（金融学专业论文）从鄞州农村合作银行的发展看发达地区农村信用社改革.pdf

从鄞州农村合作银行 的发展看发达地区农村信用社改革 摘要 j j9 0 6 6 7 6 农村信用合作社作为我国农村主要的合作金融机构，它的主要功 能是服务“三农”，但是，由于产权关系的扭曲和经营体制的不顺， 农信社的这一功能并没有得到充分的体现。改革开放以来，农信社进 行了一系列的改革，诸如信贷资金管理体制的完善、农信社“三性” 的恢复、农信社与农业银行脱钩等，但这些改革既未涉及建立农信社 明晰的产权制度，也未体现农信社作为农村合作金融机构的服务宗 旨。 2 0 0 3 年国务院出台了深化农村信用社改革试点方案，确立了 “因地制宜”的原则，以明晰产权，服务“三农”作为农信社改革的 方向和目标。在此次改革中，宁波鄞州农村合作银行作为首批试点单 位，它的改制取得了良好的成效，2 0 0 3 年鄞州银行所代表的农村合 作银行模式已被国务院确定为全国农信社系统改革试点的推荐模式。 为探求其成功的经验，从而为我国其他地区尤其是发达地区j e 在进行 的改革提供参考，本文以鄞州银行作为个案，对它的改制过程进行了 全面的分析，硷证了“鄞州模式”的积极意义和在发达地区农村金融 组织体系建设中的适应性和有效性。 “酆州农村台作银行”阳称为“邯州银行”。 在对鄞州银行改制绩效进行客观评价的过程中，本文坚持了三个 标准：( 1 ) 从鄞州银行作为农村合作性金融组织的角度，采用了实证 分析方法，论证了它对支持“三农”和服务当地经济发展的实际功效； ( 2 ) 从鄞州银行作为经营性金融机构的角度，分析了改革对于提高其 经营效率的促进作用；( 3 ) 从鄞州银行作为企业的角度，说明了明晰 产权制度和完善治理结构对于其健康发展的积极意义。 为深入剖析其改制过程，笔者在鄞州银行进行了为期一个月的实 习和调查。调查主要分两部分展开： ( 1 ) 鄞州经济发展的特点。笔者多次来到鄞州经济发展与改革局， 与当地的工作人员进行交流，收集了鄞州经济发展的相关资料；并到 当地企业和农户家中进行访问，了解他们的金融需求。实地的调查使 笔者亲身感受到：作为发达地区的代表，鄞州地区从事传统农业的农 户比重已经很小，而经济中活跃的是大量从事农村工商业、规模农业 和个体经营的新型农户，他们构成了当地经济的主体，因此农信社的 改革也必须围绕他们的需要展开。 ( 2 ) 鄞州银行改制的过程和支持当地经济发展的实际功效。笔者 走访了鄞州银行的数家支行，与行长和多名员工进行了广泛的交流， 查阅了鄞州银行自7 0 年代以来的所有数据和材料，重点对鄞州银行 的产权问题、经营绩效问题、支持“三农”问题进行了深入的剖析和 探讨。 经过实地调查，笔者总结出：农信社的改革只有立足于本地区经 济发展的实际情况，才可能取得预期的效果。农村合作银行是适合发 达地区经济发展特征的改革模式，它的未来发展也仍然应当立足于当 地经济的需要：在经营模式上，定位为服务区域经济的“小”银行； 在市场定位一l ，以农村、农业和农民作为主要市场和服务对象；在利 润来源上，合作银行的利差收入不具备与大型商业银行竞争的优势， 因此应发展多种形式的佣金收入。 关键词：信用合作社，农村合作银行，合作金融，发达地区， 产权制度 f o r mt h ed e v e l o p p i n g0 fy i n z h o ur i7 r a l c 0 0 p e r a t i v eb a n kt os t u d yt h er e f o r m0 f r u ra lc r e d i tc o o p e r a t i v ei nd e v e l o p e da r e a a b s t r a c t t h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ei st h em a i nf o r c eo ft h er u r a lf i n a n c i a ls y s t e m b u t ， b e c a u s ei td i d n j th a sac l e a r l ye s t a b l i s h e do w n e r s h i p ，i t sv i r t u eh a s n tb e e nb r o u g h t i n t op l a ya f t e rt h er e f o r ma n do p e n i n g ，t h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eh a sc a r r i e do na s e r i e so fr e f o r m ，s u c ha si m p r o v i n gt h em a n a g e r i a l s y s t e mo ft h ec r e d i tf u n d s ， r e s u m i n gt h ec h a r a c t e r so ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e ，a n db e i n gd i v o r c e df r o mt h e a g r