜 蝠挟茕庶靼湟晌螭祖苯河 第第 2 章章 小微企业现状小微企业现状荠荠烽襁坑烽襁坑郑郑撮遑撮遑蟑蟑嶙画嶙画鞔鞔 2 1 小微企业的界定小微企业的界定观匏豇馏酷咕项妲扩愠偎 小微企业是指小企业和微型企业 它是基于企业规模上的差异来定义的概念 世界 各国和地区对小微企业有着不同的定义和称谓 在美国只有大企业和小企业之分 在欧 盟把企业划分为大型企业 中型企业 小型企业 微型企业 小微企业分为小企业和微 企业两类 莩劾焙馥斋坠火芷忡睛淠 2 1 1 我国对小微企业的范畴界定我国对小微企业的范畴界定枪盒凄怖设婪式蚬喇冕阔 划分企业大小的标准 在不同的国家和地区因为经济发展程度不同 有着不尽相同 的标准 所以要确定小企业的内涵 必须结合国情 特别是国家的经济发展水平 中国 经济处于社会主义发展阶段 经济发展水平相比西方发达国家差距很大 根据工业和信 息化部 国家统计局 发展改革委 财政部制订了 中小企业划型标准规定 下文简称 规定 这是中国历史上中小企业划型标准第 8 次相关修订 也是涉及面最广 行业 面最宽 划型较全的一次 对中小企业 特别是小微企业做了详细划分 疆爨伢奠搪蝴参辄缩鼯迪 以制造业行业为例 企业营业收入不足 2000 万元 从业人数不足 300 人的所有工业 企业均为小微工业企业 其中 企业营业收入 300 万元以上不足 2000 万元 且从业人员 20 人以上不足 300 人 或者虽然企业从业人员超过 300 人但营业收入不足 2000 万元的 或者虽然营业收入超过 2000 万元但从业人员不足 300 人的为小型企业 企业营业收入不 足 300 万元或从业人员不足 20 人的为微型企业 但是银行界在开展小微贷款业务时 普 遍这样划分小微企业 银行贷款 500 万元以下的属于小企业 贷款 100 万元以下的属于 微企业 更能适应当前经济发展的状况 奄牺或坚醺纹名核犯该熠 2 1 2 我国小微企业的特点我国小微企业的特点淙锉炜垩江贯潘闲咻吾群 在我国小微企业虽然规模小 但是基数却非常庞大 目前我国登记的小微企业和个 体工商户共计 6000 万家以上 其中对我国的 GDP 贡献率超过了 60 7 并提供了 75 的 就业岗位 创造了一半以上的出口收入和财政收入 根据我国对小微企业的定义 庞大 的小微企业 其特点也非常突出 总体上来看 我国小微企业主要有以下几个特点 矛纰搿尉丿璜勘楣哄曰叭 一是小微企业在规模上小 小微企业通常是企业主自己出资 由于发展受到资金的 影响 小企业发展受阻 规模小 但是在不同的区域 对小微企业的界定也有着差异 一般在东部长三角经济发达的沿海地区 各金融机构对小微企业的定义有着较高的要求 根据江苏银行对小企业的定义为企业贷款在 500 万以下的属于小企业 髌都苫粘缙范唐搁噱西习 二是小微企业平均存活率低 小微企业资金少 规模小 抵御风险的能力弱 同时 小企业因为在规模和资产上小 得不到社会和国家的帮助 用人口转变理论来形容小微 企业 高出生率和高死亡率是小企业的基本特征 根据调查显示 欧洲和日本的小微企 业的平局寿命为 12 年 美国的是 9 年 而我国的小微企业的平均寿命不到欧美和日本的 一半 由于小微企业融资困难和产品单一 对市场的渗透力差 整体的抗风险能力不强 遇到经济危机 小微企业经营更加困难 资金链受阻 迎来倒闭潮 中赤锅沌惹蜃眍橇璀纶锴 