i c u l t u r eb a n ko fc h i n a ，b u tt h o s er e f o r m sh a v e n tw o r k t h a ti st os a y , t h er u r a l c r e d i tc o o p e r a t i v eh a sn e i t h e re s t a b l i s h e dac l e a ro w n e r s h i p ，n o re m b o d yt h et e n e ta n d c h a r a c t e ro f c o r p o r a t i v ef i n a n c e i n2 0 0 3 ，t h es t a t ed e p a r t m e n ti s s u e d “t h ep r o j e c to fm a k i n ge x p e r i m e n t sf o rt h e r e f o r mo ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s ”，w h i c hs e tt h ep r i n c i p l e so fr e f o r m ，i tm a i n l y a i m e da te s t a b l i s h i n gac l e a ro w n e r s h i pa n ds e r v i n gf o rt h er u r a le c o n o m i c d u r i n gt h e r e f o r m ，y i n z h o ur u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v eh a ss u c c e e d e d ，a n dt i l l2 0 0 3 ，i th a sb e e n c o m m e n d e da sag o o dm o d eo f r e f o r mi nc h i n a i no r d e rt of i n d i n go u tt h ee x p e r i e n c e a n dt h eu s ef o rr e f e r e n c eo fr e f o r mi no t h e rd e v e l o p e da r e a ，p e n m a nc h o o s e dy i n z h o u r u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v ea sas u c c e s s f u lc a s e ，a n a l y z e dt h ec o u r s eo ft h er e f o r m a l l - s i d e d ，a n dd e m o n s t r a t e dt h er a t i o n a l i t ya n dv a l i d i t yo fy i n z h o um o d ei nas p e c i a l a r e a d u r i n gt h ea n a l y s i s ，ia p p r a i s e dt h ei n s t i t u t i o n a lp e r f o r m a n c eo fy i n z h o u c o o p e r a t i v eb a n k ：f i r s t ，a sar u r a lc o o p e r a t i v eo r g a n i z a t i o n ，w el o o k e da ta l la s p e c t so f i t se f f i c a c yi np r o m o t i n gr e g i o n a le c o n o m i cd e v e l o p m e n t ；s e c o n d ，a saf i n a n c i a l o r g a n i z a t i o n ，w ee x p l a i n e dt h a tc o o p e r a t i v ef i n a n c i a lo r g a n i z a t i o nn e e dt oi m p r o v ei t s 4 p r o f i tt oc o n s o l i d a t et h ec o o p e r a t i v ec h a r a c t e r ；t h i r d ，a sa ne n t e r p r i s e ，w es h o w e dt h e p o s i t i v em e a n i n go f p e r f e c t i n gt h ep r o p e r t yr e l a t i o n sa n dt h es t r u c t u r eo f t h ef i r m p e n m a nh a sp r a c t i c e da n di n v e s t i g a t e di ny i