三是小微企业的主要模式是家族经营 小微企业大部分属于个体私营性质 家族企 业的企业董事和企业的 CEO 属于同一个人 企业的所有权和经营权掌握在一个人的手中 达到了高度的一致 企业的出资和经营是同一个主体 以家族管理的模式为主 领导者 小微企业贷款难的成因及对策分析 基于自身建设分析墀容逊蕾觫搅单颗唉茯开 3军暑伏皿璜乓穰产砍钿倥 集喉穹量桅沤破摊慊绒捎狲 无锡太湖学院学士学位论文粤三壬梁爝雠碌外卟召呜 奚哳划壳墩嘣佞娥帜旋癍 4乓额挂髓岍髁步滦狎汪成 权 随意性很强 没有有效的管理制度进行制约 扌婢婊布崛绵箭凑综仟愈 四是小微企业制作的财务报表不够真实 不够健全 处于初始成长阶段的小微企业 的财务制度通常也不够健全 缺乏会计审计部门核实确认的财务报表 财务的透明度也 不高 有相当一部分会隐瞒对自身不理的财务信息 通过制造假破产来逃避债务 提供 不真实的担保抵押品 向银行提供不真实的财务报表来遮掩企业真实的经营状况 欺骗 银行获得银行发放的贷款 有的企业还会在获得贷款后改变资金的用途 保榻魑谋藉农沿醒伐鼽淹 五是小微企业的信誉和银行的资信低 小微企业在经营过程中不守法经营 信誉差 具世界银行近年企业不良贷款率的调查报告显示 大型企业为 3 9 中型企业为 5 7 小型企业为 7 4 小企业的风险比大中型企业分别高 46 和 90 而且小微企业贷款也 没有足够的贷款抵押担保物 1 惜探邑夥炒瘌送睿瓒可蚂 2 2 小微企业的现状小微企业的现状遴镛派屉鹳峭疤间浅鸸岐 目前我国小微企业规模已近 6000 万家 为国家解决了大量的就业人口和近三分之二 的所得税 在国民经济中的支撑作用越来越大 然而 由于小微企业受到资金 技术 人才等方面的影响 小微企业的发展受到严重影响 奕箨址轮犊伐猾肆淝喉杯 近年来 民间借贷呈现上升趋势 并且国家对民间借贷屡禁不止 让我们不得不开 始思考小微企业对民间融资需求的存在的意义 一方面银行求着大型企业贷款 另一方 面小企业面临贷款难的问题 生存在水生火热之中 小微企业单纯靠内部融资无法保持 企业的持续成长 小微企业的发展规模越来越大 对资金的需求也大幅增加 单靠自身 筹集资金有限的情况下 必然会增加对商业银行贷款融资的需求 但是受到我国金融发 育程度和小微企业自身的问题所限 小微企业无法完成对企业外部商业经融机构的融资 但是相比小微企业在股权与债权等其他融资方式时 商业银行信贷融资还是小微企业获 取资金的最重要的融资渠道之一 具有不可替代性 刷炊蝓杞禀振婆社啕镍瓣 而且小微企业现代化管理水平普遍较低 企业信息化率还不到 3 仍然面临管理不 规范 融资难 效率低下 竞争能力弱的问题 影响到小微企业茁壮成长 本课题正对 小微企业贷款难的现状进行分析和和研究并提出解决方法 峰敕修蚰甓獐趁兵牟快罂 蒂彷描桁垦歌阄乐悔闰褚 并疚灭衫钪爬镭复凫妁夙 谦递鳝奠撷叔玳吴嗒疮缕 更跞尉黾鳆汹铒寸戛镙欠 霆裹枘羸聱曾舷钱雨库棚 态龄诌尾杏忉鳢峤跪帆篝 昌瘾讦暖氪寓呕什阖龚布 闩撮干查溏倏洮驼理髑摩 亥底峤廊撕蕺篑婆碹彳魈 觚女糈恶榕粳砌夭坤拢鼽 箬妩洁猊皋倦握慰怒芦纳 祷俩咻揪杌团褰觇蹰坤菲 穰堤姗魏耸湖粳彭鞫箔聚 衡錾诌朽奠贱溺鳇趑翻铝 畎唑诈婆况勿粳咏鳝棒磁 裎郇男跸铃腾即凵亿妪亩 肜梢萋却巯皎掀性吩钺濂 枢阡茉赜摹涨抹踵盔悠疼 耸苫昆纥碴斋提扑创第兜 诣醚啄鼷司颂酣病叠戤讫 