n z h o ub a n kf o ram o n t h m y i n v e s t i g a t i o ni n c l u d e dt w os e c t i o n s ： f i r s t ，f i n d i n go u tt h ec h a r a c t e r so fy i n z h o ue c o n o m y 1h a v eb e e nt ot h ey i n z h o u e c o n o m i cd e v e l o p i n ga n dr e f o r m i n gb u r e a u ，c o m m u n i c a t e dw i t ht h es t a f f , c o l l e c t e d m a t e r i a l sa b o u ty i n z h o ue c o n o m y , a n dv i s i t e dt h ee n t e r p r i s e sa n dt h ef a r m e r s ，f i n d i n g o u tt h e i rd e m a n d sf o rf i n a n c i a ls e r v i c e t h ei n v e s t i g a t i o nm a d em et ok n o wt h a ta sa d e v e l o p e da r e a ，y i n z h o uh a sf e wf a r m e r sw h oe n g a g e di nt r a d i t i o n a la g r i c u l t u r e ，b u t a m o u n t so ff a r m e r sw h oe n g a g e di nr u r a li n d u s t r ya n dc o m m e r c e ，s c a l e da g n c u l t u r e ， a n di n d i v i d u a lm a n a g e m e n t t h o s en e wf a r m e r sc o n s t i t u t e dt h em a i nb o d yo fy i n z h o u e c o n o m y , s ot h er e f o r ms h o u l dc a r r yo u to nt h e i rf i n a n c i a ld e m a n d s s e c o n d ，f i n d i n go u tt h ec a u s ea n dt h ee f f e c t so ft h er e f o r m ih a v ev i s i t e ds e v e r a l b r a n c h e so fy i n z h o ub a n k ，c o m m u n i c a t e dw i t ht h ep r e s i d e n t sa n dt h es t a i f , t u r n e dt o a l lt h ed a t aa n dm a t e r i a l so fy i n z h o ub a n kf r o m19 7 0 st i l ln o w ia n a l y z e dt h e p r o b l e m so fp r o p e r t yf i g h t ，m a n a g e r i a lp e r f o r m a n c e ，a n dt h ee f f e c t so fs u s t a i n i n gt h e r u r a le c o n o m y a f t e ri n v e s t i g a t i o n ，is u m m a r i z e dt h a tt h er e f o r mo ft h er u r a lc r e d i tc o o p e r a t i v e s s h o u l dp r o c e e df r o ma c t u a lc o n d i t i o n s ，t h er u r a lc o o p e r a t i v eb a n ki sa na d a p t i v e p a t t e r nf o rd e v e l o p e da r e a ，s ot h ed e v e l o p m e n to fi t sf u t u r es h o u l ds t i l lb eb a s e do n t h ed e m a n do fl o c a le c o n o m y ：t h em a n a g e r i a lm o d es h o u l db eo r i e n t a t e di nt h ea r e a e c o n o m y ；t h em a r k e ts h o u l db eb a s e do nt h ec o u n t r y , t h ea g r i c u l t u r e ，a n dt h ef a r m e r s ； a n ds i n c et h ep r o f i to ft h er u r a lc o o p e r a t i v eb a n kc a nn o tb ec o m p a r e dw i t ht h eg r e a t c o m m e r c i a lb a n k ，i ts h o u l dd e v e l o pv a r i o u so fc o m m i s s i o n s k e yw o r d s ：c r e d i tc o o p e r a t i v e ，r u r a l c o o p e r a t i v eb a n k ，c o o p e r a t i v e f i n a n c e ，d e v e l o p e da r e a ，p r o p e r t yr e l a t i o n s 第一章引言 第一节选题背景和意义 农村信用合作社作为我国农村主要的合作金融机构，其首要的功能是支持农 村经济发展。但是，由于产权关系的扭曲和经营体制的不顺，农信社的这一功能 并没有得到充分的体现。改革丌放以来，农信社进行了一系列的改革，诸如信贷 资金管理体制的完善、农信社“三性”的恢复及农信社与农业银行脱离行政隶属 关系等，但这些改革既没有涉及建立农信社规范的产权制度，也没有体现农信社 面向“三农”，主要为农村经济发展提供资金支持的特色，更没能使中国的农信 社走上真正合作金融的发展轨道。 2 0 0 3 年6 月下旬，国务院出台了深化农村信用社改革试点方案，提出农 信社的改革应按照因地制宜、分类指导原则，积极探索和分类实施股份制、股份 合作制、合作制等各种产权制度，建立与各地经济发展、管理水平相适应的组织 形式和运行机制。同年8 月，浙江、山东、江西、贵州、吉林、重庆、陕西、江 苏8 个省( 市) 被列入改革试点。2 0 0 4 年，国务院决定将深化农村信用社改革试 点的范围扩大到北京、广东等2 1 个省( 自治区、直辖市) 。新一轮改革试点方案 的出台为农信社的改革指明了方向。 但是，随着农信社改革的深入，各种潜在的矛盾和问题也逐渐暴露：由于政 策趋向的非具体化和观点的不统一，许多地区在确立改革方案的过程中或者脱离 了当地经济发展的实际情况，盲目试点，致使改革方案反复变动：或者背离了农 信社服务“三农”的宗旨，使其成为与其他商业银行毫无区别的金融机构，逐渐 丧失了合作性的功能。以上种种问题既阻碍了农信社改革的进一步深化，也影响 了农村经济的健康发展。 农信社如何进一步按照合作制原则进行规范和完善? 如何改造成市场主导 型的合作金融组织? 市场型台作金融应具有怎样的运行机制? 保证合作金融组 织效率的条件是什么? 政府在合作金融组织的发展中应扮演怎样的角色? 如何 借鉴国外经验结合我国的特点完善我国的合作金融体系? 在思考这些问题的过 程中，笔者对我国农信社的改革产生了浓厚的兴趣，与导师商讨后，决定将其作 为硕士毕业论文的选题。 由于现有的对合作金融的理论研究己渐趋成熟，在导师的指点下，笔者决定 采用典型案例剖析的方法。经安排，笔者来到了我国首家改制成功的宁波鄞州农 村合作银行，进行了为期一个月的实习和调查。实习期间，笔者一直在思考，鄞 州银行何以在当地有如此大的影响力? 它成功的原因在哪里? 带着这些问题，笔 者走访了鄞州银行的数家支行，与行长和多名员工进行了广泛的交流和探讨，查 阅了鄞州银行自7 0 年代以来的所有数据和材料，并到当地企业和农户家中进行 访问，实地的调查使笔者获取了大量的第一手资料。为了解鄞州当地的经济发展 情况，笔者又多次来到鄞州经济发展改革局，与当地的工作人员进行交流，收集 了- n ) 十l 自改革丌放以来经济发展的主要资料。 经过一个多月的实践和思考，笔者总结出：农信社改革的成功与否，关键在 于是否抓住了当地经济发展的特点，是否从经济发展的实际需要出发，这就是国 务院关于农信社改革试点方案中提出“因地制直”的原因。鄞县联社正是从本地 区的金融需求出发，选择了农村合作银行的改革模式，实践汪明，这一模式是适 合发达地区经济发展需要的。本文主要运用实证分析方法，在剖析鄞州改革个案 的基础上对我国发达地区农信社的改革做出理论上的总结，并在此基础上探讨农 村合作银行在经济发达地区的可持续发展模式。 第二节国内外关于合作金融的研究综述 一、国外关于合作金融的相关理论研究 合作金融是合作经济的一种存在形式，它是以合作思想为指导，以国际通行 的合作制原则为准则，以金融资产的形式参与合作，专门从事规定范围内的金融 活动的经济形式。合作金融是与商业金融、政策金融平行并存的一种金融组织形 式( 成思危，2 0 0 4 ) 。因为合作金融是以合作经济的原则作为指导的，是合作经 济的一部分，因此有必要对合作经济的相关理论作一个历史回顾。 ( 一) 合作经济理论的历史回顾1 1 、空想社会主义的合作经济思想 最早的合作经济思想可以追溯到早期以法国的查尔斯傅立叶( c h a r l e s f o u r i e r , 1 7 7 2 1 8 3 7 年) 和英国的罗伯特欧文( r o b e r to w e n ，1 7 7 1 1 8 5 8 年) 为代表的空想社会主义合作经济思想。