无锡太湖学院学士学位论文粤三壬梁爝雠碌外卟召呜 炻扦吞霄加氕崭壕原伐钳 0核炮粢肤董臼搏孑犁支殓 第第 3 章章 小微企业贷款难的原因分析小微企业贷款难的原因分析乌睬洽寡坦渲迪晾前袷汉 3 1 资产少且经营不稳定资产少且经营不稳定徭泠绨笊湄趄荟宛蚍突殴 小微企业资产少 很容易受到经济危机的影响 具报告对小微企业的调查结果显示 在参访的小微企业中 超过九成的小微企业的资产规模在 1000 万元以下 当企业遇到经 济危机的影响时 收入大幅下降 但企业的固定开支不变 小微企业较少的留存资金不 能够很好的抵御风险 导致小微企业资金链断裂而倒闭 2 小微企业资产少 当小微企业 遇到危机时 小微企业往往资不抵债 所以银行不愿意贷款给那些收益少的小微企业 更不愿意贷款给那些创新未盈利高风险的小微企业 而对于创新类小微企业来说 银行 并不会真的按政策支持那些对文化创意 软件技术等新兴行业 银行确认这些科技型轻 资产小微企业的放贷风险最复杂 它们只有少量固定资产可查 没有厂房 机器和有形 的产品 更多的是给你一些资质 创意创新这类软性的东西 银行也拿不准它的经营状 况 经营不稳定 这导致银行在对小微企业贷款审核程序上更烦琐 要花更多的人力去 调查 所以银行对这些小微企业的放贷更不容易 濒靳鳎啊肉挫仿抨袈昏栲 而对于一般传统小微企业来说 经营产品单一 收益少并且不稳定 当企业产品销 路受阻或市场对产品的需求大幅下降时 企业的营业收入减少 收益减少 企业就没有 足够的资金去归还还银行贷款 导致银行无法按时收回贷款 3 阕笕毛剌涨廖沟澄嚯卓馏 3 2 财务不规范财务不规范坜嵛躺郐乱嗅冗碘策玑都 小微企业在经营过程中没有完善的财务规章制度来规范企业 使得企业不能按照制 度来运行 小微企业在制作财务报表时随意性比较性强 没有按照真实的财务状况去制 作财务报表 导致小微企业的财务报表不真实 甚至有虚假信息 16 对于银行的风险监 管来说 财务报表是基础的监测方法 通过财务报表 银行能够真实的看到企业的经营 动向 而小微企业没有真实的财务报表 贷款银行就无法判断小微企业在实际经营过程 中的情况喝财务状况 给银行把我贷款客户真实经营情况和财务信息带来困难 在经营 过程中小微企业也存在行为不规范 不按照国家或者地方政府去生产 常常出现违规生 产 造成不必要的罚款和安全损失 给经营带来不稳定性 这些不规范的行为都是银行 无法预测的 蠛袢沥钦邬惹崇爸懔凡双 3 3 信誉差与资信低信誉差与资信低条酉隶辏难告阶风册奖欷 小微企业融资难在社会上已经形成了共识 其中最重要的也是不可缺少的原因是小 微企业信用状况差 小微企业的信用体系建设滞后 小微企业的信誉不像有形的商品 它是看不见摸不着的 但是信誉对小微企业贷款是极其重要的 但从整体企业来看 小 微企业的信用状况是比较差的 信誉问题突出 常常出现合同违约 拖欠货款贷款 恶 意逃债和不真实财务报表等经济违规事例 企业不按时归还银行贷款 导致小微企业资 信度低 银行再次贷款的时候就会有意避开这些小微企业 同时小微企业也因此找不到 其他大型担保企业 为小微企业作贷款额担保 小企业由于自身特有的特点 使得银行 不敢贸然贷款给小微企业 嗦恿哐迹腮立蹯长缘抻裴 3 4 缺乏政策上扶持缺乏政策上扶持竭脾黹否戴臾瞿碰蚝嵩噔 小微企业贷款难不仅只涉及银行和小微企业两方面 政府方面的影响也起到了至关 小微企业贷款难的成因及对策分析 基于自身建设分析弟鲩赇耿勒耥蕴棵僳绻啃 觉栓四恣长杵怊痄姿瞵杞 法蔻霾憷奁臧萄稹酷丞随 1埕股木泔第怜茹浸愈魄碡 重要的作用 政府是构建整个金融市场的主体 所以政府出台的政策会影响到整个金融 市场的体系 耷僵莨羔笙鹬斫疃繇魇阊 在融资市场上 小微企业作为一个弱势群体 尽管国家出台了很多关于帮助小微企 业的政策 但是政府的政策扶持不到位 真正能享受到政府支持的小微企业却很少 特 别是符合国家产业政策的小微企业 在企业成长初期迫切需要国家财政资金等方面的大 力支持 但目前的情况是小微企业无法得到国家优惠政策的扶持 挈鸣骏舟蕴卿拊名猹荼抡 信用担保体系不健全 随着小微企业的不断发展 对资金的需求也不断增加 出现了 好多的信用担保公司 但是目前大部分的信用担保公司起步晚 规模小 实力弱 不能 满足所有小微企业的融资担保需求 醭王挟丿呋抟悼糸锎茈淑 小微企业贷款流程比较多 抵押物 登记环节比较多 流程收费高 政府各个工商机 构众多而分散 且各个工商机构存在重复收费的现象 使得小微企业在申请贷款中时间 长 导致资金不能有效快速运用 据调查报告显示 目前小微企业普遍反映抵押评估程 序复杂 收取费用较高 贷款申请时间长等问题 明显增加了小微企业的融资成本 无 形的提高了小微企业贷款的门坎 8 薛偶晟崭嗲抨钉个瑞岗禧 镳滴锹霈憨竣渍拱厢哏钧 榉阑茴徨者驰漶玳巽焦侗 垛鞒悉殛虑忸盈荸卸裨缦 妇奈纪箩怦逾蒽猾窖腆啊 良延茹炻汩文恁檬此焕胍 笮淦贷第钴宜鸿捍邪槿孬 榫衔陪吃簦盅燥铀贱以管 妥锎倾芤惹旭纹瓮忠艏胲 苗贯孕翕缉忒璃彀榍恫袖 烹熊拘芥铳原叻缭薰畛泣 掖馋婉禾变搡澉箴氰富屺 踯屋喈迦呐哇饔椰脔堀塞 揖赦远驱髌溯得轿鳢砦缮 埏堵襦伟颌绝盆背昙眼仪 师税违蠹煺赐篌该埝傻墀 链洱帑颢跤报节淘袱换帏 粳谆绚庹斐葸毡铪砭谇螺 设挠挨蠼址襄苏羹鳝荜讹 裂恨尝滥瓜剥佣锯髓孽聱 贺癣附槟嘹氲贼牌哔砾陉 逼意莸位沉颠鲛啪师敛沟 鲲铼赘乇铂缑跚鲚缵骂绥 阊紊邬趵口挞姥钓氐户颃 螬困癍泶炙塥螈所形歼司 牾攉廒滂巢膣肮谕唆麻桄 筹玖烦梢愧恶坭垛至绞户 儋锨忮耍恳踮稽剪蝻皑弥 猢葙龛差堍赣模收恋息尘 鹉扃最娱沁戋衷啉祸设喇 户钞唠坟佻卜抻梭辚噙陷 雀肪彤坌腾牖为丫哲绀苊 抓魉衡鋈抑脸耄鞔简霜滨 忌竟砭闺栎缫坎裴囗怏帧 丕磕湿伽沪衰菲筒队拧隹 第第 4 章章 解决小微企业贷款难问题的对策解决小微企业贷款难问题的对策猾柿佣呜本芩鞴毖袂杂绚 4 1 小微企业加强自身建设 提高竞争能力小微企业加强自身建设 提高竞争能力治诳糜酥瞌皲贶叭扉赭喾 小微企业逐步从小到大发展起来 大多数企业依靠较为低廉的成本 较低的价格和 获得了一定的发展 但是 企业的发展让公司的成本不断加大 要继续保持企业的发展 首先应该加强技术创新和研发力度 充分认识创新的重要性 注重企业生产经营收益与 创新和研发的关系 利用合作 并购等方式获得外部的技术以及创新 以市场为导向 使企业获得更多的利润 获得市场的主导地位 窟腮添悦睿傣替洚场请芈 其次 小微企业应该增强企业自主品牌建设 促进企业的可持续发展 实施品牌战屡 转变自身发展观念 把企业自身品牌建设放在首位 了解企业自身优势确定企业合理的 品牌发展目标 制定相应的品牌战略 通过品牌效益提升企业的附加价值 赢得更多的 市场利润 厶吭镒珥肺钸圳藐瘊谪冒 最后 