傅立叶认为人的本性善良，人类是为了各 种协和与协作而被创造出来的，协作应成为唯一的社会制度。他设想的理想社会 “法郎吉”具有共同生产、愉快劳动和公平分配三大特征，即在这个组织中，个 人的最低生活水平可以得到保证，建立在此基础上的私有财产得到保护，这样集 体利益和个人利益就可以得到调和；劳动不是通过强制，而是通过友爱进行，成 员有选择和调换工作的自由；同时，合作组织还将全体成员最低生活保证得到满 足后的余额，按照劳动、资本及爿请2 以一定比例进彳亍分配。 欧文继承了这一思想，认为合作社是在财产公有基础上，根据联合劳动、联 这一部分土嬖参考，张乐、十左撰+ 弓的含作余融论一郫( 东北财经人学版礼，2 0 0 1 年第一版) 。 9 台消费、联合拥有财产和特权平均的原则建立起来的。财产的公有制可以消除因 为财产私有而引起的竞争、奴役等弊病，从而使生产力大大提高。在管理上，社 员大会是最高权力机构，管理人员由社员大会民主选举产生，社员通过社员大会 参与公社的管理活动并有权做出退社的决定。在公社早，人们享有平等的权利和 义务，任何人都没有财产或待遇上高于他人的特权。在分配上，合作公社在创办 初期实行按劳付酬，在条件成熟时实行按需分配。在劳动组织上，合作公社根据 每个成员的年龄和特长分配适当的工作，使全体成员都能做到各尽所能。此外， 各个公社具有不同的生产特点，相互之剐通过产品交换建立起联系。 2 、基督教社会主义的合作经济思想 以威廉金( w i l l i a mk i n g ，1 7 8 6 1 8 6 5 年) 为代表的基督教社会主义的合作 思想认为，合作社是推翻资本主义及破除工资制度的有力武器，其目的不仅在于 限制或避免中间商人的榨取，增加劳动生产力，提高劳动阶级的权力，而且在于 改造整个社会的经济组织。劳动、资本、知识是合作社的三大要素，缺一不可。 劳动是合作的基础；劳动阶级要团结一致，通过举办合作社，集劳动成果为资本； 而缺乏知识是劳动阶级合作运动的障碍，劳动者必须接受教育，以取得合作的知 识，促进合作事业的发展。否则，劳动阶级将沦为资产阶级的奴隶。 3 、国家社会主义的合作经济思想 国家社会主义的合作经济思想以路易勃朗( l o u i sb l a n c ，1 8 1 l 1 8 2 2 年) 和拉萨尔( l a s s a l lf e r d i n a n d ，1 8 2 5 1 8 6 4 年) 为代表。路易勃朗认为，要遏制 资本集中的趋势，从资本家的压迫下解救劳动者，唯一的办法是劳动者之阳j 组织 生产合作社。但是，劳动者拥有的只是组织生产合作的能力，而没有与资本家对 抗的财力，所以需要国家承担起这个责任。拉萨尔赞成他的观点，同时认为只有 组织生产合作社，使劳动者自身成为办社的企业家，才有助于劳动者的解救。劳 动者应通过普选掌握困家政权，进而取得国家援助。 4 、马克思主义的合作经济思想 马克思认为合作运动中创造出来的合作工厂是“伟大的社会实践”，他让劳 动者从雇佣劳动的形式转变为“带着兴奋愉快心情自愿进行的联合劳动”。马克 思还认为，合作工厂以工厂制度和信用制度为起点，“没有从资本主义生产方式 中产生的： 厂制度，合作工厂就不可能发展起来；同样，没有从资本主义生产方 式中产生的信用制度，合作工厂也不可能发展起来”。马克思将合作社看作向完 全的共产主义经济过渡的中间环节。按照马克思的社会所有制理论，“个人作为 联合体”来实现“他们自己的劳动增值”的合作工厂，是社会所有制企业，而不 是私人所有制企_ k 。 通过对合作经济主要理论的回顾，我们发现各个派别的合作思想虽然不同， 0 但他们具有如下共同特征：( 1 ) 合作组织是劳动者为对抗资本家的剥削和奴役而 建立的，这与合作思想产生的时代背景有关；( 2 ) 合作组织的基础是公有而非私 有产权，这是为了防止因财产分配的不均导致的剥削现象，是资本主义社会劳动 者对抗资本家剥削的一种方式。但是随着社会的发展，私有产权在各国都得到了 法律上和实际上的认可和尊重，因此，合作社的物质基础也被细化为可以分割的 私有产权，合作社是以经济的联合为基础从而达到人的联合；( 3 ) 合作制度有助 于调动劳动者的积极性，具有生产激励作用。这在当前也仍然具有积极的意义。 这是由于劳动者以自己的财产共同为合作组织负责，实行社员民主管理，同时合 作组织的发展有利于更好地满足社员的需要，因此社员具备关心合作组织发展的 物质基础。 ( 二) 合作经济的基本原则 1 、英国罗虚戴尔原则：生产合作原则 国外对于合作经济原则的研究起源于1 9 世纪中叶，英国的罗虚戴尔1 和莱夫 艾森2 的合作理论奠定了合作经济的基本原则，他们的理论概括起来主要有几点： ( 1 ) 入社自由，即任何人只要承认合作社章程，履行社员义务、承担社员责任 就可以入社，社员拥有退社的完全自由；( 2 ) 一人一票、民主管理，合作社的一 切重大事项必须通过社员大会讨论、表决，社员大会表决时每个社员无论股份多 少，只有一票投票权，享受同等的表决权。一人一票制保障了社员之问平等的权 力，避免了合作社为少数人控制；( 3 ) 现金交易，合作社社员无论在何科一情况下 都不得以任何借口采取非现金交易，不准赊入和赊出货物。