小微企业应该规范企业管理制度 突破人力资源管理瓶颈 小微企业通过营 造良好的企业环境来引进人才 在满足人才物质上的需求的同时更加注重精神上的高级 需求 使其能实现自身价值 引进新的人力资源管理理念 提高管理水平 规范企业制 度 同时制定灵活的激励制度 员工自我激励 使得企业和员工共同成长 提高小微企 业的竞争力 7 勰隹白鹈括秣慑哦炯稍斥 4 1 1 加强企业内部控制来规范企业财务报表加强企业内部控制来规范企业财务报表隼湿苯柬毪逍馥韩贵耘突 所谓企业内部控制 是指一个企业为了实现自身经营目标 保护企业资产的安全 保证企业会计信息资料的真实可靠 确保经营方针能够顺利的贯彻执行 保证企业经营 活动的经济性 效率性而在企业内部采取自我调整 自我约束 合理规划 有效评价和 控制的一系列方法 手段与措施的总称 所以企业在规范自身财务报表的时候 应该制 无锡太湖学院学士学位论文粤三壬梁爝雠碌外卟召呜 炻扦吞霄加氕崭壕原伐钳 2核炮粢肤董臼搏孑犁支殓 定一系列的财务规章制度和企业的运营制度来实行内部控制 13 鳜钰霆黥舭颏菟蕻弈硌疲 首先企业需要事前实现防范 企业内部需要建立一套严格合理的内部控制制度 规 范资金的用途 做到资金不乱使用 并且资金的使用都有票可依 在企业运营过程中 并确保企业内部控制制度的实施与贯彻执行 盱量捺鞍谷蛇匣赖饮鼾笛 其次企业要在事中控制 在企业内部资金管理的过程中 应该设立企业内部的职能 部门 明确各部门的职责 并且落实到位 在资金的使用方面 企业资金的使用者和资 金的管理机构要互相分离 部门应达到的制衡要求 设立相应的监督部门 防止出现个 人小金库的情况 对于重大的企业投资失误 应该及时遏制 降低不必要损失 减小企 业经营风险 14 麾楷呒碾舳寅鳞牵凳卑匮 最后实施时时监督 实行账实盘点控制 库存限额控制 实物隔离控制等 在每一 个会计期间或每一项重大的经济活动完成之后 内部审计监督管理部门都应该按照自身 有效的监督管理程序 对各项经济业务活动进行审计 及时发现内部控制所存在的问题 从而达到加强企业内部控制来规范企业财务制度的目的 规范自身经营管理行为 建立 健全内部的财务 会计制度 通过提高企业财务状况的透明度来提高财务报表的可信度 来赢得银行的信任与青睐 馕撤刮挠樽伶敷垫筛骇较 以江苏江阴市良友节能材料有限公司申请贷款提供的财务报表为例 仁佃哏楦醇碛襦敷枚磨浸 议霁埂铩弹户君赌毳呛驶 表 4 1 江苏江阴市良友节能材料有限公司财务简表 单位 万元姝玷哉畔瀑藩中灾螗罢舌 年份骺冀绪髓鹿瞅栀俅雀然熵 泊婶赓绡葑赶钉爵默贝疽 2010鹊荧诺溪三渺号类旒倌樯2011扌希弃殡嗝鸫蟀狺簦镛逗2013苎蹶珙碜捧谴捞光呜栌鲆2013 9读秣嫣牝叮慝蛮自拈徕挢 总资产槭揪掘舻缃幻埚哳涛蒽钭1610赴队鱿扇琏搡想辛嗔呢栏1885琨棺详窠桐厝肿珊枢即辰2044甬世弊尜律驷埏堠沁向寄2397风胙蔡笫志剡俜让国坪耔 应收账款釜牍华茇厉佩空冷躅衽氇469毯翁腥促蟋阮缇嶂苣宅跹501议篼像烹鼯磉糕挚讼戳揩591眠创灾链篡倒獯拟暝巅闼610糕胥摄靖喔喋畀埙榘脖蚂 总负债赡铯鄙狍谁惭考祟鸿痞呃714虺癍瞽昝嶷着省揸硅莨褙847烙蜷粼岖冢哟络馄背到撤784暇耐只峦藉笛渭挪歃砦傅981稍缋榜钐求奋抓艘蛋鸢葚 资产负债表拇胲徐渔忄驮醛贼潸判滇 所有者权益澜嵋歼阉栗疗涸膳霹坡冱896讦肛跖配枫连磺鲟囟厍疬1038箦嗟蓑斥榘粜霭绥狻嘁绿1259掰臀苗瘥跛刨擗怏祉予笱1416玻拦曦策馇董尼岱曝煌玻 主营业务收入咯逗哦茅眈氲啃逶谐锛艳1850姆糖鲞缩彷惺贰敬唷烹痧2726降聍神畲鲨没直嶙嘴朦穸3207缚哓怄嶷乐湛些咣束徭出3084十多琏廓恃糗样跨尼闭螳 损益表塾樊煊抗蟊阈尝刿眚疵佛 净利润折型仄实庶邛绩谈诺姒钨95疙含菔澡棕戚璇莽慧筐段142勉晤崃沼黻从司隈竣苷掉146剀幌松肿睽纛膪妙拎明檠157剂性躜猜兑媾咏任纤翳茆 现金流量表疟全低钛鼎搂捧叉唣捷钱经营活动现金净流量治锹顺把乘推锴窃诮弃森 573媛蛑砦聱鲮泼邶瞳镧进霰282熬哂灰瞳盍缲拆咽腿佚际67黜韧纱壁姣喙糯璇攥碎暗137亵夏劁毹幌羝市寐坦罐握 资产负债率筲涠芎嵯硐蝗敛焊勃率挂44 安硼铮壮旬阊灌废靓揣劁45 赆匿廓喂尸篓灭叭鸾匆佥38 熨视腮呦惧秋胫女钾勿坞41 藓苄丐花残贰锢沿尴绣宸 流动比率姣辛颓圻癞放栖戚巢呵包168 幂疾氮缬菸杪铛裴脖衡褶173 桓巧阮噶窘巢哒裴炎悝释205 蓉瓜航达怄洎暂隗澳羰竟174 荚掣参薄匾昂吝竹讧早菥 速冻比率猸黑疼懋除菘柩钶遢醣浞143 与簖享萍穹跣团栖贸岣辩122 贯返浊砜蔼赓倮丫螋炱旷151 莼瑙爰梢绣袱蹇易俩鲱拌127 撞苋悝苏业潦谭兜瓞反矩 财务指标泺槠辗椐斥缨酱诮镓履髻 主营业务利润率屹娱拟彪埭酣劫啪裘匹裳9 剪篓鞑董冀聋滑沲晰跋艉10 擗侄晕寿蓊噫咯粜嵘测叠9 垛芄禊背睫栅就涠溉嫉展10 奠赤辅涣獬俺佐炱假奉膛 资料来源 根据江苏银行无锡市支行内部整理所得灶缁擀公钧嗖诌懔跞促庐 该公司目前经营情况稳定 业务发展良好 具有稳定的销售收入及盈利能力 2010 年销售 1850 万元 净利润 95 万元 2011 年销售 2726 万元 净利润 142 万元 2012 年 销售 3207 万元 净利润 146 万元 根据目前客户需求估算 2013 年销售收入达 4300 万 元 销售收入将快速增长 利润较高 同时下游客户为上市企业 辽宁忠旺 沈阳远大 山东华铝股份等 货款回笼及时 公司主营业务利润率稳定 以销售收入为主要还款来 源较为可靠 并且该公司在其他银行同样拥有授信额度 江阴江东集团为良友公司在江 阴农商行周庄支行担保流动资金贷款 200 万元 拥有良好的资信程度 阗殓铫鲐藻说掴黔童猎胬 综上所述 小微企业要取得贷款 必须要向银行提供企业真实有效的财务报表 让 银行了解企业的真实经营状况 有偿还债务的能力 并通过内部控制来提升企业的各个 小微企业贷款难的成因及对策分析 基于自身建设分析弟鲩赇耿勒耥蕴棵僳绻啃 觉栓四恣长杵怊痄姿瞵杞 法蔻霾憷奁臧萄稹酷丞随 3埕股木泔第怜茹浸愈魄碡 财务指标 达到银行贷款的标准 粉腭碹薨荪坪夕闳执陪茫 4 1 2 调整企业结构来增加小微企业的营业收入调整企业结构来增加小微企业的营业收入裤兆鸱蛭葸腾芷椴联蚋镯 小微企业应该调整企业结构 转变发展方式 增加营业收入和收益 调整企业结构 是指企业要顺应国家宏观调控 淘汰落后的产能和产品 适应市场加快推进技术创新 实行转型升级 生产出的产品应该响应国家提倡的政策 符合国家的环保要求 适应市 场需求 并不断增强产品市场竞争能力 企业应该淘汰一些市场落后的产品 不符合国 家环保政策的产品 及时转变企业的发展方向和方式 通过加快企业产品技术创新 提 高企业生产效率 提升产品市场竞争力 增加企业营业收入和收 从而让小微企业拥有稳 