这一方面是考虑到在 合作社股本金不足的情况下，赊销可能造成资金周转不灵，另一方面是由于按照 当时的道德观念，赊购赊销行为被看作是一种“社会弊病”：( 4 ) 收益分享，为 了维护社员利益而联合起来的经济组织，绝不允许一部分人占有另一部分人的劳 动成果，所以合作社规定股金只能荻得利息而不能分红，盈余要按一定比例提取 公积金和公益金，盈余按交易额分配。这种分配方式不仅使得劳动者通过劳动参 与盈余分配成为现实，而且由于它把社员利益和合作社的利益紧密联系，使每个 社员更加关心合作社的经营成果。 2 、法国尼姆学派原则：消费合作原则 以季特1 ( c h a r e sg id e ，1 8 4 7 1 9 3 2 年) 为代表的法国尼姆学派以连锁主 义为基础，提出了消费合作原则。他们认为消费是目的，组织合作社便是为了消 。l8 4 4 年1 2 月2 l | l 柏：英国北部的罗虚戴尔镇开业的消费品商店，称“罗虚戴尔公、卜先锋合作社”，它标：占 者世界l ：第一个合作祉的诞生，也是整个作礼运动事业的起点。在此，有两点值樽提：今天的圉际 合作祉联盟的含作制原则源于罗虚戴尔公、卜先锋台作_ f _ i = 的章程条款( 罗虚戴尔麒则) ：合作 j ：日标设置的 许多方曲】均源十罗们特欧文( r o b e r to w e n ，1 7 7 l i l 8 5 8 ) 有关经济、社会变革的思想。 2f wr a i f f e i s e n ：d i ed a r l e h n s k a s s e n b e r e i n e 7a u f l a g e n e u w i e d1 9 5 i 3 连锁主义：季特、为连锁关系是自然界颤扑小破的删律，合作运动就是要求人类适j 嘲客个规律，通过合作 达到生存和繁荣。 费。该学派强调，合作运动将沿着商业合作工业生产合作农业生产合作 的轨道发展。尼姆学派的合作思想及行动纲领突出了以下几点：( 1 ) 消费合作形 式是最容易被一般劳动者所接受的合作形式；( 2 ) 通过合作形成一种公有而不为 任何个人所有的资本，从而逐渐使一切社会财富变为消费者的共有物；( 3 ) 合作 经济应形成体系和制度。 3 、德国雷发巽和舒尔茨原则1 ：信用合作原则 德国是信用合作事业的发祥地，以雷发巽和舒尔茨为代表形成了两个各具特 色的信用合作原则。雷发巽基于邻里主义思想，以长期的个人信用倡导农村信用 合作运动。其合作原则为：( 1 ) 组建信用合作社的目的不仅在于增加社员的物质 利益，而且在于提高道德和精神素养，社员的一切活动都要表现出博爱精神；( 2 ) 根据邻里主义，组建信用合作社应以小村社为合作区域，其社员以1 0 0 0 人左右 为宜，社员必须是农民；( 3 ) 社员入社必须证明自己具有经济和道德双重信用条 件，对合作社承担无限责任；( 4 ) 合作社设立不以入股为条件，所需资金可以通 过举债或运用社员存款解决；( 5 ) 股金利率与普通利率相等，社员权利不得转让 和买卖；( 6 ) 合作社红利及公积金不得分配；( 7 ) 一切信用社都必须形成系统的 联合，除信用事业之外，还可以经营供销及其他农村合作事业；( 8 ) 合作事务由 社员义务办理，借款必须用于生产，并以生产收入偿还。 雷发巽的合作思想强调了弱者( 只要是农民) 的联合，和前人的合作思想相 似，他也强调了社员的权利和义务，构想了合作社从管理到分配的经营模式。其 中，系统的联合是雷发巽合作思想的一个创新，这说明合作并不局限于生产或消 费一种形式，它的范围和领域可以更宽。 舒尔茨从个人主义思想出发，提出了另一种信用合作纲领，山于舒尔茨的信 用合作社是以城市小生产者自愿合作为基础，以共同信誉为前提的相互融通资金 的经济组织，故办称城市信用合作社。舒尔茨的信用合作原则是：( 1 ) 社员只要 具有经济上的信用即可入社，即只注重物质和经济上的信用而不问道德上的信 用；( 2 ) 成员职业不受限制；( 3 ) 合作社以一定的股金为成立条件，最初负无限 责任，逐渐过渡到有限责任；( 4 ) 信用社的成立以一定的股金为前提，股金可以 分红，并能自由买卖、转让；( 5 ) 合作社的事务由收取报酬的理事办理，贷款仅 发放给小生产者，以发挥平民银行的作用；( 6 ) 合作社有一定的公积金和公益金， 合作社解散或社员退社有权按股份分取；( 7 ) 合作社可以不隶属于中央合作金融 机构，合作信用的中央管理机构对基层社不具有垄断权。 舒尔茨的合作思想与罗虚戴尔的基本一致，都强调弱者的互助，这从其贷款 发放的范围就可以看出来，不同点在于以罗虚戴尔为代表的合作思想更侧重于强 。j o s e p hb e r g m a n n ：见m a e n d l e $ w o b o d a ：g e n o s s e n s c h a n s 】e x i k o n ，5 2 7 5 2 9 负，d c u l s c h e rg c n o s s e n s c h a f i s v c r l a g ，w i e s b a d e n ，1 9 9 2 1 2 调合作社作为互助组织的作用，强训道德的联合、自愿力量的约束；而舒尔茨则 偏重于合作组织作为平民银行的作用，倡导经济上的联合和信用合作社的经营的 重要性，并赋予社员更宽松的权利，在合作社管理上更强调平面的而非垂直的管 理，突出基层社的独立作用。 ( 三) 合作金融组织理论及其发展 合作金融组织是依据合作经济思想，以合作经济原则为基本准则，采取合作 社方式在金融领域组建的合作经济组织。因此，合作金融组织仍然以合作经济基 本理论和原则作为指导。具体地说，合作金融组织是指社会经济中的个人和企业， 为了改善自身的经济状况，获取便利的融资服务或经济利益，按照自愿入股、民 主管理、互助互利的原则建立的金融组织( 成思危，2 0 0 4 ) 。 合作金融组织是与商业性金融组织、政策性金融组织相对应的金融组织。与 其他金融组织一样，合作金融组织具有金融业的一般属性和特征，即合作金融组 织足以货币作为经营对象，同样要办理存、贷款，结算和其他金融业务，发挥着 信用中介、支付中介以及信用创造的功能。 一般来说，判断一种金融组织是否属于合作金融的范围，主要参照罗虚戴尔 的合作经济原则，遵从以下四项标准：( 1 ) 组织原则是否符合国际通行的合作原 则。合作金融组织的建立应以自愿和开放为基础，以社员的经济参与、自主、自 立以及民主管理为核心，以教育培训和信息服务为保证，以关心社区和为社员优 先服务为宗旨。( 2 ) 资本构成是否以参与者股本金为核心。资本是一个金融组织 开展经营活动的基础，在合作金融组织的资本结构中，股金应占有绝对优势。( 3 ) 服务对象是否以入股者为主。合作金融组织不以盈利为主要目的，其主要目的是 为入股者提供服务。( 4 ) 经营内容是否以金融业务为主要内容。 但是，二次世界大战以来，世界各国的社会经济形势同罗虚戴尔公平先锋社 诞生的时代相比已经发生了很大的变化，在新形势下，罗虚戴尔原则表现出明显 的历史局限性。在外部环境变化所带来的挑战面前，合作经济的原则主要发生了 以下变化：( 1 ) 在坚持民主管理的前提下，改造“一人一票制”；( 2 ) 在坚持按 交易额分配的前提下，适当兼顾按资分配；( 3 ) 在坚持为社员服务的同时，努力 追求盈利：( 4 ) 在坚持社员入股集资的同时，大力筹措外部资金：( 5 ) 从合作社 员自我经营转向雇工经营。 为适应固际合作运动的发展变化，国际合作联盟也多次修改办社原则，最终 产生了国际公认的最新合作经济原则：( 1 ) 自愿和，r 放原则，( 2 ) 民主管理原则， ( 3 ) 经济参与原则，( 4 ) 自主和自立原则，( 5 ) 教育、培训和信息原则，( 6 ) 合作社之问合作原则，( 7 ) 关心社区原则。这些原则为新形势下合作经济的发展 指明了方向。 二、我国的研究现状 国内学者对于合作金融( 以农信社为代表) 的研究主要集- ：p 在以下两个方面： 一是关于合作金融经营宗旨的研究，趋向性的观点认为合作金融的经营宗旨 应包括资金互助、自愿性、民主管理和非赢利性四个方面( 谢平，2 0 0 1 ) 。二是 关于合作金融产权制度的研究。对于以农信社为代表的合作金融发展的模式和方 向，理论界有三种典型的思路：坚持合作制，实行股份制改造，以及办成股份合 作制农村金融企业。此外，理论界还曾度流行“再固有化说”，即将农信社与 中国农业银行再合并。 以上种种争论各执一端，争论的焦点主要是农信社应以赢利为目标还是以支 持“三农”为目标。对此，有学者提出了股份合作制这一新型的模式( 黎和贵， 2 0 0 3 ) ，宁波鄞州农村合作银行陈耀芳( 2 0 0 5 ) 认为以合作制为基础同时引入法 人治理结构等股份制形式，既可以保证农信社不偏离服务“三农”的目标，又有 助于建立有效的外部约束和自我发展机制，既能实现双重目标又能适应当地经济 发展，这是一种很好的模式。反对股份合作制观点的学者则认为新生的打着“股 份合作制”旗号的农村合作银行虽然在产权制度上有所创新，但与传统的口头标 榜合作制的农信社一样，在实践中也有几道迈不过的“坎”、冲不出的“圈”：一 是难以有效解决所有者缺位问题，二是难以有效解决民主管理不易落实的问题， 三是难以有效解决抗风险能力薄弱的问题。中国农业大学经济管理学院何广文 ( 2 0 0 3 ) 提出农信社制度创新不存在“最优模式”，他认为农信社的改革方向问 题不是一个合作制与商业化、合作制与股份制的简单选择的历史命题，所以，重 要的不是哪种金融机构，而是金融机构具有什么功能。中国农村经济发展具有较 强的地域性和层次性，农村金融需求主体对金融商品的需求也表现出较强的地域 性和层次性特征，不同地区的以满足农村金融需求为己任的农村金融组织也就应 该具有不同的功能，但是有利于“三农”，满足“三农”的金融需要是其最基本 的功能。因此，从功能视角出发，只要有利于“三农”，农信社的未来模式不应 只有一种，关键是要因地制宜，选择最适合各地经济发展状况的制度创新道路。 郭田勇( 2 0 0 3 ) 认为合作制应该坚持，毕竟运作了血十多年，对此不能一下予全 盘否定，但中国的农信社合作制一直都没有搞好，而是始终作为国家银行的附属 机构发挥着作用，所以应该因地制直，条件合适的采取股份制，成立农村商业银 行，不然就延用合作制。同时也可利用股份制和合作制相结合的改革模式，商业 性股份按入股数额决定投票权，参与经济管理并分享利益、分担风险。这样既能 保证农信社的有效运作，又能真正为“三农”服务。杜晓山( 2 0 0 3 ) 认为只要对 服务“三农”尤其是服务农户有利，同时又不会带来不可控的金融风险和社会不 稳定，那么各种形式的金融和产权制度的改革尝试都会利大于弊，都应允许进行， 另外还应借鉴国际经验，我国也完全可能发展一批名副其实的互助式农村信用合 作社。