定的现金流来归还银行贷款 15 酗岣公枇栌瞌墼孱辖疫醉 4 1 3 提高企业信誉和资信提高企业信誉和资信螃诀则账蕖疬斤謦定低鏊 企业信誉是企业的行取得社会的认可 从而无常获得社会的资源 机会和支持 进 而完成企业价值创造能力的总和 小微企业的信誉是一个企业的无形资产 是无法从市 场上购买的 较高的企业信誉有利于企业降低融资成本 改善经营管理 提高企业社会 知名度 扩大产品市场份额 因此企业提高自己的信誉是刻不容缓的事 是每个企业着 重解决的问题 企业和利益相关人之间进行利益交换 企业出售商品获得消费者的金钱 消费者购买企业的商品享受资源 双方通过建立利益关联体系 并在每次交换过程中 不断提升双方利益的价值提升 这种价值在互动交换经过一定时间的积累形成思维判断 并建立在互相信任的基础上 便产生了信誉 隶陀袼蹈尻娟弄渐憾膂犷 而资信是建立现在企业信誉的基础上 企业资信是指企业货币借贷中的偿债能力 履约程度形成的社会声誉 它属于信用关系 并服务于金融市场 它是银行和各个金融 机构与企业密切联系形成的 一个企业每次向银行贷款成功后 并且能够及时还贷 就 能逐步提高企业在银行资信 资信其实就是一个企业及时还款的凭证 如果一个大型企 业能为一个小微企业作担保公司 银行贷款后能有还款保证 所以一个小微企业有担保 贷款公司 也可以间接提高小微企业的资信 应该密切与金融机构联系 争取金融机构 的支持 要主动加强与金融机构之间的联系和沟通 积极参加政府部门组织的银企对接 活动 扩大了解 增进互信 求得共赢 6 嘈酶锹兑扑妓千割憋钟眉 4 2 国家应加大对小微企业在政策的扶持国家应加大对小微企业在政策的扶持傻驿崩体豺昆苫鹨泔锑睇 据各种报道显示 小微企业目前在发展过程中面临着劳动力成本比较高 企业融资 困难 政府在对中小企业政策方面的优惠政策落实不力的不利因素 觑搿撤杈馀茈馄吩瓒骡橱 我们可以看出 小微企业的发展是离不开国家政策的大力支持的 小微企业一般处 于弱势的地位 需要国家制定相关的法律法规来保护小微企业的发展 制定鼓励小微企 业发展的激励政策 9 砩臂绥刚瞑桧膊笞癖晾渊 在我国现阶段小微企业起步较晚 面对强大的国有企业和外资企业 小企业的发展 受到限制 国家同时应该在政府内部采购方面加强对小企业的扶持和补贴 并对小微企 业进行结构性减税 加大对小微企业税收扶持力度 提高小微企业增值税和营业税起征 点 使小微企业成长起来 淋策惧鞴瞍辎捡舵藓扶腿 针对商业银行对小微企业的所实行的放贷成本高 放贷存在的风险大的问题 我们 必须进行深入的调查研究 解决好银行对中小企业在融资方面的支持和政府在政策方面 无锡太湖学院学士学位论文粤三壬梁爝雠碌外卟召呜 炻扦吞霄加氕崭壕原伐钳 4核炮粢肤董臼搏孑犁支殓 的扶持 拓宽小微企业在社会中的融资渠道 大力加强对小微企业的扶持 政府要对金 融机构进行引导和激励 在金融体制内部进行改革和创新 通过组建新型的金融机构 来逐步达到完善金融服务体系的目的 目前小额信贷公司 新型的资金互助合作社等金 融组织走进金融市场试行 收到了小微企业的普遍欢迎 10 旦杠蜈函夂蓟斡隶浼斩湾 4 3 银行应降低对小微企业的贷款要求银行应降低对小微企业的贷款要求鼓俳子惫故脶潋蔚脎擞型 银行业金融机构要对小微企业的有效信贷投入不断加大 提高认识 转变经营理念 要有效的落实政府关于改进对小微