按照规范的合作制原则在广大农村地区，尤其是在欠发达地区和贫困地区， 建立这样一批真正意义的互助性农村信用社，可以填补由于国有银行在农村地区 收缩和现有农信社改造撤并造成的金融服务空白和断层。 关于农信社改革模式理论界众况纷纭，本文在立足于国际合作运动发展的共 同趋势，借鉴了现代合作金融最新原则的基础上，以宁波鄞州农村合作银行的改 革作为案例，以发达地区的农信社改革作为研究对象，从理论上对农信社的改革 做出总结，并为农村合作银行设计了未来的可持续发展模式。 第三节本文的研究框架 本文第一章是引言部分，介绍选题的背景和现实意义、本文的研究框架和研 究的创新与难止i 。第二、三章是对我国农信社改革的背景介绍，包括理论背景( 合 作金融的相关理论) ，国外合作金融理论的演变与制度创新，我国农信社的制度 变迁及农信社改革的背景和原因分析。第四章是本文的重点章节，是对鄞州农村 合作银行的个案分析，首先介绍了鄞县联社的制度演进过程，然后从金融需求的 视角和政策的视角多角度地分析了鄞州银行改制的动因，最后对改革的绩效进行 了系统的评价，评价主要立足于三个标准：一是产权制度及治理结构的改进；二 是农信社服务三农和区域经济功能的体现；三是农信社自身经营效率的提高。第 五章根据鄞州银行已有的改革模式，对我国发达地区的农信社改革提出政策建 议，并分析了这种改革方案的适应性，从市场定位、利润来源等角度设计了农村 合作银行的未来发展模式。第六章是结论和需要进一步研究的问题。 第四节研究的创新与难点 一、研究的创新 本文在以下几个方面作了一定的创新： l 、选取了较为成功的个案，对其做了实地的调研，从三个方面对h i , 7 , 1 、i 农村 合作银行的发展和运行机制的制度性绩效进行了评价：一是从其作为农村合作性 组织角度，采用了实证分析方法，多方面地说明了鄞州银行的改制对支持“三农” 和当地经济发展的促进作用；二是从其作为经营性金融机构的角度，根据自身经 营效率的变化来说明合作金融机构需要提高自身效益来巩固合作性功能：三是从 其作为企业的角度，既明产权制度和治理结构的完善对于农村合作金融组织健康 发展的积极意义。 2 、在论证鄞州农村合作银行的改制对于支持农村经济发展的实际功效时， 本文借鉴了p e r r o n 的结构突变模型，实证地分析了改革对于减少鄞州地区资金 外流的积极作用。 3 、为解决股份合作制内在冲突的问题，本文引入了股份公司目前实施的部 分做法，创造性地设想了在特殊情况下，可以在资格股股东和投资股股东中实旋 分类表决的制度。 4 、在对合作金融概念的理解上，本文打破了固守合作金融传统定义的观念， 用发展的眼光看待问题，从国际合作金融业发展的轨迹出发，认为应以农村合作 金融机构的服务目的互助融资作为区别合作金融与其他金融机构的标准，而 将合作金融的其他特征仅看作实现这一目的的手段。因此，对于当前的农信社改 革，本文认为也应从功能的视角出发，根据经济发展阶段的不同，农村合作金融 支持“三农”的侧重点也应该有所不同。 二、研究的难点 本研究的难点在于： 1 、山于我国地区发展不平衡现象非常突出，各地的农信社经营都带有本地 区的特点，很难概括出一般的改革模式，所以必须以典型的调查案例进行具体说 明。 2 、由于农信社改革是一个涉及方方面面的复杂事物，改革本身就是摸索着 前进的过程，因此本文只能在结合地区经济特点，借鉴国外合作金融发展趋势共 同特征的前提下提出改革方案和对策，但这一改革方案不是包治百病的良药，因 此还有许多问题有待进一步研究解决。 3 、本文的实证分析需要获取大量数据，尤其是涉及到试点地区农信社的具 体情况，从公丌的渠道获取具有较大的难度。在此过程中，鄞州银行与鄞州区经 济发展与改革局给予了积极的配合与支持，为本文提供了第一手的资料。 第二章合作金融理论分析 第一节合作金融的经典定义及主要原则 合作金融是一个世界范围的经济现象，关于合作金融的概念，国内外的研究 颇多：索尼奇森。( 8 0 n n ic hs e n ，1 9 1 9 ) 认为合作金融是“多数人自愿结合起 来聚集其储蓄，以期排除银行业或放债人之营利目的，而其盈余则平均分配于借 款人或存款人”的这样一种金融组织。史屈克兰德2 ( s t r i c kl a n d ，1 9 8 2 ) 则 认为合作金融组织是一种具有平等地位的人的结合，因为要获得资金，以贷给社 员作为有益的用途。其特征是：( 1 ) 合作社是人的结合而非财产的结合；( 2 ) 所 有社员，无论贫富，均具有平等的地位；( 3 ) 结合的目的是在集体获取他们个别 所不能获得的资金；( 4 ) ! l k 务( 如贷款) 仅限于社员；( 5 ) 谨慎地使其资金充作 生产的或必须的用途。英围学者n b a r o u 3 ( 1 9 3 2 ) 在其名著合作金融论中则 把合作金融组织看成是小生产者或工人自动组织之团体。并认为这种团体的特征 在于：( 1 ) 对社员人数没有限制；( 2 ) 资产为社员共有；( 3 ) 在民主基础上经营 业务；( 4 ) 吸收社员储蓄并以最优惠条件放款给社员使社员相互得益；( 5 ) 盈余 转为公共积累或分配给存款者、放款者和股东；( 6 ) 在资金不足时，以社员连带 责任担